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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,课程安排,一、组织准备工作,二、模拟企业概况,三、初始状态设定,五、实际模拟训练,四、企业运营规则,总经理,财务主管,营销主,管,生产主管,供应主,管,市场调查分析,市场进入策略,品种发展策略,广告宣传策略,制定销售计划,争取定单与谈判,签订合同与过程控制,按时发货应收款管理,销售绩效分析,日常财务记账和登账,向税务部门报税,提供财务报表,日常现金管理,企业融资策略制定,成本费用控制,资金调度与风险管理,财务制度与风险管理,财务分析与协助决策,制定发展战略,竞争格局分析,经营指标确定,业务策略制定,全面预算管理,管理团队协同,企业绩效分析,业绩考评管理,管理授权与总结,编制采购计划,供应商谈判,签订采购合同,监控采购过程,到货验收,仓储管理,采购支付决择,与财务部协调,与生产部协同,产品研发管理,管理体系认证,固定资产投资,编制生产计划,平衡生产能力,生产车间管理,产品质量保证,成品库存管理,产品外协管理,1、人员定位,一、组织准备工作,心态开放,亲历亲为,团队协作,换位思考,生产中心,营,销,与,规,划,中,心,物流中心,财务中心,制,造,业,运,营,流,程,一、组织准备工作,2、职能定位,营销总监,总裁CEO,运营总监,财务总监,财务助理,采购总监,二、模拟企业概况,公司发展与股东期望,本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品,的生产与经营，目前生产的P1产品在本地,市场知名度很高,客户也很满意。同时企业,拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。,最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品,将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。,为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，,他们希望新的管理层,投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。,开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。,扩大生产规模,采用现代化生产手段,获取更多的利润。,三、初始状态设定,P1,M,1个,资 金,产品/在制品,P2,R1,R2,R3,R4,原料(供应商),P3,P4,原料订单,三、初始状态设定一物流中心,年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧,更新应付款/归还应付款,每年初各企业的销售经理与客户,3、填写商品核算统计表,支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款,拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。,标识,后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市,见面并召开销售会议，根据市场,广告投入量的多少，依次选择订单；,拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。,不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单,1、市场划分与市场准入,长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息,生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。,三、初始状态设定一生产中心,厂房,40M,设备价值,13M,P1在制品,8M(4个),P1产品,P1产品,P1产品,P1产品,3M,3M,3M,4M,3Q,2Q,1Q,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,3Q,1Q,2Q,三、初始状态设定一物流中心,P1成品,6M(,3个),R1原料,3M(3个),R1订单,2,M(2个),三、初始状态设定一财务中心,20M,20M,长期贷款,40M,现金,20M,应收账款,15M,金额,销售收入,+,35,直接成本,-,12,毛利,=,23,综合费用,-,11,折旧前利润,=,12,折旧,-,4,支付利息前利润,=,8,财务收入/支出,+/-,4,额外收入/支出,+/-,税前利润,=,4,所得税,-,1,净利润,=,3,资产,金额,负债+权益,金额,现金,+,20,长期负债,+,40,应收款,+,15,短期负债,+,0,在制品,+,8,应付款,+,0,成品,+,6,应交税,+,1,原料,+,3,一年到期的长贷,+,0,流动资产合计,=,52,负债合计,=,41,固定资产,权益,土地和建筑,+,40,股东资本,+,50,机器和设备,+,13,利润留存,+,11,在建工程,+,0,年度净利,+,3,固定资产合计,=,53,所有者权益合计,=,64,总资产,=,105,负债+权益,=,105,利润表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,企业目前的财务状况及经营成果,三、模拟企业概况,三、初始状态设定一营销与规划中心,已取得P1生产资格,已拥有本地市场,四、企业运营规则,1、市场划分与市场准入,企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场,不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单,所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否则视为放弃了该市场,市场,开拓费用,持续时间,区域,1M,1年,国内,2M,2年,亚洲,3M,3年,国际,4M,4年,四、企业运营规则,2、销售会议与订单争取,每年初各企业的销售经理与客户,见面并召开销售会议，根据市场,地位、产品广告投入、市场广告,顺序选择订单。,首先，由上年在该市场的订单价值决定市场,领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的,广告投入量的多少，依次选择订单；,若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，,则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；,若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额,的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。,投入和市场需求及竞争态势，按,4 P3,8M/个,=32M,帐期：2Q,ISO9000,本地市场,2 P3,8.5M/个,=17M,帐期：4Q,本地市场,3 P3,7.6M/个,=23 M,帐期：4Q,本地市场,2 P3,9 M/个,=18 M,帐期：1Q,ISO14000,本地市场,注意：,各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到定单。能分析清楚“市场预测”、并且“商业间谍”得力的专家，一定占据优势。,产品,广告,定单总额,数量,9000,14000,P1,P2,P3,2,P4,产品,广告,定单总额,数量,9000,14000,P1,P2,P3,5,P4,产品,广告,定单总额,数量,9000,14000,P1,P2,P3,1,P4,1,第四年,-C,组（本地）,1,第四年,-A,组（本地）,1,第四年,-B,组（本地）,3、市场竟单实际操作（以P3为例）,32,+17,23,18,3,4,+2,2,四、企业运营规则,4、厂房购买、租赁与出售,厂房,买价,租金,售价,容量,大厂房,40M,5M/年,40M（4Q）,6条生产线,小厂房,30M,3M/年,30M（4Q）,4条生产线,年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧,5、生产线购买、转产与维护、出售,生产线,购买价格,安装周期,生产周期,转产周期,转产费用,维护费用,出售残值,手工线,5 M,无,3Q,无,无,1M/年,1M,半自动,8 M,2Q,2Q,1Q,1M,1M/年,2M,全自动,16M,4Q,1Q,2Q,4M,1M/年,4M,柔性线,24M,4Q,1Q,无,无,1M/年,6M,所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。,转产：,现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付,一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品,标识,购买：新生产线时按安装周期平均支付 ，全部 到位,的下一个季度领取产品标识，开始生产；,四、企业运营规则,柔性线,1Q,全自动,1Q,半自动,1Q,2Q,手工线,1Q,2Q,3Q,维护：,当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；,出售：,出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为,现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转,换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）,折旧：,每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不,提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。,6、产品生产与原材料采购,采购：,根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款,用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一,个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。,生产：,开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产,线生产产品的加工费均为1M。,各线不能同时生产两个产品,四、企业运营规则,企业目前的财务状况及经营成果,换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）,年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧,参加订货会/登记销售订单,广告投入量的多少，依次选择订单；,最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品,更新应付款/归还应付款,投入和市场需求及竞争态势，按,更新应付款/归还应付款,向其他企业购买成品/出售成品,R3、R4订购必须提前两个季度。,的下一个季度领取产品标识，开始生产；,标识,更新短贷/支付利息/获得新贷款,如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转,将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。,首先，由上年在该市场的订单价值决定市场,更新应收款/应收款收现,上线生产操作示例（以P2为例）,R1原料库,R2原料库,现金,柔性线,手工线,半自动,全自动,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,1Q,1Q,上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”,空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品,7、产品研发,新产品研发 可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；,但必须完成 后方可接单生产,研发 计入综合费用，研发 完成后持全部 换取产品生产资格证,产品,P2,P3,P4,研发时间,6Q,6Q,6Q,研发投资,6M,12M,18M,四、企业运营规则,P2研发,P3研发,P4研发,8、市场开发和ISO认证,市场开发：市场开发 按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每,年最多 为1M，不允许加速 ，但允许中断。市场开发完成,后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市,场竞单。,ISO认证：两项认证 可同时进行或延期，相应 完成后领取ISO资格证。,研发 与认证 计入当年综合费用。,1M/年,=3年,ISO14000,1M/年,=2年,ISO9000,所需投资,建立时间,管理体系,四、企业运营规则,市场,区域,国内,亚洲,国际,完成时间,=1年,=2年,=3年,=4年,投资规则,1M/年,1M/年,1M/年,1M/年,ISO9000,资格,ISO14000,资格,本地市场,准入,区域市场,准入,国内市场,准入,亚洲市场,准入,国际市场,准入,9、贷款与资金贴现,长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息,长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息,资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费,贷款类型,贷款时间,贷款额度,年息,还款方式,长期贷款,每年年末,权益的2倍,10%,年底付息，到期还本,短期贷款,每季度初,权益的2倍,5%,到期一次还本、付息,高 利 贷,任何时间,20%,到期一次还本、付息,资金贴现,任何时间,视应收款额,1:6,变现时贴息,四、企业运营规则,贷款只能是20的倍数,10、综合费用与折旧、税金,综合费：,行政管理费、市场开拓、产品研发、ISO认证、广告费、,生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。,折 旧：,设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。,当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。,税 金：,每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。,四、企业运营规则,维修费,管理费,转产费,租金,广告费,其他,折,旧,税金,市场开拓,产品研发,ISO认证,五、企业竞争模拟,起始年,新年度规划会议,参加订货会/登记销售订单,制定
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