资源描述
,北京鸿劼银行培训中心,诚信,-,专业,-,感恩,第二级,第三级,第四级,第五级,贴现业务操作,翟老师,一、贴现业务简介,商业汇票贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日之前，为取得资金贴付一定的利息将票据权利转让给,*,银行的票据行为。,贴现业务分类：,贴现,转贴现,再贴现,一、贴现业务简介,贴现天数,=,到期日,-,贴现日,=120,天,贴现利息,=1000*6%*120/360=20,万元,实付贴现金额,=1000-20=980,万元,贴现利息计算,贴现天数,=,票据到期日,-,票据贴现日,贴现利息,=,票面金额,X,利率,X,贴现天数,/360,实付贴现金额,=,票面金额,-,贴现利息,异地票据,贴现天数加三天，节假日顺延。,例：银票,1000,万元，出票日,2011-3-2,，到期日,2011-9-2,，贴现日,2011-5-5,，贴现率,6%,一、贴现业务简介,一、贴现业务简介,背书,二、贴现业务操作流程,业务经营部门,受理企业贴现申请,1,、审查企业贴现资格,审查申请企业是否正常经营，有无贷款卡及在我部开户。,2,、审核贸易背景真实性,审核商品交易是否在企业经营范围内；,审核商品交易合同和发票原件，审核后在复印件上标注,“,原件已核,”,字样，并盖企业公章（或财务章）。,3,、与申请企业交接贴现票据,经营部门双人与申请企业办理票据交接手续并在,商业汇票交接单,中签字确认。,4,、审核企业提交,商业汇票贴现协议,是否填写完整。,5,、审核,贴现凭证,，加盖预留印鉴。,二、贴现业务操作流程,业务经营部门,商业汇票交接单,*票号填写必须完整。,商业汇票贴现协议,填写要求,原则上采用印刷版本，若采用打印版本时必须加盖骑缝章,银票贴现时乙方由支行签章，商票贴现时由管理部签章,贴现协议编号由管理部统一填写,商业汇票贴现申请表,上半部分由客户填写并签章，下半部分在贴现放款后由管理部填写,第,1,条：勾选,1.4,项，其它不选,第,6,条：与客户协商后在,30,50%,间选择填入,6.2,项,第,8,条,8.7,项填写：,甲方保证贴现资金不会发生流向股市、期货市场或回流出票人账户等行为。,若为商票贴现，,8.7,项填写：,本协议为编号,的,综合授信合同,项下的具体业务合同。,票据查询,银票可通过人行大额支付系统查询或到承兑人处进行实地查询，商票必须到承兑人处实地查询。,验印,贴现企业开户行对,贴现凭证,上企业预留印鉴进行查验。,审批,客户经理及部门有权人对贴现业务审核无误后中我部贴现,审批书,中签署意见并签字确认。,录入系统,商票必须通过授信风险管理工作系统录入，银票不用录入。,二、贴现业务操作流程,业务经营部门,银票查询,商票查询,中国*银行总行营业部,商业承兑汇票查询函,出票人,收款人,付款人,到期日期,出票日期,￥,金额,汇票号码,上述商业承兑汇票确系我单位承兑，内容真实、准确，我单位承诺在汇票到期日向持票人按票面金额支付款项。,承兑人（公章）,承兑经办人（签章）,承兑人联系电话：查复日期：,查询经办人（双人签章）,贴现凭证,贴现凭证（买方付息）,审批书,中国*银行北京管理部商业汇票贴现审批书,（）年京贴字第（）号,申请贴现部门：,部门有权人意见：,签字：年 月 日,客户经理意见：,明确贸易背景真实性。,签字：年 月 日,业务经办部门审批意见：,会计柜台验票意见：,1,、票据真实有效记载事项完整（）,2,、票面要素、背书连续符合要求（）,3,、票据未记载,“,不得转让,”,、,“,不得质押,”,等字样（）,4,、商业承兑汇票承兑人为我行授信客户请填写：承兑人印鉴已核（）,签字：业务公章：,年 月 日,目前已使用：万元，剩余额度：万元,客户已获得我行综合授信额度：万元,票面金额合计（大写）：￥,票据号码：,共计：张,贴现利率,密码：,贷款卡卡号,帐号,开户银行,贴现申请人全称：,二、贴现业务操作流程,票据业务部门,1,、受理贴现业务,与客户经理办理贴现票据、跟单资料交接手续,2,、审查贴现票据,辨别贴现票据真伪,审核贴现票据票面要素是否齐全,审核背书是否连续。,审核票据是否记载,“,不得转让,”,、,“,不得质押,”,、,“,不得背书,”,等字样,3,、审核贴现票据查询查复书,审核承兑人查复书中的回复内容是否正确,他行曾查的票据，要求客户经理落实情况后在查复书中予以说明,他行三次（含）以上查询的票据，原则上不予受理,二、贴现业务操作流程,票据业务部门,4,、审查跟单资料,审查合同、发票复印件是否加盖企业公章并加盖,“,原件已核,”,字样,审查合同、发票前后手与商业汇票前后手是否一致,审查合同、发票签订日期，原则上合同签订日,发票日期,审查合同付款方式是否允许使用票据结算,审查合同、发票标的物、价格等要素是否一致,审查合同、发票是否重复使用,增值税发票须是,1,4,联中一联（,1-4,联依次是存根联、发票联、抵扣联和记账联，其中发票联和抵扣联盖国家税务总局,全国统一发票监制章,）,普通发票须是,1-3,联中一联（,1-3,联依次是存根联、发票联和记账联，可网查,）,5,、其他资料,商票：台帐、保证金、放款通知书,二、贴现业务操作流程,会计处,审核票据业务部门提交的业务资料是否齐全,审核是否经有权人审批,审核无误，复核录入系统，发放贴现款项,返回贴现凭证等资料,三、特殊情况处理,贴现企业无法开户怎么办？,1,、采用代理贴现方式；,2,、对优质票据大户，受条件限制难以办理开户手续的，可申请贴现免开户。由业务经营部门提出申请，经票据业务中心及会计处会签审批同意后办理。,贴现时无法提供发票怎么办？,在客户经理落实贸易背景真实性的前提下，允许贴现企业后补发票，后补时间不超过三个月。,贴现时企业必须向我行出具书面承诺，经营单位负责人、客户经理调查后签署意见，并督促客户在承诺期内后补发票；若承诺到期客户未补齐发票，扣回客户经理全部创利。,四、贴现业务收益计算,某客户在我部办理贴现,10000,万元，贴现率,6%,，期限,180,天，转贴现价格为,5.25%,贴现创利,=10000*,（,6%*0.945-5.25%,）*,180/360=21,万元,费用,=,创利*,3%=210000*3%=6300,元,附录：,贴现业务资料清单,贴现资料清单,1,、贴现票据,2,、贴现凭证（盖企业财务章、人名章；柜员核印双签；客户经理、有权人签字）,3,、贴现审批书（柜员双签、客户经理签字、行长签字）,4,、交接单（客户签字、客户经理双签）,5,、票据复印件,6,、查询查复书（柜台提供）,7,、贴现对应合同复印件（企业盖章、客户经理签字）,8,、贴现对应发票复印件（企业盖章、客户经理签字）,9,、贴现协议一式两份（客户盖章签字、支行盖章签字）,初次办理提供以下资料,10,、客户基础资料（营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人代表身份证、贷款卡、近期财务报表）复印件加盖企业公章,初次办理或创利变更时提供以下资料,11,、,“,一眼清,”,创利分配表（支行领导签字）,谢谢！,
展开阅读全文