国际结算-实务与操作（第三版）第一章国际结算概论

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,1,国际结算,实务与操作,第三版,2,第一章国际结算概论,本章对国际结算的根本概念、分类、,种类及国际结算适用的惯例与规那么予以,概括性陈述。,3,第一节国际结算的概念及分类,一、国际结算的概念The Definition,of International Settlement,国际间因经济、政治及文化交流等原因，,产生了不同国家政府间、企业间或个人间,的以货币表示的债权债务关系，用货币的,收付结清国际间的债权债务关系的行为，,称之为国际结算International Settlement。,4,伴随着国际交往的日益增加以及经济,全球化的深入开展，国际间发生的货币,收付越来越频繁。国际结算在促进各国,经济和国际贸易的不断开展，加强国际,政治、文化等交流，促使国际金融一体,化等方面发挥了越来越重要的作用。与,此同时，开展国际结算业务还可以为,参与国引进外资、资本输出、创收和积,累外汇、稳定本国货币汇率、加强对外,支付能力创造良好的条件。,5,二、国际结算的分类Classification,in International Settlement,由贸易原因而产生的货币收付主要是,为结清位于不同国家的当事人因货物进,出口、国际贸易运输、国际贸易保险等,经济贸易活动而发生的债权债务关系所,引起的货币结算行为，这种国际结算称,为国际贸易结算Settlement of,International Trade。国际贸易结算,是国际结算的最重要组成局部。,6,除国际贸易以外的其他经济行为以及,政治、文化交流等活动，如由于不同国家,的当事人之间发生的资金调拨或转移、,国际援助、国际借贷、利润汇出汇入、,侨民汇款、捐赠、旅游、通讯、建筑等,活动而发生的货币转移，称为非贸易结算,Non-trade Settlement。非贸易结算的,适用范围很广，种类繁多。,7,第二节国际结算业务种类,国际结算的产生与开展同国际贸易、,国际运输、国际金融和国际通讯科学,技术的开展和进步有着密切的联系，,并随着后者的不断开展而产生了不同,的业务种类。归纳起来，国际结算通常,有以下几种类型。,8,一、现金结算Cash Settlement or,Cash on Delivery,COD,现金结算，又称货币结算，是最原始,的国际结算业务。在早期的国际贸易中，,卖方一手交货，买方一手交钱，货款两清。,随着国际贸易量的不断增加，这种结算,业务的弊端越来越多，如运送货币的风险,较大、本钱过高、点数和识别真伪较难等。,因此，在当今的国际贸易中极少使用这种,结算业务，它通常适用于金额较小的非,贸易结算。,9,二、票据结算Settlement by Negotiable,Instrument,票据结算，是指以票据如汇票流通,代替现金流通，债务人如受票人、出票,人以票据清偿其债务。例如，在国际,贸易中，卖方发货后，开立汇票指示买方,付款；某债务人开立以银行为付款人的,即期付款汇票，向债权人支付一定金额。,10,汇票、本票和支票均为可流通票据，,可以背书转让。远期汇票和远期银行本票,可以贴现，因而可将其作为一种融资手段。,在贸易结算中，多采用逆汇法结算，,即票据的流动方向与资金的流动方向相反。,例如，在信用证和托收业务中，债权人,卖方或受益人开立汇票，通过银行将,其传递给债务人开证银行、付款银行,或买方指示其付款；债务人将票款以,相反方向再传递给债权人，履行其付款,义务。,11,在非贸易结算中，一般采用顺汇法,结算，即票据的流动方向与资金的流动,方向相同。例如，在汇付的票汇业务中，,债务人的代理人汇出银行收取债务,人的资金，并开立以银行汇入银行,为付款人的汇票，连同债务人的资金，,以相同方向传递给债权人和汇入银行，,结清债权债务关系。,12,三、凭单付款结算Payment against,Documents for Trade,在采用票据结算的开展过程中，贸易、,运输、保险等逐渐成为各自独立的行业，,运输单据如海运提单、保险单、,产地证明也逐渐问世，成为贸易中的主要,商业单据，贸易商的履约那么实行了单据化。,因此，凭单付款结算是指卖方凭商业单据,要求买方付款，买方也只凭商业单据而非,凭货物向卖方履行付款义务。,13,在多数信用证和托收业务中，作为,受益人或卖方通常将票据结算与凭单付款,结算相结合，即受益人或卖方开立汇票，,指示开证银行或买方付款，同时还必须,提交履行交货义务凭证的商业单据，开证,银行或买方凭汇票和商业单据履行付款,义务。在即期付款信用证和延期付款,信用证业务中仅采用凭单付款结算。,14,四、电讯化结算Settlement through,Electronic Means,随着科学技术的不断开展和进步，,国际结算已开始进入电讯结算阶段，,即在国际结算过程中的各个环节，采用,电子方法处理业务，如使用SWIFT或,CHIPS 方式开立信用证，使用EDI制作,和传递发票、提单等商业单据，以电子,方式审核有关单据，传递一切有关的,信息，结清债权债务关系。,15,第三节国际结算适用的惯例,与规那么,由于国际结算涉及不同国家的法律，,而目前各国法律对此的规定并不完全,统一，因此，在处理国际结算问题时，,很少适用某一当事人或某一银行所在国,的法律。为了保证国际结算的顺利进行，,充分发挥其在国际贸易或其他国际活动,中的功能和作用，国际社会已开展和,形成了国际结算的统一做法和相关规那么，,以消除各国在此方面的分歧。,16,这种统一做法和规那么就是目前国际结算,中广泛适用的国际惯例与规那么。,国际结算中适用的国际惯例与规那么，,通常包括以下几种。,一、英国?票据法?Commercial,Instrument Law in U.K.,英国于1882年制定了?票据法?，此后,对其少局部内容作了适当修改。虽然该,?票据法?属于英国的国内法，但由于其,17,具有权威性且历史悠久，在涉及国际,结算问题时，许多当事人通常约定援引,该法作为依据，因此，该法具有国际,惯例的性质和特点。,二、日内瓦?统一汇票本票法?及,?统一支票法?,1930年和1931年国际联盟在日内瓦,召开国际票据法会议，通过了?统一,汇票本票法?Uniform Law on Bill,of Exchange and Promissory Notes和,18,?统一支票法?Uniform Law on,Cheques。上述公约现在已被法国和,德国等大多数国家所接受，因此，大陆,法系各国的票据法根本趋于统一。,19,三、国际商会?托收统一规那么?,URC522,为了在全球范围内统一托收的做法，,减少各有关当事人之间可能产生的争议，,国际商会早在1958年就制定了?商业单,据托收统一规那么?。为了适应国际贸易,开展的需要，国际商会在不断总结实践,经验的根底上，对上述规那么进行了屡次,修订。现行的?托收统一规那么?,Uniform Rules for Collection,ICC,20,Publication No.522,URC522是1996年,1月1日开始实施的。该规那么自实施以来，,已被各国银行和贸易商广泛采用，它已,成为托收业务的国际惯例。,21,四、国际商会?跟单信用证统一惯例?,UCP600,国际贸易结算的国际性要求信用证,规那么在国际间的一致性。为此，1929年,国际商会制定了?商业跟单信用证统一,规那么?，此后经过屡次修改，定名为,?跟单信用证统一惯例?UCP。,目前正在使用的是国际商会公布的,UCP 600。UCP已成为国际间各国银行,和贸易商处理信用证业务的根本规那么，,22,对信用证的争议或纠纷乃至诉讼通常,援引它作为依据。,UCP,促进了国际结算,业务的标准化与统一化，使国际贸易与,金融活动更加融合与合理结合。,23,五、国际商会eUCP600,近年来，随着电脑网络的飞速开展，,电子商务迅速普及，在国际贸易中普遍,使用的信用证交易方式中也产生了电子,提示和电子签章。于是跨国性的电子交易,成为国际贸易的一种新模式，使用网络,传递信用证逐渐成为国际潮流。为适应,新的贸易模式，标准电子信用证交易，,国际商会于2006年底在UCP600的根底上，,对电子信用证交易中的电子提示等问题,24,制定了一个补充规那么，即?跟单信用证,统一惯例电子提示补充规那么?,Supplement to UCP600 for Electronic,Presentation Version II,简称eUCP，,eUCP将与目前使用的UCP600共同适用,于信用证交易。,25,六、国际商会?跟单信用证项下银行,间偿付统一规那么?URR725,当信用证开立后，开证银行根据受益人,提示的相符单据向受益人或其指定银行,付款。这种付款也可以通过开证银行指定,的其他银行来完成，此时被开证银行指定,的付款银行称之为偿付银行。在此情况下,的结算就涉及到开证行、偿付行及出口地,索偿行之间的授权及款项转移等一系列,问题。,26,1996年，国际商会制定了?跟单信用证,项下银行间偿付统一规那么?Uniform,Rules for Bank-to-Bank Reimbursement,under Documentary Credits,URR525,专门作为处理上述结算业务的统一惯例。,为了使URR与UCP600相适应，国际商会,于2021年7月对URR525予以修订，定为,URR725，并于2021年10月1日起实施。,27,七、国际商会?国际备用证惯例?,ISP98,自UCP实施以来，备用信用证的使用,一直适用跟单信用证统一惯例。尽管,备用证与跟单信用证有许多相似之处，,但两者在实际操作中毕竟有许多不同,之处。因为UCP并非专为备用信用证,而制定的，这就导致了有别于一般跟单,信用证的备用信用证的特点在UCP中,得不到表达，从而使许多问题无从解决。,28,因此，制定一部专门适用于备用信用证,的国际统一规那么势在必行，尤其是广泛,使用备用信用证的美国更感到形势的,紧迫性。,29,1998年在美国国际金融效劳协会、,美国国际银行法律与惯例协会和国际商会,银行技术与实务委员会的共同努力下，,国际商会以第590号出版物ICC590,公布了?国际备用证惯例?International,Standby Practices,ISP98，并于1999年,1月1日起开始实施，从此国际间有了专门,标准备用信用证的统一惯例。,30,八、国际商会?审核跟单信用证项下,单据的国际标准银行实务?ISBP,由于各国对UCP的理解以及各银行,审单标准的不统一，导致大量的信用证,业务首次交单时被银行拒付，从而出现,了大量争议甚至诉讼。这一问题已严重,影响了信用证作为国际贸易最重要结算,方式的作用的发挥。为此，国际商会在,2002年通过了?审核跟单信用证项下,单据的国际标准银行实务?ISBP。,31,ISBP是国际商会依据UCP的规定而,制定的，其目的是明确银行审单标准，,减少对单据不符点的争议，稳固和加强,信用证在国际贸易中的地位和作用。,2007年7月1日起，国际商会开始实施,UCP600。为了与UCP600衔接与配合，,国际商会又对ISBP进行了更新ICC出版,物681。2021年，国际商会又通过了,ISBP最新版本，即ISBP745。,32,这是国际商会继ISBP645和ISBP681,之后的第三个ISBP版本。ISBP中所反映,的国际标准银行实务与UCP600以及ICC,银行委员会发布的意见和决定是一致的，,它并不修订UCP600，而仅是解释UCP,600中所提及的实务惯例如何为信用证,的当事人和关系人所使用，即ISBP是,UCP600的组成局部。因此，ISBP应与,UCP600一起整体使用，而不能单独地、,孤立地解读。,33,九、国际商会?跟单票据争议解决,专家意见规那么?DOCDEX,在信用证争议中最常见的是瑕疵单据,被拒付的问题。一般情况下，解决的,方法不外乎由当事人自行协商、仲