对账、协助查询冻结扣划办法课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,省联社会计制度办依学司辅导,黑龙江省农村信用社,毕淑清,2009年10月,省联社会计制度办依学司辅导,1,银企对账管理办法,银企对账管理办法,2,银企对账的概念,银企对账:是指农村信用社与在本营业,机构开户的单位客户之间的账务核对。,包括交易明细(分户账)对账和余额对,账,银企对账的概念,3,交易明细对账,交易明细对账:是指营业机构按月向客户提供,满页、未满页分户账供客户核对,以便客户,核对交易明细的过程,交易明细对账单由营业机构指定人员(可以,是前台经办柜员)向客户发放。,交易明细对账,4,余额对账,余额对账:是指营业机构定期或不定期向客,户发出余额对账单供客户核对,以确认账户,余额正确与否的过程。,余额对账单由营业机构专(兼)职对账人员,负责发放并收回。,发放方式:柜面发放、通过邮局邮寄或通过,电子信息等方式发放。,余额对账,5,银企对账的重要性和必要性,银企对账是农村信用社会计工作的一个重要环节,是规避操作风险,防范经济案件,保证资金安全的,重要手段。对维护正常银企关系、提高信用社经营,管理水平都具有重要的意义。特别是当前电子信息,高速发展,银企对账工作的重要性显得尤为突出。,近年来,国内商业银行发生的金融诈骗案件,多数都,存在银企对账工作未得到有效落实,对账工作或是,不及时或不认真,给犯罪分子造成可乘之机,使银,行或客户遭受巨大资金损失。因此,及时有效的开,展对账是非常重要和必要的。,银企对账的重要性和必要性,6,、银企对账的原则,原则:银企对账实行“工作岗位相对独,立,对账人员相对分离,突出重点账户”,的原则。,、银企对账的原则,7,四、余额对账的管理,余额对账以账户的资金额度或业务量情况划,分为重点账户和非重点账户。,重点账户或余额多或资金流量大,风险相对,也比较大,所以必须加大对重点账户的对账,力度。,四、余额对账的管理,8,()余额对账的频率,重点账户至少每月进行一次余额对账,非重点账户至少每季度进行一次余额对账,特殊情况应随时与客户对账或进行面对面对,账或上门对账,市、县联社根据本地实际或管理需要可适当,增加对账频次。,()余额对账的频率,9,(二)重点账户的条件,重点账户应符合以下条件之一:,1.日均存款余额在10万元(含10万元)以上的存款,账户,2.业务发生频繁且额度相对较大的存款账户,3.其他经营业机构认定应纳入重点账户对账范围的,账户,令根据日均存款余额确认的重点账户以上年末达到标,准的账户为基数,每年调整一次;根据其他条件确,认的重点账户,每季调整一次。,(二)重点账户的条件,10,对账、协助查询冻结扣划办法课件,11,对账、协助查询冻结扣划办法课件,12,对账、协助查询冻结扣划办法课件,13,对账、协助查询冻结扣划办法课件,14,对账、协助查询冻结扣划办法课件,15,对账、协助查询冻结扣划办法课件,16,对账、协助查询冻结扣划办法课件,17,对账、协助查询冻结扣划办法课件,18,对账、协助查询冻结扣划办法课件,19,对账、协助查询冻结扣划办法课件,20,对账、协助查询冻结扣划办法课件,21,对账、协助查询冻结扣划办法课件,22,对账、协助查询冻结扣划办法课件,23,对账、协助查询冻结扣划办法课件,24,对账、协助查询冻结扣划办法课件,25,对账、协助查询冻结扣划办法课件,26,对账、协助查询冻结扣划办法课件,27,对账、协助查询冻结扣划办法课件,28,对账、协助查询冻结扣划办法课件,29,对账、协助查询冻结扣划办法课件,30,对账、协助查询冻结扣划办法课件,31,对账、协助查询冻结扣划办法课件,32,对账、协助查询冻结扣划办法课件,33,对账、协助查询冻结扣划办法课件,34,对账、协助查询冻结扣划办法课件,35,对账、协助查询冻结扣划办法课件,36,对账、协助查询冻结扣划办法课件,37,对账、协助查询冻结扣划办法课件,38,对账、协助查询冻结扣划办法课件,39,对账、协助查询冻结扣划办法课件,40,对账、协助查询冻结扣划办法课件,41,对账、协助查询冻结扣划办法课件,42,对账、协助查询冻结扣划办法课件,43,对账、协助查询冻结扣划办法课件,44,对账、协助查询冻结扣划办法课件,45,对账、协助查询冻结扣划办法课件,46,对账、协助查询冻结扣划办法课件,47,