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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第九章 商业银行,教学目的：通过本章的学习掌握金融机构的主体商业银行的根本知识。,教学内容：了解商业银行的产生开展历程、掌握商业银行三大业务的主要内容及其关系。,教学重点：商业银行三大业务,存款货币银行：指能够创造存款货币的金融机构。国际货币基金组织所起的名字,主要包括商业银行，在我国还包括信用合作社、农发行等。,本章主要介绍商业银行。,第一节 商业银行的产生 和开展,一、商业银行,以吸收存款，发放贷款，办理转帐结算为主要业务，以盈利为主要目的的金融企业。,二、商业银行的产生与开展,1、货币经营业兑换、鉴定、保管等,2、早期银行1580年成立的威尼斯银行,3、现代银行(1694年成立的英格兰银行是现代银行产生的标志),我国出现的第一家现代银行是1845年设立的丽如银行东方银行英国人开办；我国自办的第一家现代银行是1897年成立的中国通商银行。,三、商业银行的作用,1、充当信用中介存银行贷,2、充当支付中介(结算、收付等,3、变社会各阶层的收入为资本,4、创造信用流通工具,第二节 商业银行的负债业务,商业银行的负债业务形成其资金来源的业务。,其构成如下：,一、自有资本权益资本,包括：股本、公积金、未分配利润,商业银行的资金来源中自有资本所占比例很小，但它很重要，是商业银行开展各项业务的根底。,二、存款业务,1、活期存款支票存款：指那些可以由客户随时存取的存款。,特点:客户可以使用支票、提现或转帐,国外银行对活期存款一般不付利息,主要用于交易和支付用途,2、定期存款：是具有确定的到期期限才准提取的存款。,特点:有固定期限，提前支取收罚息,不能开支票,可以取得较高的利息,3、储蓄存款：针对居民个人积蓄货币所开办的存款业务。,特点:1既有定期又有活期都支付利息,2不能开支票,三、其他负债业务,1、向中央银行借款再贴现和再贷款,2、同业拆借银行之间的资金融通,3、向国际货币市场借款,4、发行金融债券,5、结算过程中的在途资金占用,第三节 商业银行的资产业务,资产业务：是商业银行将自己通过负债业务所积聚的货币资金运用出去，以取得收益的业务。,一、贴现,商业银行应客户的要求买进其未到付款期的票据。,贴现外表上是票据的买卖，其实质是信用业务，是债权债务的转移。,贴现付款额=票据面额1-年贴现率未到期天数/360,例：银行为客户持有的面额100万元，3个月到期的票据办理贴现，假设贴现率为5%，那么银行应付给客户多少钱？扣除的贴息是多少？,贴现付款额=1001-5%90/360=98.75万元,二、贷款,是银行将其所吸收的资金按一定利率贷放给客户并约期归还的业务。,贷款业务有如下分类：,1、按有无抵押划分：抵押贷款和信用贷款,2、按贷款对象划分：工商业贷款、农业贷款和消费贷款,3、按贷款期限划分：短期贷款、中期贷款和长期贷款,4、按还款方式划分：一次归还贷款和分期归还贷款,三、证券投资,是商业银行以其资金在金融市场上购置有价证券的业务活动。,1、投资目的,A获取收益 B增加资产的流动性,2、投资对象：信用可靠、风险较小、流动性强的国债或国库券,3、对银行证券投资活动的限制,各国对银行证券投资业务都有限制，但程度不同，一般限制对股票的投资。,4、限制股票投资的目的,第一，保持银行经营的稳定性,第二，防止垄断,我国商业银行的证券投资业务主要限于政府债券和金融债券。,第四节 商业银行的中间业务 和表外业务,一、概念,1、商业银行的中间业务：是银行不运用自己的资金而代理客户承办收付和委托等事项，并据以收取手续费的业务。,常见的有汇兑、信用证、代理、承兑等,2、商业银行的表外业务：凡不列入商业银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。,广义的表外业务包括传统的中间业务和高风险的金融衍生交易业务；狭义的表外业务只指高风险业务。,二、中间业务的类型,1、汇兑业务,：客户把现款交付银行，银行代理客户把款项汇给异地收款人的业务。,汇兑业务有电汇、信汇、票汇三种形式，但大额资金都是通过电子资金调拨系统处理。,2、信用证业务,：由银行保证付款的业务。,商品信用证：是银行应买方的要求开给卖方的保证付款的凭证。,目前广泛使用的是商品信用证，特别是在国际贸易中。,3、信托业务：接受客户委托，代为经营和处理有关经济事务的行为。,一般涉及委托人、受托人、受益人三方。,4、银行卡业务：由银行发行的供客户办理存取款和转账支付的效劳工具的总称。,有信用卡、支票卡、记账卡、储蓄卡等几类，但只有信用卡具有授信功能。,5、代收业务,：银行根据各种凭证，以客户的名义代替客户收取款项的业务。,包括代收支票、代收货款和代收有价证券利息或股息的业务。,6、代客买卖业务,：银行接受客户委托，代客户买卖有价证券、贵金属和外汇的业务,。,7、,承兑业务,：银行为客户开出的汇票或票据签章承诺，保证到期一定付款的业务。,第五节 商业银行的经营原那么 与管理,一、商业银行的经营原那么,1、盈利性原那么：商业银行正常经营状态下的盈利能力,2、流动性原那么：指银行能够随时满足客户提取存款等方面要求的能力。,3、平安性原那么：指银行按期收回资产本息的可靠程度。,三原那么的关系:,(1)盈利性是目的，流动性是条件，平安性是前提。,(2)三原那么既有统一的一面，又有矛盾的一面，流动性和平安性是正相关的，但它们和盈利性之间都存在矛盾。,我国商业银行的经营原那么,效益性、流动性和平安性,二、商业银行经营管理理论,1、资产管理理论,资产流动性管理占特别重要的地位。2、负债管理理论,负债管理理论的核心是主张以借入资金的方法来保持银行资产的流动性，增加资产业务，增加盈利。,3、资产负债综合管理理论,将资产和负债并重的、综合性的管理。,我国实行资产负债比例管理，,思考题,1、资产业务、中间业务、汇兑、贴现,2、商业银行的作用,3、贷款的种类,4、商业银行的三大业务,5、客户有一张100万元的票据，45天到期，如贴现率为2.5%，求贴现付款额和贴息？,第十章 中央银行,教学目的：通过本章学习使学生了解中央银行的根本知识，世界上各国中央银行的根本情况，中央银行的重要地位。,教学内容：中央银行的类型、中央银行的职能、中央银行的独立性。,教学重点：中央银行的职能。,第一节 中央银行的产生及类型,一、中央银行产生的客观必要性,1、统一发行货币的需要。,2、集中票据交换的需要。,3、对最后贷款人的需要。,4、金融监管的需要。,二、中央银行的产生及开展,1、世界上第一家真正发挥作用的中央银行英格兰银行,1844年垄断货币发行权,1854年成为英国票据清算中心,1872年成为商业银行的最终贷款人,2、中央银行的开展,第一阶段：19世纪到20世纪20年代。由普通的银行转化而来。如法国、德国、美国等。,第二阶段：20世纪20年代以后。1920年的布鲁塞尔会议推动了中央银行的建立。,三、国家对中央银行控制的加强,1、中央银行的国有化。,2、制定新的银行法。,四、中央银行的类型,1、单一的中央银行制度：国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行职能。,有一元式和二元式两种。,世界上大多数国家是单一的一元式，美国属于二元式,。,2、跨国的中央银行制度：由参加某一货币联盟的所有成员国联合组成的中央银行制度。,如欧洲中央银行、西非货币联盟、中非货币联盟等,3、准中央银行制：只设置类似中央银行的机构，或把中央银行的职能分别有几个机构共同执行。,如香港、新加坡等,第二节 中央银行的职能,一、中央银行业务经营的特点,中央银行是代表国家管理金融的特殊金融机构。,1、不以盈利为目的。,2、不经营普通商业银行业务。,3、具有相对独立性。,二、中央银行的职能,一发行的银行：指中央银行垄断货币的发行权。,银行券的发行是中央银行的重要资金来源，为中央银行调节金融活动提供了资金实力。,二银行的银行：指中央银行面向商业银行和其他金融机构办理金融业务。,这一职能最能表达中央银行是特殊金融机构的性质，也是中央银行作为金融体系核心的根本条件。,1、集中存款准备金,一方面为保证商业银行和其它金融机构的支付和清偿能力。另一方面是为调节信贷规模和控制货币供给量。,2、充当商业银行等金融机构的“最后贷款人,当商业银行资金缺乏出现流动性困难时，可从中央银行获取资金支持，以防止困难银行的破产倒闭。,一般采取再贴现和再抵押的形式。,3、组织、参与和管理全国的清算,一方面加速了资金周转，提高了清算效率；另一方面便于中央银行了解和掌握情况，加强金融监管。,三国家的银行,1、代理国库,2、代理国家债券的发行,3、对国家给予信贷支持,4、管理和买卖外汇和黄金储藏,、制定和实施货币政策,、制定并监督执行有关金融管理法规,三、中央银行的资产负债表P184,资产,负债,国外资产,流通中通货,再贴现与放款,商业银行等金融机构存款,政府债券和财政借款,国库及公共机构存款,外汇、黄金储备,对外负债,其他资产,其他负债和资本项目,合 计,合 计,四、中央银行的独立性问题,中央银行的独立性：是指中央银行在货币政策的决策和运作方面，中央银行由法律赋予或实际拥有的自主程度。,可从以下两方面理解:,中央银行的独立性比较集中地反映在中央银行与政府的关系上,一中央银行对政府保持独立性、中央银行与政府所处地位、行为目标不相同。,、中央银行不是简单的政府行政管理机构，需要专业理论支持和长期的经验积累。,二中央银行对政府的独立性是相对的、金融只是经济大系统的子系统，应当服从经济社会大系统的运转。,、中央银行是宏观调控体系的组成部门，其货币政策目标的实现需要其它政策的配合。,、中央银行的活动经政府授权，主要负责人也由政府委任。,思考题：,1、建立中央银行的客观必要性,2、中央银行职能的主要内容,3、中央银行制度的类型,4、如何理解中央银行的独立性,
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