项目选择标准及指标说明课件

,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,项目选择标准及指标说明,国家项目申报工作指导中心,项目咨询部,项目选择标准及指标说明国家项目申报工作指导中心,1,选择指标体系分为两大部分：,项目的评价,企业的评价,选择指标体系分为两大部分：,2,一、项目的评价,项目的评价指标包括筛选性指标和评价性指标两部分。,一、项目的评价,3,筛选性指标,（1）项目技术是否有创新？创新是项目的基础和关键，如该项目没有创新，则该项目为一票否决。,（2）项目技术是否可行？如提供的原理、工艺、技术是一种臆测，是不可行的，则该项目为一票否决。,（3）知识产权是否清晰？关键是申请企业对知识产权的使用权限明确，不会产生纠纷。如申请材料尚不明确，可要求补充材料。如有产权纠纷，则该项目为一票否决。,（4）该项目技术是否符合国家鼓励发展的方向？如为否，属于国家不鼓励发展或限制发展的技术和产业，则该项目为一票否决。,（5）项目对环保的影响？无环保问题是指：项目本身的研究、生产对环保无影响，或经治理后不再有环保问题。对环保有一定的不利影响是指：项目本身的研究、生产会对环保产生一定的不利影响或经治理后，仍对环保有一定的不利影响。如为不符合环保要求，则该项目为一票否决。,筛选性指标（1）项目技术是否有创新？创新是项目的基础和关键,4,评价性指标,包括四个一级评价指标：,1、企业发展能力；,2、项目技术创新性；,3、项目产品市场；,4、商业模式。,在每个一级指标下设有4个二级评价指标，具体内容及相关说明如下：,评价性指标 包括四个一级评价指标：,5,（1）企业发展能力,企业家精神及企业经营管理团队的能力,企业家精神：主要评价企业家的创新意识、市场开拓能力、领导才能、专业知识等，评判企业家是否具有创办企业和实施项目的能力和经验。,企业经营管理团队：主要考虑企业是否在企业管理、技术开发、市场开拓等方面已形成具有一定经验的经营管理团队，并根据过去的业绩或经历，看经营管理团队是否能继续友好合作，确保企业正常开展生产、经营活动，并获取盈利。,（1）企业发展能力企业家精神及企业经营管理团队的能力,6,企业人力资源配置的合理性,主要是考虑企业经营、技术人员的知识结构、业务技能是否与项目研发、销售相匹配，科技型中小企业的科技人员一般不得少于30%。同时考虑研发、生产、市场等人员的比例，是否有一支开发创新、市场开拓的队伍。,对于申请技术转移的项目，应同时评价研究机构研发团队的实力及已取得科研成果情况。,企业人力资源配置的合理性,7,企业项目产业化基础的合理性,主要是考虑企业项目现有生产的基础条件（如厂房、设备、仪器等）或通过新增固定资产后的硬件条件是否能满足项目产业化生产需求。,对于技术转移项目应重点评价企业对转移技术的消化、吸收、应用能力。,企业项目产业化基础的合理性,8,企业经营能力及抵御风险能力,企业经营能力：主要根据企业近三年企业获利规模、获利水平、总资产、净资产、销售收入、净利润等的增长速度判断企业的历史经营能力。,抵御风险能力：主要考虑企业对项目实施及企业未来发展所面临的风险（技术、资金、政策、市场、人员等）是否有清晰、明确的认识，提出保障措施的合理性、充分性。,企业经营能力及抵御风险能力,9,项目技术创新性,该项目技术创新程度,根据行业的不同来判断在该领域中项目的创新程度，主要判断其新颖性和独创性。是原创性的、是综合技术的集成、是技术延展还是应用领域的开拓。专利证书或专利受理通知书应是在近三年内取得的。,项目技术创新性 该项目技术创新程度,10,该项目技术先进性,项目技术的先进程度。可分为：国际领先或国际先进；国内领先；国内先进。项目的技术水平处于国内同行业前列的可视为国内领先。,对于技术转移项目应重点评价转移技术的先进性、适用性及转移的增值性。,该项目技术先进性,11,该项目的技术含量,主要是指基金项目本身的技术含量的高低。包括项目本身技术的复杂程度、技术的依赖程度、R&D（科学研究与试验发展经费支出额）的投入多少等。,该项目的技术含量,12,该项目技术转化为产品的可行性,一是考虑申报的项目技术方案、工艺路线的可行性、合理性；,二是结合申报企业人员的业务素质、生产线硬件设施等条件，看技术方案和工艺路线是否能落实；,三是该技术可否生产（转化）出可供市场销售的产品。,对于技术转移项目应重点评价转移实施方案的合理性和可行性（包括转移的时间进度、阶段目标、相关培训计划等）。,该项目技术转化为产品的可行性,13,项目产品市场,该项目产品市场的需求程度,主要是根据该项目产品的技术和性能，评判市场接纳该产品的容量，评价国内、国际市场有多大，未来市场、主要市场在哪里。,项目产品市场 该项目产品市场的需求程度,14,该项目产品市场定位合理性,一是看企业是否对项目产品的细分市场了解；,二是看企业是否根据自己的市场基础和该产品技术性能，确定了相对准确的细分市场。,该项目产品市场定位合理性,15,该项目产品与市场同类产品的竞争优势,通过产品的独特性、新颖性、技术性能、生产成本、市场、行业的认知、营销方案、销售网络、人员等情况来综合反映项目产品与市场同类产品相比的竞争优势有多大，在哪里。,该项目产品与市场同类产品的竞争优势,16,该项目建设目标的合理性及实现的可能性,结合企业现有基础和实施计划，判断项目提出的建设目标是否合理，是否有故意缩小或夸大，是否能在要求的时间内予以实现和按期完成。,该项目建设目标的合理性及实现的可能性,17,商业模式,该项目产品开发、生产策略的合理性,主要考虑这些策略是否能充分发挥企业优势、合理利用各种资源、在较短时间内开发和生产出具有竞争力的项目产品。如产品开发策略：主要是考虑该产品开发是否能很好地利用企业现有的基础；或能与企业现有产品进行组合、提高综合竞争力；或能很好地满足市场的需求、便于销售等。生产策略：主要考虑企业采取的生产方式（如自行加工、委托加工等）与企业现有的基础或产品的特性是否匹配等。,商业模式 该项目产品开发、生产策略的合理性,18,该项目产品的市场营销策略,一是考虑市场计划制定的可行性、合理性，包括产品定价、推广、广告制定、公共关系制定策略的合理性、可行性；二是销售计划制定的可行性、合理性，包括销售体系的搭建、销售目标的确定、销售队伍的管理等。,该项目产品的市场营销策略,19,该项目产品获利方式,主要考虑项目确定的获利方式（如依靠技术的先进性、独占性、创新性、靠规模效益、靠低价、靠资金、靠政策等）是否符合项目特点，是否是最佳的，及这种获利方式的持久性。,该项目产品获利方式,20,企业未来1-5年的定位及发展规划的合理性,主要考虑企业未来1-5年的定位及发展规划的制定是否清晰，是否符合实际；定位是否准确，发展规划是否可行等。,企业未来1-5年的定位及发展规划的合理性,21,项目财务评价,A.项目投资预算的合理性,主要是结合技术专家对项目投资方向及构成方面的意见，评价企业的投资内容及规模与预计的阶段生产目标等是否匹配，并判断其固定资产和流动资金投资估算是否全面、合理。,项目财务评价A.项目投资预算的合理性,22,B.已完成投资的真实性,根据企业对近期（上年度1月1日申报前一个月内）完成投资部分的资金来源以及主要用途的表述，结合企业提供的财务报表（主要结合固定资产、在建工程、研发费用或管理费用等项目），评价已完成投资的真实性。,B.已完成投资的真实性,23,C.新增资金筹措可行性,对新增投资部分，根据企业阐述资金筹措方式、预计到位时间、目前进展情况，分别就其可行性进行判断。,具体包括：,（1）银行贷款，对于已获得贷款的，在附件中是否提供了贷款合同；对于尚未取得贷款的，是否说明目前贷款的进展情况，若银行已承诺贷款或担保机构承诺担保的，是否提供了令人信服的银行承诺证明或担保证明；同时结合企业现在的资产、资本结构、经营状况以及金融机构颁发的资信等级证明，判断企业获得银行贷款的可能性；,（2）企业自有资金，对企业阐述的资金筹措渠道、筹集额度、预计到位时间，应当根据企业的财务报表，重点分析：货币资金和应收账款的期末金额，以前年度的盈利能力，企业未来持续现金流入的能力以及未来的盈利能力，以及关系企业自筹资金能力的其他方面；如果是股东增资，须说明是现有股东增资，还是吸收新股东，是否提供了股东会决议等材料,并分析判断其增资方案的可实现性；,（3）地方政府拨款部分，应说明拨款部门、资金使用方式、资金到位时间，已经拨款的，是否提供了相关证明文件；,（4）申请部分，需明确说明申请种类及其金额。,C.新增资金筹措可行性,24,D.项目经济效益预测与分析的合理性,主要评价企业成本费用估算是否合理、产品定价是否合理、产销量预计是否合理，进而判断其销售收入、净利润等经济指标是否合理、项目的投资利润率、内部收益率是否合理。并结合对资金风险、成本风险、价格风险、市场风险和政策风险等方面的评价，判断有关经济指标的可实现程度。,D.项目经济效益预测与分析的合理性,25,项目建设批复文件情况,A.项目核准或备案文件（在有效期内且未满两年）；已开工项目需提供投资完成、工程进度以及生产情况证明材料；,B.环境保护部门出具的环境影响评价文件的审批意见；,C.土地、规划等必要文件；,项目建设批复文件情况A.项目核准或备案文件（在有效期内且未满,26,（二）企业的评价,1、企业财务指标的评价,在对企业财务特征进行评价时主要有以下四种情况：,A：企业处于研发投入期，呈现亏损状态；,B:企业资金实力与项目实施要求极不匹配；,C:企业近三年经营出现大幅度下滑或持续经营性亏损；,D：企业资产负债水平过高，偿债能力弱。,（二）企业的评价1、企业财务指标的评价,27,企业财务部分的评价包括筛选性指标、修正性指标和评价性指标三类。,项目选择标准及指标说明课件,28,筛选性指标,（1）新增资金筹措方案是否严重不可行？经审查评价，认为该企业新增资金筹措方案严重不可行，则终止财务评审（评估）工作。,（2）财务信息是否严重失真、不完整或错误？经审查，如果认为企业的财务信息存在严重矛盾、或严重失真，即金额巨大或性质严重，则终止财务评审（评估）工作,筛选性指标,29,修正性指标,企业财务资料真实完整性分为三档：,（1）真实完整（企业按要求提供了全部的财务资料，各项数据前后一致，相互之间的勾稽关系正确）；,（2）基本真实完整（企业提供的财务资料不是很完整，前后数据不完全一致，或相互之间的勾稽存在一定问题，但并不影响评价）；,（3）一般（企业提供财务资料不完整，或数据失真，对评价有一定的影响）。,修正性指标,30,评价性指标,（1）初创期企业,企业财务状况评价,A.资产结构和质量评价,现有的财务状况下，企业的资产构成当中，现金资产、实物资产、无形资产的比例是否合理，具体包括货币资金和非货币资金的比例，流动资产和非流动资产的比例，有形资产和无形资产的比例，来判断资产质量的优劣。,B.权益类资产与负债类资产比例合理性,在现有财务状况下，权益类资产和负债类资产的比例是否适度。,C.企业财务管理的规范化程度,主要根据企业（1）财务人员（财务主管、会计、出纳）的学历、从业经历、获得专业证书情况；（2）企业出台的财务管理制度；（3）企业提供的财务报表的完整性和质量等，判断企业财务管理的规范化程度。,D.企业现有的资金实力与项目的匹配性,根据企业现有的有效资产（有效资产主要指所有者权益减去无形资产、其他资产及待处理财产损失），考察企业能真正用于项目的净资产规模，与项目需求的资金相比，如果用于项目的净资产规模过小，企业面临的财务风险和压力都会比较大。,评价性指标（1）初创期企业,31,（2）成长期企业,企业财务状况评价,A.资产负债率=（总负债总资产）100%,B.流动比率=流动资产流动负债,C.主营业务利润率=（主营业务利润主营业务收入）100%,D.净资产收益率=(净利润平均净资产)100%,E.企业生产经营产生净现金流的能力：经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流入小计-经营活