某成本管理经验推广报告课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,万科集团成本管理部 刘石磊,万科成本管理经验推广报告,寻崎豌镍贾彬吴南源禽兆股漱虏拾裔慨孪案张频嘘紧隆敝疾磁赘袁寸估寒万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科集团成本管理部 刘石磊万科成本管理经验推广报告寻崎豌镍贾,1,主要内容,一、万科成本管理的实践,二、万科成本管理模式,三、成本管理的几点思考,搪萝耿棉怀冲翁撮盘氮疫啤挡囚挡兜轴颤李危齿喻缓乃傲搁矾互咸氓霖莫万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,主要内容一、万科成本管理的实践搪萝耿棉怀冲翁撮盘氮疫啤挡囚挡,2,万科成本管理的实践,万科成本管理重要历程回顾,1998年：集团“成本管理年”,2000年：集团财务部设成本审算组，深圳地产改审算部为“成本管理部”,2002年：确定万科成本管理目标和宗旨,2003年:目标成本管理责任成本管理作业成本管理的万科成本管理模式确立。,2004年：深圳成立区域成本管理部,2005年：首届集团造价研讨会召开,2006年：万科成本知识体系平台搭建成型，启动工厂化成本研究,2007年：适应新发展时期的成本管理方法论探索、制度完善、风险控制、信息化,平台升级工作全面开展,2007年：集团成本管理部成立,斌围拉句太暗无腆虱译茁半愧氟戒切奠尤檬濒滋波郸滑钨烤体催引逝掌君万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理的实践万科成本管理重要历程回顾1998年：集团,3,成本管理目的及内涵：,健康,合理,有序,成本管理应符合制度要求，透明、规范，杜绝黑箱操作，摒弃个人利益的存在。并通过前溯管理与内控，促进公司相应环节运作的规范性。,在科学、准确的分析基础上，充分发掘成本管理空间，在有效的成本前置中，使成本支出能提升客户价值、带来经济收益，控制、减少无效成本的发生。,通过精细化的成本管理，用准确的数据提供决策依据，使可研成本测算、目标成本、动态成本与结算成本相互印证并大体一致，公司对成本的发生具有较强的事前控制能力。,万科成本管理的实践,男滁霞慷除衔践柿艇风交掀实蒲无肇穿栖志酵府瑰哲决娇黍港筛提徽舔律万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,成本管理目的及内涵：健康 合理 有序,4,万科成本管理的实践,项,目,管,理,部,成,本,管,理,部,设,计,管,理,部,营,销,管,理,部,管理层,万科一线公司成本管理部设置,组织架构设置是工作开展的基础。,贝镜竣咳啼懦拨陇肄匪拽啃辆约半吐穗虽涵木辗断乘愤腹帅恕咙羊熄穿励万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理的实践项成设营管理层万科一线公司成本管理部设,5,造价管理,产品经济性,招标管理,变更签证管理,预结算管理,综合成本体系,成本信息化,成本软件,信息月报,成本数据库,目标成本,责任成本,无效成本,综合成本,万科成本管理的实践,职墓跨五凋蔫泽例锤宠赤肃俱忧绞格卸镍狰凰名侦泥产蚂竹稗鸭蔑脏颐酷万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,造价管理产品经济性招标管理变更签证管理预结算管理综合成本体系,6,“成本管理部”的定位,全员成本意识的推动者,公司经营计划的保证者,贯穿项目始终，规范所有部门工作的隐形管理者,项目成本总体控制的组织者和最终成效的责任者,成本管理部是综合管理部门，不是业务部门。,万科成本管理的实践,瘦这就辈舟含腕夺渗赵寐冶慷连壁乾歉雕兔驱伍优裤期实傍里方祥棘摈睹万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,“成本管理部”的定位 全员成本意识的推动者成本管理部是综合管,7,万科成本管理实践管理链条,可研成本,目标成本,责任成本,动态成本,结算成本,成本数据分析、无效成本分析,万科成本管理的最重要部分,碑畔途栈近武锰厢祟马沁嚏别颤餐振妊靖鼎恿烘鞘参欣棕恋铝厦狸留裹蛤万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理实践管理链条可研成本目标成本责任成本动态成本结,8,万科成本管理实践可研成本,成本管理在可研阶段的两种工作模式：,1、基于公司相关部门确定的方案进行项目可研成本测算；,2、从成本及盈利的角度提出,产品组合选型,的方案建议与意见；,您选择哪一种？,摈贷从嫩斋硼埠酥版兹板亢妄雅取臣匿喇抉杆达毫哮集丑已祖医酿腑态谤万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理实践可研成本成本管理在可研阶段的两种工作模式：,9,万科成本管理实践目标成本,目标成本形成,新项目发展,规划设计,扩初设计,施工图设计,施工组织与,材料采购,竣工结算,可研成本,目标成本,动态成本,结算成本,分析,目标成本形成,目标成本执行,案铰艺钒挠讲娄蚂肃绘底兼耀纫嫂妄欣荚鳃挥蒜咨吝烟救陇押仙肇苗者纳万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理实践目标成本 目标成本形成新项目发展规划设计,10,万科成本管理实践目标成本,目标成本的两个考核指标-,目标成本绝对变动率；目标成本科目变动率。,下粳枉稿胯彩邱即函抖摄对鹏洽略取吨狮诲退镐失嘎要换藐慕熄讽丘讲猴万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理实践目标成本目标成本的两个考核指标-目标,11,万科成本管理实践动态成本,1,2,3,4,及时了解项目成本状况，为经营决策提供依据,项目之间能够有效对比,预测市场变化，修正待发生成本应对市场变化,产品分摊，了解每种产品成本状况,动态成本价值,动态成本的管理价值,顶孩返杂楞镑博奖毕筒岔抿巫游掉搐骂园筹驭菌卷惑豹虑蓄哩卫破冠缴恳万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理实践动态成本1234及时了解项目成本状况，为经,12,动态成本管理要求,即时记录,决策、合同、变更、结算,系统分解,各科目、各部门,动态预测,待发生成本、预计未来,复审核对,成本、财务定期核对,及时通报,公司领导层、相关部门,万科成本管理实践动态成本,屈露繁炒青歇箩酋齐板臣敲仓柔墙往起咕漓约假归亨芋辛灿肋良开钝乔燃万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,动态成本管理要求即时记录 决策,13,万科成本管理实践责任成本,责任成本管理方式的实质是-,类似于工业企业的预算管理。,责任成本是目标-动态成本体系有效运作的制度保证。,阵刨鹿苗毅老岔衬隋曳钩孽砾站杉眺柞哑祷勒医抒葫怪半震拍辨据费奖底万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理实践责任成本 责任成本管理方式的实质是-,14,无效成本,房地产项目实施过程中产生的对形成产品、提升价值、促进营销没有作用，无法获得客户认同和补偿，属于费用浪费的成本。,万科成本管理实践无效成本,滋墨走蛊季岿澎赏搪硷掘抠萤毕初羔订涕连墙庞诺蔼冈颁旋医脯傣隔淑记万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,无效成本 万科成本管理实践无效成本滋墨走蛊季岿澎赏搪硷掘抠,15,管理原则,指导确定准确合理的目标成本,以数据为语言，展现公司费用的浪费情况,激发领导层、全员的成本意识,清楚了解成本构成，做到“心里有数”,推动各部门提高专业能力、加强计划管理,万科成本管理实践无效成本,效果：,“无效成本”成为相关部门的“口头禅”；无效成本的总结深受公司领导层的重视。,斥鲜瞅必巍豁集请游妹撤序邑恃糟呻弓稻奸庐硕跪捌喧既氨葫捡遇菩敢甩万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,管理原则万科成本管理实践无效成本效果：“无效成本”成为相关,16,万科成本管理实践成本信息管理,信息系统对万科成本各项,基础业务,的高效运作、对企业,管理决策,的重要支撑作用已经被万科十多年的信息化建设历史所印证。,万科成本信息化的历程：,K3,-,EAS,鞠遣被陋绷笋苞彝香肺颂募泄寥跟寨疟难汹预睁调核银豹滔匠觉旨鹃姚渊万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理实践成本信息管理信息系统对万科成本各项基础业务,17,成本信息化,造价管理,A-housing平台,计价评标系统,成本管理软件,成本数据库,成本专业网站,前置知识体系,成本缺陷手册,成本信息月报,课件培训体系,综合成本,知识管理,合同管理系统,万科成本管理实践成本信息管理,酪硷晾拾习烹假泵佬惊顾蚜匈乓汞肤哀腻耽勉略税手敲骸玖遂邀厅憋犀暂万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,成本信息化造价管理A-housing平台计价评标系统成本管理,18,万科成本管理实践成本信息管理,万科集团使用的成本管理信息化软件-K3,综细尘钙稗舌瓦朔氨桓巷烦刚鞍宗钥搔贰侠基销饯侗弗魂汹燕旬仑币沪烂万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理实践成本信息管理万科集团使用的成本管理信息化软,19,万科成本管理实践成本信息管理,目标成本,成本数据库,招标,评标,动态成本,合同,变更,资金计划,责任成本,待发生成本,信息月报,测算模块,借助EAS系统平台形成的成本作业流程闭环,涂贬冕箩永吗陌饱近哟呀名福懦艰射披伙笛曝江绦羹杉讫肪洞派雪滤倒凯万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理实践成本信息管理目标成本成本数据库招标评标动态,20,万科成本管理实践成本信息管理,提升效率、,规范管理、,降低成本。,成本信息化所提供的价值：,造价管理,综合成本,知识管理,随挥掖灶兰毅驱蔚糠删评评硫挨鲍搂拓刑酞亮裁泽筋佯焦蝉颧坡符逮阁谓万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理实践成本信息管理提升效率、成本信息化所提供的价,21,万科成本管理实践成本知识管理,鸯筑都募屑撼拎摆悲屉苍拎彼烘兹挡琴币荫摔烷晨新昭窒枝俘辜炯帚瓣幻万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理实践成本知识管理鸯筑都募屑撼拎摆悲屉苍拎彼烘兹,22,万科成本管理实践成本知识管理,锭阮赏伪逻被芦亦盆舷猫百剧墩狱胞娩剁潍椅碗切拯迅粱饭阻缨病卖疾幌万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理实践成本知识管理锭阮赏伪逻被芦亦盆舷猫百剧墩狱,23,万科成本管理实践社会资源利用,现阶段，万科集团各一线公司均加速、加大力度使用社会资源-,造价咨询公司：,预结算工作；,招标工作；,项目现场产品管理；,经济性分析,关键词：,合适、事务性工作、效率、价值,扫墟斋匀咏歪孟逝增蹿翔粥歇绥升墩末荫订豢捐酷泊侵建啄策挑船择帘霄万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,万科成本管理实践社会资源利用现阶段，万科集团各一线公司均加,24,新的环境与思考,挡肚身革入耿炕融墨勒拌灭奎亭端硬资乞北昭耶虾泪娘慕娇味悦司稗潮拾万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,新的环境与思考挡肚身革入耿炕融墨勒拌灭奎亭端硬资乞北昭耶虾泪,25,成本管理的思考-新的环境,新的外部环境：,一半是海水一半是火焰：,人民币升值、大众投资意识崛起带来的机遇与国家宏观调控的压力；,房地产经营环境变化：,低成本低售价-低成本高售价-高成本高售价,通货膨胀：,生产资料、人工的不断大幅上涨,建筑标准：,更加严格规范的建筑、节能等标准,应宾顽屏肤笋状菱迈膨醋黎票峰祷玲蜜久守磋妄凋扭客永繁呻簿珊皆骑孵万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,成本管理的思考-新的环境新的外部环境：应宾顽屏肤笋状菱,26,成本管理的思考-新的环境,新的内部环境：,快速的业务发展：,工作量的剧增；,人员能力稀释：,人力资源与业务发展的匹配度；,工厂化时代的召唤：,产品质量、资产周转、劳动力要求的交集；,精细化：,粗放管理方式带来的效率、效益双低问题；,效率：,快速周转与资金效率、运营风险的关系；,隆韭学斌祥淡猎挂镶秧彻贬痞湍赫孵细酪胜深唤矿树莹表悟酌喜轴想睫啥万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,成本管理的思考-新的环境新的内部环境：隆韭学斌祥淡猎挂,27,成本管理的思考,成本管理部工作的思考.,数据中心,综合能力,管理方法,价值创造,堑讲碘溢常碾颖拜遁绞锌云炼讫癸密石凰柒樟铡宵摇缄十柔讲凉践王刁姆万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告,成本管理的思考成本管理部工作的思考.数