资源描述
Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,中国北方工业公司,1,Click to edit Master title style,安达信企业咨询,企业管理控制系统,安达信企业咨询,一九九九年一月二十三日,一、企业面临多,种,种业务风险,二、企业管理控,制,制系统简介,三、我们的最佳,实,实务,目,录,录,一、企业面,临,临多种业务,风,风险,二、企业管,理,理控制系统,简,简介,三、我们的,最,最佳实务,目,录,录,外部,内部,管理决策,企业业务风,险,险模型,TM,竞争着,敏,敏感,性,性,股,股东关,系,系,资,资金充,足,足性,灾 难 性,损,损 失,独立政治,法,法律,行,行政管理,产,产,业,业,金,金 融,市,市 场,信息处理/,技术风险,使用权,完整性,相关性,可得到性,财务风险,货,币,币,利,率,率,流动性,现金转移,流,流通速度改,变,变,结,算,算,再投资,信,用,用,廉正风险,管理欺诈,雇员欺诈,非法行为,无授权使用,商,商誉,授权风险,领导力,权,力,力,限,制,制,表现激励,沟通,营运风险,客户满意,人力资源,产品开发,效,率,率,能,力,力,表现差异,循环时间,资,源,源,商 品定价,过失损失,符合性,业务中断,产品服务,失,失败,环,境,境,健康和安全,商标产品,名,名侵蚀,营运,价,格,格,合同执行,衡,量,量,结,盟,盟,管理报告,环 境 风,险,险,流 程 风,险,险,决 策 信,息,息 风,险,险,财务,预算和计划,完整性和精,确,确性,会计信息,税,收,收,福利基金,投资评估,战略,环境检视,业务组合,价值评估,组织结构,资源分配,计,划,划,生命周期,环境风险,1.竞争,者,者 竞争,者,者令企业失,去,去原有的市,场,场竞争优势,2.敏感,性,性 企业,无,无法对变化,的,的环境作出,有,有效及时的,反,反应,3.股东,关,关系直接,关,关系到企业,在,在资本市场,上,上的筹资能,力,力,4.资本,的,的可获得性,公司可,能,能无法筹措,到,到足够的资,金,金来支持自,身,身发展,环境风险（,续,续）,5.灾难,性,性损失,自然,灾,灾害给企业,造,造成巨大的,损,损失,6.政策.法规风险,由政策.法规的不,可,可测性及变,化,化给企业带,来,来损失,7.行业,风,风险,由,于,于行业有关,要,要素变化，,使,使企业丧失,在,在行业中的,优,优势地位,8.金融,市,市场风险,由于金,融,融市场的价,格,格波动给企,业,业的金融性,资,资产造成损,失,失,流,程,程,风,风,险,险,营,营,运,运,风,风,险,险,1.,客,客,户,户,满,满,意,意,由,由,于,于,对,对,客,客,户,户,服,服,务,务,不,不,够,够,重,重,视,视,造,造,成,成,营,营,业,业,额,额,下,下,降,降,2.,人,人,力,力,资,资,源,源,岗,岗,位,位,人,人,员,员,资,资,格,格,和,和,能,能,力,力,不,不,够,够,3.,产,产,品,品,开,开,发,发,新,新,产,产,品,品,无,无,法,法,被,被,市,市,场,场,接,接,受,受,4.,效,效,率,率,企,企,业,业,效,效,率,率,底,底,下,下,令,令,成,成,本,本,高,高,居,居,5.,能,能,力,力,企,企,业,业,生,生,产,产,能,能,力,力,过,过,剩,剩,或,或,者,者,不,不,足,足,流,程,程,风,风,险,险,营,营,运,运,风,风,险,险,（,（,续,续,）,）,6.,表,表,现,现,差,差,异,异,企,企,业,业,的,的,运,运,作,作,水,水,平,平,与,与,国,国,际,际,先,先,进,进,水,水,准,准,之,之,间,间,还,还,存,存,在,在,巨,巨,大,大,的,的,差,差,距,距,7.,时,时,间,间,拖,拖,延,延,业,业,务,务,流,流,程,程,耗,耗,时,时,过,过,多,多,8.,存,存,货,货,遗,遗,失,失,由,由,于,于,管,管,理,理,不,不,当,当,，,，,存,存,货,货,的,的,遗,遗,失,失,给,给,企,企,业,业,业,业,绩,绩,造,造,成,成,巨,巨,大,大,的,的,损,损,失,失,9.,符,符,合,合,由,由,于,于,员,员,工,工,的,的,失,失,误,误,，,，,造,造,成,成,产,产,品,品,不,不,能,能,符,符,合,合,市,市,场,场,的,的,需,需,要,要,，,，,无,无,法,法,完,完,成,成,企,企,业,业,的,的,预,预,期,期,目,目,标,标,流,程,程,风,风,险,险,营,营,运,运,风,风,险,险,（,（,续,续,）,）,10.,业,业,务,务,中,中,断,断,企,企,业,业,可,可,能,能,由,由,于,于,主,主,要,要,原,原,材,材,料,料,供,供,应,应,的,的,突,突,然,然,中,中,断,断.,有,有,经,经,验,验,人,人,员,员,的,的,流,流,失,失,等,等,原,原,因,因,造,造,成,成,业,业,务,务,的,的,中,中,断,断,，,，,给,给,公,公,司,司,的,的,发,发,展,展,造,造,成,成,不,不,利,利,影,影,响,响,11.,采,采,购,购,企,企,业,业,可,可,能,能,由,由,于,于,缺,缺,乏,乏,材,材,料,料,供,供,应,应,商,商,的,的,选,选,择,择,余,余,地,地,造,造,成,成,采,采,购,购,成,成,本,本,偏,偏,高,高,，,，,影,影,响,响,企,企,业,业,产,产,品,品,竞,竞,争,争,力,力,12.,商,商,品,品,定,定,价,价,定,定,价,价,的,的,不,不,合,合,理,理,，,，,比,比,如,如,企,企,业,业,使,使,用,用,现,现,行,行,市,市,价,价,与,与,客,客,户,户,签,签,订,订,远,远,期,期,合,合,同,同,，,，,由,由,于,于,市,市,场,场,价,价,格,格,的,的,波,波,动,动,给,给,企,企,业,业,带,带,来,来,可,可,能,能,的,的,损,损,失,失,流,程,程,风,风,险,险,营,营,运,运,风,风,险,险,（,（,续,续,）,）,13.,产,产,品,品,或,或,服,服,务,务,失,失,败,败,由,由,于,于,某,某,种,种,产,产,品,品,的,的,失,失,败,败,给,给,企,企,业,业,的,的,整,整,个,个,形,形,象,象,造,造,成,成,影,影,响,响,14.,环,环,境,境,由,由,于,于,企,企,业,业,破,破,坏,坏,环,环,境,境,而,而,受,受,到,到,第,第,三,三,方,方,或,或,政,政,府,府,的,的,罚,罚,款,款,15.,健,健,康,康,和,和,安,安,全,全,由,由,于,于,对,对,安,安,全,全,生,生,产,产,不,不,够,够,重,重,视,视,造,造,成,成,员,员,工,工,的,的,伤,伤,亡,亡,，,，,给,给,企,企,业,业,造,造,成,成,不,不,必,必,要,要,的,的,损,损,失,失,16.,商,商,标,标,被,被,侵,侵,蚀,蚀,由,由,于,于,产,产,品,品,或,或,服,服,务,务,的,的,质,质,量,量,不,不,佳,佳,，,，,造,造,成,成,企,企,业,业,名,名,誉,誉,受,受,损,损,流,程,程,风,风,险,险,金,金,融,融,风,风,险,险,1.,货,货,币,币,风,风,险,险,货,货,币,币,汇,汇,率,率,的,的,波,波,动,动,直,直,接,接,影,影,响,响,企,企,业,业,的,的,业,业,绩,绩,2.,利,利,率,率,风,风,险,险,利,利,率,率,波,波,动,动,可,可,能,能,会,会,增,增,加,加,企,企,业,业,的,的,借,借,款,款,费,费,用,用,和,和,减,减,少,少,投,投,资,资,项,项,目,目,的,的,产,产,出,出,3.流,动,动性,资产,变,变现能,力,力差可,能,能企业,陷,陷入财,务,务危机,4.现,金,金转移,速,速度,现金,的,的回笼,速,速度直,接,接影响,企,企业对,现,现金的,使,使用效,率,率,流程风,险,险金,融,融风险,（,（续）,5.,结,结算,企,企业资,金,金在两,国,国市场,上,上运作,，,，可能,由,由于两,个,个市场,结,结算时,间,间不同,给,给企业,的,的现金,流,流带来,影,影响,6.,再,再投资,资,金,金在短,期,期高回,报,报投资,项,项目结,束,束回笼,后,后无法,再,再次获,得,得相同,回,回报的,投,投资机,会,会,7.,信,信用,客,客户长,期,期拖欠,货,货款造,成,成企业,现,现金被,大,大量挤,占,占,流程风,险,险授,权,权风险,1.,领,领导力,业务,流,流程的,负,负责人,没,没有领,导,导力,2.,职,职权,员,工,工或者,不,不能尽,职,职或者,做,做本不,应,应由其,完,完成的,工,工作,3.,限,限制,管,理,理层超,越,越职权,限,限制，,滥,滥用权,利,利,4.,表,表现激,励,励,由,由于表,现,现评估,制,制度不,合,合理致,使,使员工,对,对工作,缺,缺乏兴,趣,趣,5.,沟,沟通,公,司,司内部,上,上下以,及,及横向,沟,沟通不,够,够造成,内,内部合,作,作不够,紧,紧密,流程风,险,险信,息,息处理/技,术,术风险,1.,使,使用权,对,对数据,使,使用的,权,权限设,置,置不够,安,安全,造,造成机,密,密的泄,漏,漏,2.,整,整合性,公,公司两,个,个实体,使,使用的,系,系统不,同,同，造,成,成公司,的,的数据,不,不具整,合,合性，,给,给管理,造,造成困,难,难,3.,相,相关性,所,所收集,的,的数据,与,与管理,所,所需的,数,数据无,关,关,4.,可,可得到,性,性急,需,需的数,据,据无法,得,得到,流程风,险,险廉,正,正风险,1.,管,管理欺,诈,诈,管理,层,层在会,计,计报表,中,中作假,蒙,蒙骗总,公,公司领,导,导和投,资,资者,2.,雇,雇员欺,诈,诈,雇员,私,私自挪,用,用公司,资,资产造,成,成企业,重,重大损,失,失,3.,非,非法行,为,为,管理,人,人员或,员,员工擅,自,自以公,司,司名义,作,作出违,法,法行为,使,使企业,蒙,蒙受损,失,失,4.,无,无授权,使,使用,员,员工未,经,经授权,，,，为其,他,他目的,使,使用公,司,司资产,决策信,息,息风险,营运,风,风险,1.,定,定价风,险,险,定,定价不,合,合理造,成,成对企,业,业业绩,的,的影响,2.,合,合同执,行,行,公,公司可,能,能由于,没,没能按,期,期完成,合,合同，,造,造成公,司,司被大,量,量罚款,和,和最终,失,失去某,个,个客户,3.,衡,衡量,由,于,于缺乏,可,可靠的,衡,衡量标,准,准，造,成,成管理,层,层决策,较,较为随,意,意，容,易,易造成,决,决策失,误,误给企,业,业带来,损,损失,决策信,息,息风险,营运,风,风险（,续,续）,4.符,合,合性,公,司,司流程,中,中所执,行,行的目,标,标和业,绩,绩考核,标,标准与,公,公司总,体,体的目,标,标所要,求,求的不,相,相符合,5.管,理,理报告,向有,关,关不门,递,递交的,报,报告不,完,完整.,不,不正确.不及,时,时，使,企,企业遭,受,受有关,方,方面的,罚,罚款等,决策信,息,息风险,财务,1.预,算,算和计,划,划,预算,和,和计划,不,不切实,际,际，无,法,法执行,2.完,整,整性和,准,准确性,企,业,业财务,数,数据不,够,够完整,和,和准确,，,，无法,全,全面真,实,实地反,映,映企业,经,经营状,况,况,3.会,计,计信息,过,渡,渡依赖,于,于会计,信,信息对,企,企业经,营,营状况,作,作出判,断,断，忽,视,视其他,的,的因素,如,如客户,满,满意度,等,等,决策信,息,息风险,财务,（,（续）,4
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