级国贸国际结算

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2019/2/2,#,选用教材,姚新超,编著，,国际结算,对外经济贸易大学出版社,2008年版,参考教材,蒋琴儿，秦定,主编，,国际结算,理论.实务.案例,叶陈云，叶陈刚,主编，,国际结算,课程性质,考试课,学分：2学分,课时：32学时,答 疑 解 惑,国际结算是什么？,国际结算讲什么？,国际结算怎么学？,国内结算与国际结算,A公司,B公司,机器设备,债务方,债权方,价款（货币资金）,1.国际结算概论,2.国际结算票据,票据基本知识,汇票及案例,本票及案例,支票及案例,汇付及案例,托收及案例,信用证及案例,备用信用证、银行保函及案例,3.国际结算方式,4.国际结算单据,单据的基本知识,单据制作及范例,单据的审核及案例,进口贸易融资及案例,5.国际结算融资,出口贸易融资及案例,课程结构安排,第一章 国际结算概论,学习指导：,本章概括介绍了国际结算的涵义、种类、形式及其产生和发展。,在学习本章的时候，要重点掌握国际结算的涵义和形式，对于国际结算的形式要能够加以区别，并了解国际结算产生与发展的相关背景知识。,第一节 国际结算的概念及分类,一、国际结算的概念,国际结算,(International,S,ettlement),：,是指为清偿,国际间债权债务关系,而发生在,不同国家,之间的,货币收付,业务。,关键词：,“不同国家”,“债权债务关系”,“货币收付”,国际结算的,研究对象：,主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系。,国际间债权债务关系的清偿方式：,国际结算（最主要的、最通行的）,以货易货,以黄金偿还,二、国际结算的分类,1,、,现金结算和,非现金结算,现金结算,-通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系,特点：,不安全、风险大、运费大、时间长、不方便,非现金结算,-使用各种支付工具（票据），通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系,特点：,迅速、简便、节约现金和流通费，加快资金的循环周转,2,、,国际贸易结算,和非贸易结算,国际贸易结算,(S,ettlement of International,T,rade),：,以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。,非贸易结算,(,International,Non-trade,S,ettlement),：,由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外的其他国际结算。,（,国际贸易以外的经济活动，政治、文化活动，如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等，多为顺汇结算）,商品买卖,国际贸易结算,（占国际结算的大部分，多为逆汇结算）,服务供应,资金调拨,国际借贷,非贸易结算,3,、,现汇结算,和记帐结算,现汇结算,通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。,记账结算,是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。,*现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。,国际结算的发展,国际结算发展的,新趋势：,推广采用新技术（如,环球银行金融电讯协会,；自动清算系统）采用简便而可靠的支付方式,随着国际贸易的发展而发展：,（,1,）由现金结算转向非现金结算；,（,2,）由买卖双方的直接结算转向以银行为中介的间接转账,结算；,（,3,）由,“,凭货,”,付款转向,“,凭单,”,付款,（,4,）国际结算与贸易融资相结合,（5）现代国际结算更加规范,环球银行间金融电讯协会,1、,名称：环球银行间金融电讯协会,（,SWIFT,Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）,2、,性质：,SWIFT,是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织由北美和西欧15个国家的239家银行发起,1973年开始筹建，1977年正式成立,。,3、,特点：直接、准确、快速、安全；使用统一的标准格式并具有严格的工作制度；机构设置分区域，严密、合理，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务。,SWIFT,每星期7天运转，每天24小时运转。,4、,中国银行：于1983年2月率先加入,SWIFT,组织。1985年5月正式开通使用,SWIFT,系统。,CHIPS,，,美国纽约清算所银行同业支付系统,（,Clearing House Interbank Payment System）,FEDWIRE,，,美国的第一条支付网络是联邦储备通信系统,（,Federal Reserve Communication System,）,CHAPS,英国伦敦同业银行自动收付系统,（,Clearing House Automated Payment System,）,三、国际结算的性质和特点,（一）是一项银行中介业务,（二）与国际金融密切相关,（三）以国际贸易为基础和前提,（四）比国内结算复杂,四、国际结算的基本内容,1,、,国际结算工具,国际结算所使用的金融工具，金融工具是以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书。主要可以分为短期金融工具、中长期金融工具、不定期金融工具、永久性金融工具。,国际结算中使用的金融工具主要是票据，主要包括汇票、本票。,2,、,国际结算方式,指收付货币的手段和渠道。主要有汇款、托收、信用证、银行保函、保理服务等。,3,、,国际结算单据,指国际结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目的的商业凭证。常见的包括海运提单、联合运输单据、航空运单、承运货物收据等运输单据，有包括商业发票、海关发票等发票，还有保险单以及产地证、商品检验证等。,第二节 国际结算中的银行,一、银行的作用,国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减少外汇风险,二、国际结算中的往来银行,1、联行（S,ister,B,ank,）,：,是指银行根据业务发展的需要，在国内,(,Domestic Sister Bank),、,国外,(,Oversea Sister Bank),设置的分支机构。,主要有：（,1,）分行(,Branch),；,（2,）子银行或附属银行(,Subsidiary),；,（3,）代表处；（,4,）代理处；（,5,）联营银行；（,6,）银团银行,2、国外代理行（F,oreign,C,orrespondent,B,ank,）,：,是指与国内外汇银行建立代理关系，在国外代为收款、传递命令、联系国外客户的银行。,主要有：,（,1,）账户银行,(,Depository Bank),（2,）非账户银行,(,Non-depository Bank),代理行关系,含义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。,为什么要建立代理行关系？,（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；,（2）国际结算不可能只由一家银行直接把款付给受款人；,（3）所有收付都要通过银行间清算来完成；,（4）外汇管制的原因。,如：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。,代理行协议,控制文件,包括：,(1),印鉴册签字样本,(,Specimen Signatures,)：,是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。,(2),密押(,Test Key,)：,是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。,(3),费率表(,Terms and Conditions,):,是银行承办各项业务的收费标准。,三、往来银行的选择,优先顺序：,联行,账户行,非账户行,第三节 国际结算适用的惯例与规则,国际结算中适用的惯例与规则，通常包括：,一、英国的票据法,二、日内瓦统一汇票本票法及统一支票法,三、国际商会托收统一规则（URC522）,四、跟单信用证统一惯例（UCP600）,五、跟单信用证统一惯例电子提示补充规则（eUCP600）,六、跟单信用证项下银行间偿付统一规则（URR725）,七、国际备用证惯例（ISP98）,八、审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）,九、跟单票据争议解决专家意见规则（DOCDEX）,十、独立保函惯例与规则,Key Words,COD(C,AD,),SWIFT(CHIPS,CHAPS,FEDWIRE,),ICC,URC522,UCP600,eUCP600,URR725,ISP98,ISBP,DOCDEX,