《川北医学院领导干部经济责任审计实施办法》-解读课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2019年5月16,感谢你的观看,*,川北医学院领导干部经济责任审计实施办法,川北医学院经济责任审计联席会议制度,解 读,审计处,2016,年,6,月,16,日,1,感谢你的观看,2019年5月16,川北医学院领导干部经济责任审计实施办法,文件,出台背景及目的,背景：,学校巡视整改方案的要求,“,废改立,”,的要求,目的：,规范和完善学校党政领导干部经济责任审计工作，客观评价领导干部经济责任履行情况，加强对干部的管理监督，促进干部履职尽责，加强内控管理，提高工作效能。,2,感谢你的观看,2019年5月16,文件出台背景及目的背景：2感谢你的观看2019年5月16,文件,出台依据,内部审计实务指南第4号高校内部审计,2009,年,7,月,党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定（中办发【2010】32号）,党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则（审经责发【2014】102号）,关于做好教育系统经济责任审计工作的通知（教财【2011】2号）,四川省教育厅关于加强地方属公办高等学校内部审计工作的意见,（川教【201,5,】,51,号）,3,感谢你的观看,2019年5月16,文件出台依据内部审计实务指南第4号高校内部审计 20,文件,出台过程,起草阶段,2015,年,12,月,-2016,年,2,月,广泛征求意见阶段,2016,年,3,月,-4,月,修改完善阶段,2016,年,5,月,4,感谢你的观看,2019年5月16,文件出台过程起草阶段 2015年12月,川北医学院领导干部经济责任审计实施,办法,主要内容,该办法共六章，四十二条。,总则（,7,条）,组织协调,（,3,条）,审计内容,（,2,条）,审计计划、立项和实施,（,20,条）,审计评价与结果运用,（,8,条）,附则,（,2,条）,5,感谢你的观看,2019年5月16,川北医学院领导干部经济责任审计实施办法主要内容该办法,领导干部经济责任审计对象,学校任命、聘任的各部门党政正职领导干部或主持工作一年以上的副职领导干部,学校领导兼任部门的正职领导干部，且不实际履行经济责任时，实际负责本部门常务工作的副职领导干部,学校决定或有关部门委托需要进行经济责任审计的干部,6,感谢你的观看,2019年5月16,领导干部经济责任审计对象学校任命、聘任的各部门党政正职领导干,领导干部经济责任审计的定义,领导干部经济责任：,是指领导干部任职期间对其所在部门财务收支以及有关经济活动,真实性、合法性和效益性,应当负有的责任。,领导干部经济责任审计：,是指通过对领导干部所在部门财务收支以及相关经济活动的审计，鉴证和评价领导干部经济责任履行情况的行为。,经济责任审计形式：,任中、届满或离任审计,7,感谢你的观看,2019年5月16,领导干部经济责任审计的定义 领导干部经济责任：是指领导,经济责任审计的,组织协调,建立经济责任审计联席会议制度,联席会议组成部门：,党委行政办公室、组织部、纪委监察处、人事处、计财处、审计处和国有资产管理处,联席会议由分管审计工作的校领导主持召开，各部门主 要负责人参加。根据工作需要，可增加相关部门或人员。,8,感谢你的观看,2019年5月16,经济责任审计的组织协调建立经济责任审计联席会议制度8感谢你,经济责任审计联席会议的工作职责,审议有关经济责任审计的制度和实施办法,审定年度经济责任审计计划,指导、检查和交流通报经济责任审计工作开展情况,协调、复议和解决经济责任审计工作中出现的问题,督促、检查审计意见的整改落实，强化审计结果运用，推进审计结果公开,讨论审计处理意见，依法依规实行责任追究,9,感谢你的观看,2019年5月16,经济责任审计联席会议的工作职责 审议有关经济责任审计的制度和,经济责任审计的主要内容,贯彻落实科学发展观，履职尽责，推动本部门事业科学发展情况,重大经济决策的制定程序和执行情况；,预算执行和财务收支的真实、合法和效益情况；,内部控制制度的建立健全和执行情况；,国有资产的管理、使用、效益及安全完整情况；,任职期间经济目标责任制和各项经济指标完成情况；,重要项目的投资、建设、管理及效益情况；,10,感谢你的观看,2019年5月16,经济责任审计的主要内容 贯彻落实科学发展观，履职尽责，推动,经济责任审计的主要内容,对下属单位财务收支及有关经济活动的管理和监督情况；,遵守有关财经法规、财经管理制度以及廉政规定的情况；,债权债务情况和其他遗留与纠纷问题；,对以往审计中发现问题的整改情况；,委托部门或审计处认为需要审计的其他事项。,11,感谢你的观看,2019年5月16,经济责任审计的主要内容11感谢你的观看2019年5月16,经济责任审计计划制定程序,学校组织部、纪委等有关部门，每年年末提出下一年度经济责任审计的初步意见,召开经济责任审计联席会议，审定年度经济责任审计计划,上报学校主管领导批准后，以联席会议纪要形式确定年度经济责任审计计划,学校组织部下达审计委托书，审计处纳入年度审计工作计划并组织实施。,12,感谢你的观看,2019年5月16,经济责任审计计划制定程序学校组织部、纪委等有关部门，每年年,经济责任审计的主要工作程序,开展审前调查,编制项目审计实施方案,送达审计通知书,实施经济责任审计,起草审计报告并书面征求被审计领导干部本人及所在部门意见,出具审计结果报告等文书,13,感谢你的观看,2019年5月16,经济责任审计的主要工作程序 开展审前调查13感谢你的观看2,审计进点会,审计进点会：,宣读审计委托书、审计通知书；听取被审计领导干部履行经济责任的述职报告；通报审计工作具体安排和要求。,进点会参加人员：,组织部相关人员；审计组主要成员；被审计领导干部及其所在部门领导班子成员，或原任职部门现任领导班子成员；财务、国资管理人员；教职工代表和党员代表；经济责任审计联席会议成员；其他相关人员。,14,感谢你的观看,2019年5月16,审计进点会 审计进点会：宣读审计委托书、审计通知书；听,述职报告具体内容,部门机构设置及岗位职责、被审计领导干部管理职责范围和分工情况,部门每年各项目标管理任务完成情况、主要业绩及个人履职情况,部门财经管理、预算执行及财务收支状况,部门重大经济决策机制、程序及执行情况（重点项目应分项说明建设、管理及效益情况）,部门内部控制制度的建立、健全及其执行情况,部门资产购置、管理、使用、交接及处置情况,部门和个人遵守国家财经法规、学校相关财经管理制度的情况,个人遵守廉政规定和贯彻落实八项规定情况,部门或个人需要向审计组说明的其他情况,15,感谢你的观看,2019年5月16,述职报告具体内容 部门机构设置及岗位职责、被审计领导干部,履行经济责任的相关资料,部门工作职责及各科室、岗位工作职责，本人工作职责,部门各年度目标管理任务及工作总结，上级下达的工作目标、任务及完成情况,部门各年预算收支、调整及执行情况；相关会计核算账簿、凭证、报表及纸质、电子会计资料,部门办理经济事项相关的计划、请示、批复、报告、合同、协议、文件、会议纪要、档案等有关材料,部门制定、实施的各项内控管理规章制度,部门资产明细帐及资产购置、管理、使用、处置情况的相关记录,部门和个人获得的表彰、奖励和惩罚情况,部门和个人接受学校及上级有关部门检查的结论资料及相关审计报告,部门有关重大经济事项遗留问题的说明材料与未决诉讼事项的有关资料,审计组认为需要提供的其他资料,16,感谢你的观看,2019年5月16,履行经济责任的相关资料 部门工作职责及各科室、岗位工作职,审计报告流程,征求意见稿,终审稿,正式稿,书面征求被审计领导干部及所在部门意见；,10,日内做出书面回复，逾期视为同意,报送主管校领导审批，形成终审稿，并送达被审计领导干部及所在部门,根据意见修改形成正式稿,1,2,3,17,感谢你的观看,2019年5月16,审计报告流程 征求意见稿,领导干部经济责任,管理责任,（直接管理）,直接责任,主管责任,领导责任,（非直接管理）,经济责任,18,感谢你的观看,2019年5月16,领导干部经济责任管理责任（直接管理）直接责任主管责任领导责,直接责任,本人或者与他人共同违反法律法规、国家有关规定和单位内部管理规定的行为,授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反法律法规、国家有关规定和单位内部管理规定的行为,未经民主决策、相关会议讨论或者文件传签等规定的程序，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，并造成重大经济损失浪费、国有,资产,（资金、资源）流失等严重后果的行为,19,感谢你的观看,2019年5月16,直接责任本人或者与他人共同违反法律法规、国家有关规定和单位,直接责任,主持相关会议讨论或者以文件传签等其他方式研究，在多数人不同意的情况下直接决定、批准、组织实施重大经济事项，由于决策不当或者决策失误造成重大经济损失浪费、国有资产（资金、资源）流失等严重后果的行为,对有关法律法规和文件制度规定的被审计领导干部作为第一责任人（负总责）的事项、签订的有关目标责任事项或者应当履行的其他重要职责，由于授权（委托）其他领导干部决策且决策不当或者决策失误造成重大经济损失浪费、国有资产（资金、资源）流失等严重后果的行为,其他失职、渎职或者应当承担直接责任的行为,20,感谢你的观看,2019年5月16,直接责任主持相关会议讨论或者以文件传签等其他方式研究，在多,主管责任,主管责任：,是指领导干部在其任职期间基于其特定的职责而应当负有的除直接责任以外的管理责任和领导责任。,管理责任：,是指领导干部基于所在部门管理的内部分工而由自己负责管理的事项，进而应负有的相关经济责任。,领导责任：,是指虽然领导干部按所在部门管理的内部分工没有直接管理有关部门或事项，但由于该部门的所有行为都在其职责范围内，进而应负有的相关经济责任。,21,感谢你的观看,2019年5月16,主管责任 主管责任：是指领导干部在其任职期间基于其特,审计结果的运用,审计处：,对领导干部及所在部门违反国家财经法规和廉政规定，需要依法给予党纪政纪处分的，移交学校组织、纪检监察部门按有关规定处理；触犯刑律应当追究法律责任的，移交司法机关处理。,组织部：,应当根据干部管理监督的相关要求，将经济责任审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要依据，并将经济责任审计报告存入被审计领导干部个人档案。,纪检、监察部门：,应将经济责任审计结果列入被审计领导干部个人廉政档案，并针对审计发现的问题，按有关规定进行查处。,22,感谢你的观看,2019年5月16,审计结果的运用审计处：对领导干部及所在部门违反国家财经法规,审计结果的运用,被审计领导干部及所在部门现任负责人,：作为审计整改工作第一责任人，应当重视经济责任审计结果，针对审计提出的主要问题和审计建议，认真分析产生问题的原因，及时制定整改方案，落实整改任务。自收到正式审计报告之日起一个月内，提交审计整改工作方案，三个月内提交审计整改结果报告。,23,感谢你的观看,2019年5月16,审计结果的运用被审计领导干部及所在部门现任负责人：作为审计,川北医学院,经济责任审计联席会议制度,24,感谢你的观看,2019年5月16,川北医学院24感谢你的观看20,联席会议组成部门,经济责任审计联席会议组成部门,:,党委行政办公室、组织部、纪委监察处、人事处、计财处、审计处和国有资产管理处。,联席会议由分管审计工作的校领导主持召开，各部门主要负责人参加。根据工作需要，可增加相关部门或人员。,25,感谢你的观看,2019年5月16,联席会议组成部门 经济责任审计联席会议组成部门:党委行政,联席会议的工作职责,审议有关经济责任审计的制度和实施办法,审定年度经济责任审计计划,指导、检查和交流通报经济责任审计工作开展情况,协调、复议和解决经济责任审计工作中出现的重大问题,督促、检查审计意见的整改落实，强化审计结果运用，推进审计结果公开,讨论审计处理意见，依法依规实行责任追究,26,感谢你的观看,201