商业银行经营与管理课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2016/8/5 Friday,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,第二章 商业银行资本及其管理,学习目标,【,知识目标,】,掌握商业银行资本的功能及构成，资本充足率的涵义及计算，了解,新资本协议,的有关内容，熟悉商业银行的资本筹措方式及其管理。,【,能力目标,】,能够对商业银行资本的构成和充足性进行分析，并能针对不同的情况选择最佳途径进行资本筹集，以达到金融监管当局的最低标准和银行自身经营管理的需要。,本章重点：资本构成、资本充足率的计算、资本的筹集方式。,本章难点：,巴塞尔协议,、各种资本筹集方式的优缺点。,第一节 商业银行资本构成,第二节,巴塞尔协议,与资本充足度的测定,第三节 商业银行资本管理策略,第四节 我国商业银行资本现状分析,第一节 商业银行资本构成,一、银行资本的概念,第二章 商业银行资本及其管理,所谓银行资本金是指银行股东为赚取利润而投入银行的,货币和保留在银行中的收益。,最低资本,注册资本,发行资本,实收资本,第一节 商业银行资本构成,二、银行资本的功能,第二章 商业银行资本及其管理,保护功能,营业功能,管理功能,第一节 商业银行资本构成,三、银行资本的构成,第二章 商业银行资本及其管理,（一）银行资本的一般构成,股本,：（,1,）普通股 （,2,）优先股,盈余,：（,1,）资本盈余（,2,）留存盈余,债务资本：包括资本票据和债券,其他资本储备金：包括资本准备金、贷款与证券投资,损失准备金,第一节 商业银行资本构成,第二章 商业银行资本及其管理,（二）,巴塞尔协议,关于资本构成的规定,第一节 商业银行资本构成,第二章 商业银行资本及其管理,（三）我国商业银行资本构成,核心资本：,（,1,）实收资本,（,2,）资本盈余,（,3,）盈余公积,（,4,）未分配利润,2.,附属资本：,（,1,）贷款呆帐准备金,（,2,）坏账准备金,（,3,）投资风险准备,（,4,）,5,年以上的长期债券,3.,应从资本总额中扣除的项目,：,（,1,）在其他银行资本中的投资,（,2,）已在非银行金融机构中的投资,（,3,）已对工商企业的参股投资,（,4,）已对非自用不动产的投资；,（,5,）呆帐损失中尚未冲减部分,第二节,巴塞尔协议,与资本充足度的测定,一、,巴塞尔协议,第二章 商业银行资本及其管理,国际清算银行关于银行管理和监督活动常设委员会（简称,巴塞尔委员会）。经过数次酝酿策划，终于在,1988,年,7,月,15,日通,过了,关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议,，简,称为,巴塞尔协议,。这是国际上第一部有关商业银行资本计,算和标准的协议。其主要内容包括：,划分资本,规定资产的风险权重,规定资本充足率的目标比率,过渡期及实施的安排,第二节,巴塞尔协议,与资本充足度的测定,二、资本充足率的计算,第二章 商业银行资本及其管理,1,核心资本充足率,=,=,2,总资本充足率,=,=,第二节,巴塞尔协议,与资本充足度的测定,第二章 商业银行资本及其管理,资产负债表内项目,金额,风险权重（,%,）,转换系数,现金,短期政府债券,国内银行存款,家庭住宅抵押贷款,企业贷款,75,300,75,75,975,0,0,20,50,100,资产负债表外项目,用来支持政府发行债券的备用信用证,对企业的长期信贷承诺,150,300,1.00,0.50,3.,案例：假设一家银行的资本规模为,100,万元人民币，总资产,为,1500,万元人民币，该行的资产负债表内、表外项目如下：,单位：万元,第二节,巴塞尔协议,与资本充足度的测定,三、提高资本充足率的措施,第二章 商业银行资本及其管理,分子对策：筹集资本,分母对策,：（,1,）调整资产结构,（,2,）压缩资产规模,第二节,巴塞尔协议,与资本充足度的测定,四、,巴塞尔协议,新发展,第二章 商业银行资本及其管理,（一）,巴塞尔协议,对银行业的影响,（二）,巴塞尔协议,的不足之处,（三）,新巴塞尔协议,支柱之一：最低资本要求的确定,支柱之二：对资本充足率的监督检查,支柱之三：市场纪律,第三节,商业银行资本管理策略,一、最佳资本需求量的确定,第二章 商业银行资本及其管理,第三节,商业银行资本管理策略,二、内源资本策略,第二章 商业银行资本及其管理,所谓内源资本，是指以留存收益方式形成的资本，它是,西方商业银行最普遍的补充资本金的方式。就是在一个营业,年度结束后，通过决算，将获得的收益扣除各项利息和费用,开支，再按一定比例缴纳所得税后的净利润，不全部用于股,息支付，而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行，来增加,银行资本。,第三节,商业银行资本管理策略,三、外源资本策略,第二章 商业银行资本及其管理,发行普通股,发行优先股,资本性票据和债券,外部筹资策略的选择,第三节,商业银行资本管理策略,第二章 商业银行资本及其管理,案例分析,收入支出项,发行普通股,（,10,元,/,股）,发行优先股,（,20,元,/,股，,8%,股息）,发行资本票据,（利率,10%,）,估计收益,10000,10000,10000,估计经营支出,8000,8000,8000,净收益,2000,2000,2000,利息支出,200,估计税前净收入,2000,2000,1800,所得税（,34%,）,680,680,612,税后净收入,1320,1320,1188,优先股股息,160,普通股股东净收入,1320,1160,1188,普通股总股数,1000,万股,800,万股,800,万股,每股收益,1.32,1.45,1.485,单位：万元,第三节,商业银行资本管理策略,四、商业银行资本管理原则,第二章 商业银行资本及其管理,资本数量充足原则,资本构成合理原则,资本保全原则,资本增值原则,流动性原则,第四节,我国商业银行资本现状分析,一、,巴塞尔协议,在我国的实施,二、我国商业银行资本现状分析,1.,资本结构不合理,2.,资本充足率水平低下,3.,资产质量较差，对银行资本的侵蚀程度严重,4.,资本补充缺乏持续性,第二章 商业银行资本及其管理,第四节,我国商业银行资本现状分析,三、我国实施新资本协议的对策,第二章 商业银行资本及其管理,（一）建立和完善我国银行资本补充机制,财政注资,股份制改造后上市,商业银行自身盈利补充,提高普通呆帐准备金的提取比例,发行长期次级债券,通过引进战略投资者的方式来解决资本金问题,（二）调整资产组合，优化资产结构,（三）加强对银行的资本监管,第二章 商业银行资本及其管理,本章同步测试,一、名词解释,核心资本,附属资本,资本充足率,内源资本,外源资本,加权风险资产,第二章 商业银行资本及其管理,本章同步测试,二、单项选择题,1,商业银行的核心资本由（）构成,A,股本和债务性资本,B.,普通股和优先股,C,普通股和公开储备,D.,股本和公开储备,2,巴塞尔协议中要求银行的最低资本限额为加权风险资产的（）,A.4%B.7%C.8%D.9%,3,发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（）,A.,留存盈余,B.,资本盈余,C.,营业盈余,D.,未分配利润,第二章 商业银行资本及其管理,本章同步测试,4,银行资本的关键作用是（）以消除不稳定因素,A.,吸收意外损失,B.,防范经营风险,C.,展示银行实力,D.,保障资本充足率,5,下列关于银行资本需要量的表述正确的是（）,A,银行资本需要量与资本成本正相关,B,银行资本需要量与资本成本负相关,C,银行资本成本曲线呈,“,U,”,字形，其最低点对应的资本量为最佳资本需要量,D,银行规模越大，资本需要量相对地也越多。,第二章 商业银行资本及其管理,本章同步测试,三、多项选择题,1,下列属于资本范畴的有（）,A.,公开储备,B.,未公开储备,C.,重估储备,D.,债务性资本工具,E.,普通准备金,2.,商业银行的核心资本包括（）,A.,普通股,B.,优先股,C.,公开储备,D.,未公开储备,E.,未分配利润,3,商业银行资本的作用有（）,A,赖以生存和发展的基本条件,B.,监管银行的主要手段,C,资金汇集法的基础,D.,树立银行形象的基础,E,对存款人利益的保障,4,通过（）策略可达到提高资本充足率的目的,A,发行普通股,B.,发行优先股,C.,发行长期次级债券,D.,压缩资产规模,E.,降低资产风险程度,第二章 商业银行资本及其管理,本章同步测试,5,商业银行附属资本包括（）,A,股本,B.,公开储备,C.,非公开储备,D.,债务资本,E.,混合资本工具,6,1988,年的,巴塞尔协议,由（）几部分内容构成,A.,资本定义与构成,B.,资产风险权重,C.,资本充足性的衡量,D.,目标标准比率,E.,过渡期的安排,7,巴塞尔新协议,的突出特点是提出了,“,三大支柱,”,的概念，是指（）,A,资本充足率,B.,关于最低资本要求,C.,资产风险权重,D,对资本充足率的监督检查,E.,市场纪律,8,商业银行提高提高资本充足率的措施有（）,A,留存盈余,B.,发行股票,C.,发行资本性票据和债券,D.,压缩资产规模,E.,调整资产结构,第二章 商业银行资本及其管理,本章同步测试,四、简答题,1,商业银行资本由哪几部分构成？它具有哪些功能？,2,影响商业银行资本需要量的因素有哪些？,3,试述,1988,年的,巴塞尔协议,的基本内容？它对银行业产生哪些影响？,4,商业银行筹集资本的方式有哪些？它们各有哪些优缺点？,第二章 商业银行资本及其管理,本章同步测试,五、综合分析题,1,现有某银行有关资料如下：（单位：万元）,资产负债表内资产项目,金额,资产负债表外资产项目,金额,现金,300,备用信用证支持的市场债券,220,短期政府债券,3050,对企业的长期贷款承诺,4780,其他银行存款,500,表外项目加总,5000,住宅抵押贷款,1060,企业贷款,13040,总资产,17950,总资本,1260,要求：（,1,）计算资本充足率指标，以衡量该银行资本是否充足。,（,2,）如果不充足，可采取哪些措施来提高它？,第二章 商业银行资本及其管理,本章同步测试,2,在什么情况下银行必须到外部筹集资本？有哪些途径？它们各有哪些优缺点？现在有一,家银行需要增加,1000,万元的资本，假如该银行有上市普通股,800,万股，每股面值,1,元。银,行约有总资产,20,亿元，股本,1,亿元。如果银行产生,2,亿元的收入，费用开支大约占,85%,。,方案有：（,1,）出售普通股,40,万股，每股,25,元；（,2,）发行优先股，每股,10,元，收益率为,10%,；（,3,）发行利率为,8%,的十年期资本债券，问哪种方案对股东最有利？,第二章 商业银行资本及其管理,本章同步测试参考答案,一、名词解释,1,、,核心资本：,也称为一级资本，是银行的所有权资本，代表了银行真实的资本实,力,，,它由银行股本以及从税后利润中提取的公开储备组成。,巴塞尔协议,规定,核心资本至少应该占全部资本的,50%,。,2,、,附属资本：,也称为补充资本或二级资本，具体包括非公开储备、重估储备、普,通准备金、混合资本工具和长期附属债务，,巴塞尔协议,规定附属资本不得超,过全部资本的,50%,。,3,、资本充足率：,是用来衡量资本充足性的量化指标，是资本与加权风险资产的比,率，,巴塞尔协议,规定，资本总额对加权风险资产的目标比率不低于,8%,，其中,核心资本充足率不低于,4%,。委员会希望在,1992,年之前，成员国的国际银行应达到,这个共同的最低标准。,第二章 商业银行资本及其管理,本章同步测试参考答案,4,、内源资本：,所谓内源资本，是指以留存收益方式形成的资本，它是西方商业银,行最普遍的补充资本金的方式。就是在一个营业年度结束后，通过决算，将获得,的收益扣除各项利息和费