建设项目管理及审计课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,建设项目管理与审计,审计署投资司杨献龙,2019年3月,建设项目管理与审计,1,建设项目审计的一般内容,1.基本建设程序审计,是国豪行奘凳揿告、初步设计、开工报告是否经过审批,审批程,2项目管理制度审计,炅含缋颦榻篷奢墾损特是香鑫国家的法律及有关规定:项目,3勘测设计审计,勘测设计单位的资质是否符合有关规定,勘测设计的深度和质量是否满足要,规定进行报批,对勘测设计单位的设计质量和信誉以反服务水平进行评,4.工程招投标审计,传意穿务表高是过厦,建设项目审计的一般内容,2,建设项目审计的一般内容,5开工条件的审计,项目法人的,赞没韶类藁詁綸裔玺竊(磯昌在其他建鳘的,芏發客籍寳蹩箦并鑒爨樨踅箕拆迁及“七通一平”工作、需要,6施工和工程进度审计,施工单位的资质是否符合有关规定,施工技术方案和施工机械设备、技术人,工正溘工金体是行评进度是省符合合同要求,对,7设备材料采购审计,设备材料的采购合同,尤其是引进国外成套设备和关键设备的合同是否符合,家有关规定、严密、可靠,合同执行情况,对设备材料厂家和供应商信誉,进行综合评价,8.工程监理审计,监理单位的资质是否符合有关规定,现场监理人员数量和资质,以及监理手,段是否满足工程建设的要求,监理工作是否规范,对监理单位信誉进行综合,建设项目审计的一般内容,3,建设项目审计的一般内容,9.工程质量审计,最,建设、施工监理,理体系是否建立,健全,质量责任,刂是否落实,计。是出过量质份楼,和在,定工作是否规范和,10.资金使用和概算控制审计,项目单位的财,务,制度是,否健全,财务管理是,规,掉高是轮符奇,关是的变楚图接答高孩希规,11.投资环境审计,是辩晉个口项百娌南,建设项目乱收费、乱摊派、乱集资的现象,12.竣工验收审计,竣工验收是否符合国家有关规定和验收标准,主要结论和意见是否符合实际情况:,13项目效益审讠,蹩塾竊筌論袺淾终镍趸誇丙句性研究定的目标,项目建设对环境,建设项目审计的一般内容,4,审计工作的组织,财务审计,管理审计,造价审计,效益审计,%?,审计工作的组织,5,基本建设程序,长期计划,五年计划,准备项目,年度投资,计划,计划,日项目建没,可行性研,生产准备,投资佔算,设计总概算,施工图预算,工决算,基本建设程序,6,基本建设各阶段工作要点(一),项目建议书阶段,投资主管部门对项目建议书的审批:,规划部门的规划意见书,需新征建设用地的,要取得国土资源部门出具的项目用地预,审意见,经环保部门批准的环境影响评价文件,根据国家和本行业、本地方规定应提交的行业准入文件,投瓷主管部门收到项貝建议书申请后,如认为申请材料不齐全或者,形式,应,贞自申请报告后5个工作日内告知,报单位,要求澄清、补充或调整。,在进行审批时,如有必要,应在收到材料齐备后5个工作日内,委托,有资格的咨询机构进行评估。对经济、社会和环境有重大影响的,项目建议书前,通过公示、专家评议等方式,求社会各界和公众的意见。,基本建设各阶段工作要点(一),7,基本建设各阶段工作要点(二),可行性研究报告阶段,投资主管部门的可行性研究报告批复,规划部门出具的规划设计方案审查意见。,对项目单位编制的项目可行性研究报告,投,资主管部门要委托有资质的社会咨询机构和,专家进行评估论证。咨询机构要对出具的评,估论证意见承担相应责任。,基本建设各阶段工作要点(二),8,基本建设各阶段工作要点(三),设计工作阶段,投资主管部门的初步设计及概算批复,初步设计概算应当包括项目建设所需的一切费用,总投资概算不得超过可行性研究报告批准的总投资估算的3%,初步设计方案建筑面积不得超过可行性研究报告批准面积的5%,否则应当重新报批,项目开工计划及年度计划批复,地方发改委已经审定初步设计概算,土地部门已经完成土地划拨或出让手续,环保、交通部门已经完成相关审批手续,实行代建制的项目,代建人已经确定,代建合同已经签订,实行项目法人责任制的项目,项目法人己经成立,规划部门的建设工程规划许可证,需要新征建设用地的,还应取得规划部门的建设用地规划许可证。,新征(占)集体用地的建设项日,需取得地方政府的批准文件,新征(占)国有土地的建设项目,需取得地方国土资源主管部门的批准文件。,基本建设各阶段工作要点(三),9,基本建设各阶段工作要点(三),在取得建设工程规划许可证时,还应取得以下部门的意见或批复:,投资主管部门批准年度投资计划;,经环保部门批准的环境影响评价文件,人防、消防、园林、交通、市政等主管部门对规划设计方案的审查意,依法需要进行国家安全事项审查的涉外建设项目,需要有地方涉外项,出的国家安至事项,意意,在水利工程管理蕰围、保护范围、清障范围内及城市自来水厂地下水,源保护区范围内的建设项目,需要有水务主管部门的审查同意意见,在文保单位及其建控地带内建设的项目,需有文物主管部门对规划设,计方案的审查同意意见,的u扩建公共体育设施,需有体育主管部门对规划设计方案,基本建设各阶段工作要点(三),10,建设项目管理及审计课件,11,建设项目管理及审计课件,12,建设项目管理及审计课件,13,建设项目管理及审计课件,14,建设项目管理及审计课件,15,建设项目管理及审计课件,16,建设项目管理及审计课件,17,建设项目管理及审计课件,18,建设项目管理及审计课件,19,建设项目管理及审计课件,20,建设项目管理及审计课件,21,建设项目管理及审计课件,22,建设项目管理及审计课件,23,建设项目管理及审计课件,24,建设项目管理及审计课件,25,建设项目管理及审计课件,26,建设项目管理及审计课件,27,建设项目管理及审计课件,28,建设项目管理及审计课件,29,建设项目管理及审计课件,30,建设项目管理及审计课件,31,建设项目管理及审计课件,32,建设项目管理及审计课件,33,建设项目管理及审计课件,34,建设项目管理及审计课件,35,建设项目管理及审计课件,36,建设项目管理及审计课件,37,建设项目管理及审计课件,38,建设项目管理及审计课件,39,建设项目管理及审计课件,40,建设项目管理及审计课件,41,建设项目管理及审计课件,42,建设项目管理及审计课件,43,建设项目管理及审计课件,44,建设项目管理及审计课件,45,建设项目管理及审计课件,46,建设项目管理及审计课件,47,建设项目管理及审计课件,48,