独立董事之职责范畴

Slide title,Body Text,Second Level,Third Level,Fourth Level,1,獨立,董,董事,之,之職,責,責範,疇,疇,公司,治,治理,協,協會,秘,秘書,長,長,暨,暨,安侯,建,建業,會,會計,師,師事,務,務所,林,林秀,玉,玉會,計,計師,電話(02)2715-9786;傳,真,真(02)2715-9888,電子,郵,郵箱:.tw,獨立,董,董事,之,之職,責,責範,疇,疇,大,大綱,公司,治,治理,與,與經,濟,濟發,展,展,公司,治,治理,之,之效,益,益與,獨,獨立,董,董事,之,之功,能,能,公司,治,治理,之,之機,制,制與,相,相關,作,作業,獨立,董,董事,之,之職,責,責範,圍,圍,策略,及,及風,險,險導,向,向的,控,控管,模,模式,市場,經,經濟,發,發展,之,之基,礎,礎,資本,主,主義,在,在中,國,國發,展,展的,障,障礙*,無法,做,做數,目,目字,上,上管,理,理,-,由,由中,國,國歷,史,史看,來,來，,即,即使,是,是抗,戰,戰之,後,後，,仍,仍搞,不,不清,楚,楚人,口,口、,資,資源,、,、土,地,地、,耕,耕地,、,、牧,地,地等,基,基本,數,數目,字,字，,而,而無,法,法計,算,算生,產,產力,與,與生,產,產資,源,源，,無,無法,有,有效,管,管理,缺乏,相,相關,政,政治,及,及社,會,會機,制,制的,保,保障,-,徒,徒,有,有數,目,目字,仍,仍無,法,法運,作,作，,例,例如:有,錢,錢票,，,，卻,缺,缺乏,信,信用;有,契,契約,，,，卻,無,無法,被,被承,認,認;,有,有土,地,地，,卻,卻被,他,他人,占,占用,*資,料,料來,源,源:,楊,楊渡(2001),。,。穿,過,過黃,仁,仁宇,，,，透,視,視大,歷,歷史,，,，,網路,與,與書,，,，(2001,，,，2)，77-81。,美國,企,企業,醜,醜聞,弊,弊案:假,帳,帳使,數,數目,不,不清,及,及信,用,用機,制,制崩,潰,潰，,導,導致,市,市場,經,經濟,之,之危,機,機,動,動搖,國,國本,公司,治,治理,之,之效,益,益與,獨,獨立,董,董事,之,之功,能,能:,興,興利,防,防弊,修身,(獨,資,資企,業,業),齊家,(合,夥,夥企,業,業),治國(國,內,內之,龍,龍頭,企,企業),平天,下,下,(國,際,際全,球,球化,企,企業),誠信,、,、,管理,方,方法,諍友(友,直,直、,友,友諒,、,、友,多,多聞),調解,人,人(,信,信實,公,公正),傳承,創,創新,永,永續,經,經營,群策,群,群力,立於,不,不敗,之,之地,日常,犯,犯罪,理,理論*-,犯,犯罪,事,事件,三,三要,素,素與,弊,弊案,防,防範,抑制,機,機制,(Protect),標的,物,物,(Object),無抑,制,制犯,罪,罪發,生,生之,機,機制,犯罪,(弊,案,案),動機,(Motivation),環境(E),環境(E),環境(E),防範,之,之道,公,公,司,司治,理,理,有動,機,機及,能,能力,的犯,罪,罪者,有合,適,適的,犯罪,標,標的,物,物,*,參,參考,林,林宜,隆,隆教,授,授(,中,中央,警,警察,大,大學,資,資管,所,所),，,，網,路,路使,用,用的,犯,犯罪,問,問題,與,與防,範,範對,策,策,公司治,理,理之定,義,義,公司治,理,理係指,一,一種指導,及,及管理,並落實公,司,司經營者,責,責任的機,制,制與過程,，,，在兼顧,其,其他利害,關,關係人利,益,益下，,藉由加強,公,公司績效,，,，以保障,股,股東權益,。,。,註:中華,公,公司治理,協,協會之定,義,義,股東大會,監察人*,獨立行使,職,職權,董事會*,審計委員,會,會,管理性委,員,員會,薪酬委員,會,會,總經理,業務,財,務,務,人事.,內部控制,內部稽核,我國企業,公,公司治理,之,之組織結,構,構,所 有,權,權,決,策,、,經,營,權,決策審核,及,及 監督,決策,擬訂及,執行,監,察,權,提名委員,會,會,*含獨,立,立董事、,監,監察人,依公,司,司治理實,務,務守則宜,優,優先設置,之,之,公司治理,之,之相關作,業,業,控 制,環,環,境,境,.,公司,治理,政策及,準,準則、規,範,範,程序及,工,工作指示,企業風險,董事會,管理當局,監察人(,稽,稽核及確,認,認)內,部,部稽核,資訊管理,營運風險,市場,違法/違,約,約,財務危機,策略性風,險,險,舞弊,人力資源,信譽,監督活動,忠實注意,遵循與確,認,認,稽核,內控,自評,.,稽核委,員,員會,規章,策略面,營運面,公司治理,內,內部機制,之,之結構與,過,過程,股東之知,情,情權及決,策,策參與權,資訊之公,平,平及充分,揭,揭露予所,有,有股東、,明,明確的股,東,東會議事,規,規則及決,策,策程序、,完,完善投票,制,制度等,尊重利害,關,關係人權,益,益,秉持誠信,原,原則、維,護,護合法權,利,利、建立,溝,溝通管道,、,、重視社,會,會責任,董事、監,察,察人之獨,立,立性及行,權,權能力,-資格,、,、組成及,持,持續進修(規則,6),成立獨立,性,性之監督,性,性委員會(審計、,提,提名、薪,酬,酬與考核)，建立,選,選任、考,核,核及更換,董,董事監察,人,人制度與,程,程序，委,任,任適任之,獨,獨立董事,監,監察人，,強,強化監督,及,及避免形,式,式化,公司治理,內,內部機制,之,之結構與,過,過程,建立董事,、,、監察人,適,適當的行,權,權條件,-知情,權,權(規,則,則 7),會議前充,分,分提供與,決,決策有關,之,之重大事,項,項之資料,及,及給予足,夠,夠的覆核,時,時間等,-良好,的,的工作條,件,件(規,則,則 8),行使職權,所,所需之人,員,員協助、,場,場所及經,費,費等,-適當,的,的報酬(規則,5),衡量其權,責,責範圍及,績,績效評估,、,、平衡積,極,極性之激,勵,勵及消極,性,性之固定,報,報酬，訂,定,定透明程,序,序，並應,於,於公司章,程,程或依股,東,東會決議,訂,訂之,-建立,明,明確責任,制,制度及降,低,低其正常,履,履行職責,可,可能之風,險,險,行權規章(規則,3、8等)、,股,股東控訴,制,制度、董,事,事監察人,之,之責任保,險,險制度(,規,規則 4),獨立董事,之,之職責範,圍,圍,審核或處,理,理下列事,項,項(規則,3,項,項#1),-審核,公,公司訂定,或,或修正之,內,內部控制,制,制度。,-審核,公,公司訂定,或,或修正取,得,得或處分,資,資產、從,事,事衍生性,商,商品交易,、,、資金貸,與,與他人及,為,為他人背,書,書或提供,保,保證等重,大,大財務業,務,務行為之,處,處理程序,。,。,-涉及,董,董事或監,察,察人自身,利,利害關係,致,致有害於,公,公司利益,之,之虞之事,項,項。,-與關,係,係人間重,大,大之資產,交,交易。,-對關,係,係人重大,之,之資金貸,與,與、背書,或,或提供保,證,證。,-其他,主,主管機關,規,規定或重,大,大之事項,。,。,(如:依,核,核決權限,及,及程序須,經,經董事會,之,之取得或,處,處分資產,、,、衍生性,商,商品交易,、,、資金貸,與,與他人及,為,為他人背,書,書或提供,保,保證等),獨,立,立,董,董,事,事,之,之,職,職,責,責,範,範,圍,圍(,續,續),於,董,董,事,事,會,會,對,對,下,下,列,列,事,事,項,項,發,發,表,表,意,意,見,見(,規,規,則,則,3,項,項#2),-,提,提,名,名,、,、,解,解,任,任,董,董,事,事,。,。,-,聘,聘,任,任,或,或,解,解,任,任,經,經,理,理,人,人,員,員,。,。,-,公,公,司,司,董,董,事,事,或,或,經,經,理,理,人,人,員,員,之,之,報,報,酬,酬,。,。,-,對,對,關,關,係,係,人,人,債,債,權,權,確,確,保,保,措,措,施,施,之,之,允,允,當,當,性,性,。,。,-,可,可,能,能,損,損,害,害,小,小,股,股,東,東,權,權,益,益,之,之,事,事,項,項,。,。,-,審,審,核,核,簽,簽,證,證,會,會,計,計,師,師,之,之,資,資,格,格,並,並,提,提,名,名,適,適,當,當,人,人,選,選,。,。,*,獨,獨,立,立,董,董,事,事,就,就,前,前,述,述,二,二,項,項,規,規,定,定,事,事,項,項,為,為,決,決,議,議,之,之,表,表,決,決,或,或,發,發,表,表,意,意,見,見,，,，,應,應,以,以,贊,贊,成,成,、,、,反,反,對,對,及,及,其,其,理,理,由,由,或,或,無,無,意,意,見,見,或,或,棄,棄,權,權,及,及,其,其,理,理,由,由,之,之,方,方,式,式,為,為,之,之,。,。,*,董,董,事,事,、,、,監,監,察,察,人,人,對,對,董,董,事,事,會,會,重,重,要,要,決,決,議,議,有,有,不,不,同,同,意,意,見,見,且,且,有,有,紀,紀,錄,錄,或,或,書,書,面,面,聲,聲,明,明,，,，,其,其,內,內,容,容,應,應,刊,刊,載,載,於,於,年,年,報,報,、,、,公,公,開,開,說,說,明,明,書,書,。,。,*,取,取,得,得,處,處,分,分,資,資,產,產,達,達,公,公,告,告,申,申,報,報,標,標,準,準,須,須,一,一,併,併,公,公,告,告,董,董,事,事,有,有,無,無,異,異,議,議,。,。,公,司,司,概,概,況,況,PEST,五,力,力,分,分,析,析,利,害,害,關,關,係,係,人,人,願,景,景,、,、,目,目,標,標,、,、,策,策,略,略,SWOT,策,略,略,風,風,險,險,評,評,估,估,策,略,略,性,性,風,風,險,險(SBRs),主,要,要,營,營,運,運,活,活,動,動,歷,史,史,性,性,、,、,例,例,行,行,性,性,未,來,來,性,性,、,、,不,不,確,確,定,定,性,性,IT,作,作,業,業,IT,安,安,全,全,控,控,管,管,管,管,主,要,要,作,作,業,業,流,流,程,程,作,業,業,流,流,程,程,風,風,險,險,策,略,略,及,及,風,風,險,險,導,導,向,向,的,的,控,控,管,管,模,模,式,式,控,制,制,作,作,業,業,策,略,略,作,作,業,業,及,及,風,風,險,險,四,種,種,對,對,策,策:,-,接,接,受,受,風,風,險,險,-,移,移,轉,轉,風,風,險,險,-,降,降,低,低,風,風,險,險,-,避,避,開,開,風,風,險,險,公,司,司,概,概,況,況,PEST,五,力,力,分,分,析,析,利,害,害,關,關,係,係,人,人,願,景,景,、,、,目,目,標,標,、,、,策,策,略,略,SWOT,策,略,略,風,風,險,險,評,評,估,估,策,略,略,性,性,風,風,險,險(SBRs),主,要,要,營,營,運,運,活,活,動,動,歷,史,史,性,性,、,、,例,例,行,行,性,性,未,來,來,性,性,、,、,不,不,確,確,定,定,性,性,平,衡,衡,計,計,分,分,卡,卡,作,業,業,流,流,程,程,風,風,險,險,策,略,略,性,性,重,重,要,要,績,績,效,效,指,指,標,標,作,業,業,流,流,程,程,重,重,要,要,績,效,效,指,指,標,標,非,財,財,務,務,性,性,財,務,務,性,性,標,竿,竿,財,務,務,報,報,表,表,分,分,析,析,策,略,略,及,及,風,風,險,險,導,導,向,向,的,的,控,控,管,管,模,模,式,式(,續,續),平,衡,衡,計,計,分,分,卡,卡(BalancedScorecard),財,務,務,面,面(Financial),-,投,投,資,資,人,人,股,股,東,東,權