信用证在进出口企业的应用

,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,SHENZHEN BONA CONSULTING Co.,LTD,.,1,信用证在进出口企业 的 应用,的,2,主讲内容,一,什么是信用证？,二,进出口企业如何用好,L/C,三,信用证风险防范,3,第一部分,什么是信用证？,3,4,一、,L/C,性质与特点,信用证（,L/C,）：,银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。,属于,银行信用,，采用的是逆汇法。,5,(1),银行信用,：（第一付款责任）,(,UCP600,第,2,、,7,条,),信用证是一项约定，开证行按此约定在单证相符的情况下，向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。,(2),自足文件,:,（独立性）,（,UCP600,第,4,条）信用证与其可能依据的买卖合同或其它合同，是相互独立的交易。银行与该合同无关，且不受其约束。,一、,L/C,的特点,(UCP600,第二条,),：,6,(3),单据交易：,（不理货物）,（,UCP600,第,14,条）凭单付款原则，即各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。,(4),相符原则：（凭单付款）,（,UCP600,第,14,、,15,条）开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。,“,单、证一致,”,，即受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致；,“,单、单一致,”,，即受益人提交的各种单据之间表面上一致。,一、,L/C,的特点,(UCP600,第二条,),：,7,卖方：,1,、收取货款有保障；,2,、资金融通有优势；,3,、合同确定性；,4,、收汇保障。,买方：,1,、无需先付款；,2,、拿到货权凭证的保障；,3,、确定出口商的履约时间。,银行：,以自己的信用增加了收入。,二、,L/C,在国际结算中的地位：,三、常见,L/C,种类,：,8,9,跟单,L/C(Documentary L/C),常用的有：,不可撤销,L/C(Irrevocable L/C)(UCP600,第,2,条,),保兑与无保兑,L/C(Confirmed&unconfirmed L/C),即期与远期,L/C(Sight&,usance,L/C),三、常见,L/C,种类：,10,假远期,L/C,（,Usance,L/C Payment at sight,）,可转让,L/C(Transferable L/C),背对背,L/C(Back to Back L/C),三、常见,L/C,种类：,11,第二部分,进出口企业如何用好,L/C?,一、如何审核信用证？,信用证密押；,关系到信用证的真实性,是否可转让？,关系到银行是否给第二受益人打包,开证行；,关系到开证银行是否有信用,议付行；,关系到是否与我国银行是否有协议,12,一、如何审核信用证？,装运期、有效期、交单期；,关系到操作的可行性,提单的收货人；,关系到银行是否接受？,有无“软条款”,?,关系到融资的风险性,条款之间是否一致、合理？,关系到执行信用证本身的可行性,13,二、如何用信用证在银行融资？,14,15,二、如何用信用证在银行融资？,15,16,第三部分,信用证风险规避及,应对措施,17,一、,跟单,L/C,风险防范及应对措施,一、常见,“,软条款,”,及应对措施,二、诈骗,L/C,常见方式及其特征,三、如何防范？,18,(1)2/3,提单交单议付。,(2),进口商规定要求不易获得的单据。,(3),客检报告作为议付单据。,一 常见“软条款”及应对措施,19,(4),双到期。,(5),交单地在开证行所在地。,(6),规定必须另行指示知才能生效的信用证。,(7),规定要求的内容已非信用证交易实质。,一 常见“软条款”及应对措施,20,1,、信用证不经银行通知，而直达受益人手中，且信 封无寄件人详细地址，邮戳模糊；,2,、所用信用证格式为陈旧或过时格式；,二 恶意诈骗一般有如下特征：,21,3,、信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名；,4,、信用证条款自相矛盾，或违背常规；,5,、信用证要求货物空运，或提单做成申请人为收货人。,二,恶意诈骗一般有如下特征：,22,6,、来证无密押，而声称由第三家银行来电证实；,7,、来证装、效期较短，以逼使受益人过期发货；,8,、来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人；,二,恶意诈骗一般有如下特征：,23,9,、开立远期付款信用证，金额较大，并许以优厚利率；,10,、证中申请人与收货人分别在不同国家或地区。,二,恶意诈骗一般有如下特征：,24,11,、开证行通常是财务公司，而不是银行。付款行指定开,证行，同时限制通知行。,12,、规定的要求与相关国家法律规定不一或与有关部门,规章不一,二,恶意诈骗一般有如下特征：,25,深入进行客户资信调查，慎重选择贸易伙伴,;,提高对信用证专业水平，准确审核信用证条款；及时识别，拒骗子的,L/C,于门外,;,利用国际信用证诈欺,“,例外,”,原则，向法院申请止付令，,力争挽回损失。,三,如何防范？,26,推荐几本书,跟单信用证统一惯例（,UCP600,）,（中英文对照版）,关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务,（,ISBP681,规则）,国际贸易结算实务,与案例,27,谢 谢！,Q&A,