预算执行情况分析课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,第,*,页,权属公司财务规划报告样板举例,1、战略规划第一年目标概述,1.1 战略规划第一年目标,1.2 主要经营计划及预算计划前提和假设,权属公司财务规划报告样板,目标细分,主营收入,生产成本,毛利,费用,市场费用,销售费用,研发费用,行政管理费用,税息前营业收益,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,2、主要经营业绩指标及计划,总计,权属公司财务规划报告样板,目标,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,3、战略目标实施具体时间表,举措,时间表,负责人,权属公司财务规划报告样板,现有举措目标,4、差异分析,集团设定目标,差异解释,差异弥补方式,差异,权属公司财务规划报告样板,5、预算实施风险及规避方法,主要风险,规避方式,风险来源,单位：人民币万元,，仅供内部使用,权属公司财务规划报告样板：,6.1损益表,报价的销售收入*,折扣*,销售收入,购买的硬、软件及服务金额,净收入,销售成本,(扣除购买成本),产品成本,项目成本,经营部门费用,毛利,毛利率,业务部门费用,研发费用,销售费用,市场费用,行政费用,业务部门贡献利润,贡献利润率,权属公司费用,权属公司销售费用,权属公司市场费用,权属公司行政费用,经营利润,业务部门XX,权属公司总和,预算值,实际值,净利润,净资产收益率,国有资产保值增值率,业务部门XX,预算值,实际值,业务部门XX,预算值,实际值,预算值,实际值,业务部门XX,预算值,实际值,预算值,实际值,权属公司财务规划报告样板：,6.2 合同管理报告,上期未执行合同面额,折扣,A,B,上期未执行合同实际额,本期执行百分数,C=A-B,D,来自上期未执行合同的收入,E=CxD,新合同面额,折扣,F,G,新合同实际额,本期执行百分数,H=F-G,I,来自新合同的收入,J=H x I,合同面额收入,折扣,K=AxD+FxI,L=BxD+GxI,毛利,M=K-L,100,10,90,30%,27,800,100,700,670=30+640,83=3+80,587,80%,560,在6.1损益表中报告,单位：人民币万元,，仅供内部使用,业务部门XX,权属公司总和,预算值,实际值,业务部门XX,预算值,实际值,业务部门XX,预算值,实际值,预算值,实际值,业务部门XX,预算值,实际值,预算值,实际值,单位：,日期：,项目,汇,总,1,业务收入,金额,项目,4,投资需要,金额,2,核定的资金周转次数,3,业务对资金需求总量(=1/2),5,资金定额(=3+4),去年融资定额,本年融资定额,差异及解释,权属公司财务规划报告样板：6.3 融资需求预测表,财务规划报告书标准模板,7.1 主要资源需求预测,具体内容,所含议题,分析,信息来源,7.1 资本投资,固定资产投资资金要求,预测的融资计划及成本,各种融资渠道及方案的吸引力评价,揭示可能导致资本需求变化的情形及条件,投资计划实施的时间建议,财务部门协助,7.2 人才及其他资源要求,技术需求及研发计划,人力资源需求,其他资源要求的预测(如聘请中介机构进行战略咨询、管理咨询和市场调研等),其他资源成本的预测,其他部门及人力资源部门协助,财务规划报告书标准模板,7.2 主要资源需求预测（计划时间表）,一季度,二季度,三季度,四季度,资本投资:,资本额,资本来源,人才:,人才需求,人才来源,其它资源,