用友ERP-NC57产品培训-合并报表

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集成,取数,追溯查询,方便快捷的对账功能,自动生成抵消数据,自动进行报表的抵消,支持企业集团同一期间按照多个口径出具多套合并报表。,保存多套合并报表结果。,支持一次性合并,支持逐级合并,合并报表产品总体介绍,-,合并方法及应用范围,一次性大合并,应用范围,合并层次及级数相对较少集团公司,合并报表产品总体介绍,-,合并方法及应用范围,合并报表产品总体介绍,-,合并方法及应用范围,逐级合并,应用范围,大型、跨行业多种经营的集团化公司,合并报表产品总体介绍,-,合并方法及应用范围,课程内容,合并报表产品总体介绍,合并报表编制流程,根底设置,报表调整,对账及抵销,合并报表生成及查询,外币折算,抵销模板,V57功能改进,根底设置-系统参数,自动生成的抵销分录显示没有数据的行,是：自动生成的抵销分录中整行没有数据的行也显示；,否：自动生成的抵销分录中不显示整行没有数据的行。,报表数据未上报是否允许对账与合并,此参数用于合并流程控制，在合并过程中使用下级单位上报确认过的报表数据，可以防止母公司在合并时子公司修改报表数据，保证合并结果的一致性。,是：对账或合并时，不检查合并单位报表数据的上报标记；,否：未上报的单位数据不用于对账，如果有单位未上报报表，不允许合并。,根底设置-系统参数,合并结果是否按任务保存,此参数控制合并结果是否按任务保存。,是：合并报表按不同的任务可以保存不同的调整结果和合并结果；,否：合并报表只保存最后一次的调整结果和合并结果。,个别报表调整是否按任务保存,此参数控制个别报表调整表是否按任务保存。,是：个别报表按不同的任务可以保存不同的调整结果；,否：个别报表只保存最后一次的调整结果。,调整表一,调整表二,调整表三,个别报表,根底数据,数据采集,根据目的不同编制,生成不同结果,按任务保存,合并报表一,合并报表二,合并报表三,任务一,任务三,任务二,按任务保存多套合并结果,根底设置-单位,单位体系是IUFO的报表系统中重要的关键信息，任何报表数据的来源都可归结到某个单位上。,单位结构可以根据用户的需要自主建立；,单位新增方法：,通过“业务根底信息集成功能将NC系统中的公司结构树复制到IUFO报表系统中；,直接手工新增，新增时注意上下级的关系。,根底设置-投资数据,投资方,被投资方,持股比例变动,投资日期,001,用友软件股份有限公司,001001,华东大区,80%,2011-01-01,00100101,上海分公司,30%,2011-01-01,001001,华东大区,00100101,上海分公司,60%,2011-01-01,IPROPORTION,：直接投资比例函数,取投资数据中的累计持股比例。,以投资方为主体描述每笔投资比率状况,从投资方角度查询所有投资比率明细,从被投资方查询股东状况,【,承接案例一,逐级合并,】,根底设置-合并范围,001,001001,华东大区,00100101,上海分公司,80%,60%,30%,合并范围可以根据“行政隶属关系或者“股权投资关系建立。,【,案例一,逐级合并,】,001002,北方大区,逐级合并原理,001001合并结果+001002=合计数，合计数+/-抵消数=合并数,投资类抵消在母公司001与子公司存在直接投资关系之间进行。,交易类抵消数据包括在合并范围内的所有公司之间的交易数据以及合并单位的下级单位与合并范围内单位的交易数据。,根底设置-合并范围,根底设置-案例二,【,案例二,既有分公司又有子公司下的集团合并,】,背景或概述,对于一个企业集团，经常是既有分公司又有子公司，往往需要将本部的数据和分公司作简单的合并后，再和子公司的数据进行合并，在这种情况下如果设置单位结构及投资关系呢？,案例详细应用分析,举例：,AB,公司有,A1,，,A2,，两个分公司，分公司独立核算和本部之间没有投资关系，但有内部往来。,有,B1,，,B2,两个子公司，子公司和本部之间需要抵消投资关系和内部交易数据。,要求：,1,、先将,A1,，,A2,两个分公司的数据和,AB,公司本部的数据合并生成,AB,公司母公司的数据。,2,、将,AB,公司母公司的数据和两个子公司的数据进行合并，生成,AB,集团的合并报表数据。,分析：,AB公司本部数据和分公司数据要进行一次合并，合并后的结果要和子公司进行一次合并。后一合并结果基于前一合并结果的根底上，因此这两个合并必须在同一个任务下进行。因为同一个单位在一个任务下只能有一个合并结果，因此必须建立一个虚单位来存储合并结果。,单位结构设置：,根底设置-案例二,操作步骤：,1、设立AB公司，个别报表数据为AB公司本部的数据,2、将分公司方在本部的下级，因为本部对分公司没有投资关系，只能按照行政隶属关系选择，因此必须放在下级才可以进行合并。,3、在AB公司做合并，合并范围为AB公司，A1分公司，A2分公司，合并方式为逐级合并。,4、设置投资关系，AB公司B1子公司投资，AB公司对B2子公司投资，投资方一定是本部，因为长期股权数据是在本部，是本部对子公司的投资，而不是虚单位。,5、设置AB集团虚单位，将AB公司，B1 子公司和B2 子公司都放在虚单位下。,6、建立虚单位对本部的虚拟投资，设置持股比例0%即可，因为系统中要求合并母公司对参与合并的单位必须有完整的投资链，否那么无法进行权益类的抵消，因此该持股比例必须设置。实际中有些单位设置为100%，也能进行权益类的抵消，但是可能出现虚单位对本部的长期股权投资对账结果，而为0%的情况时，系统在持股比例为0%的单位之间不进行权益类的抵消。,7、在AB集团设置合并范围为：AB公司，B1 子公司，B2 子公司，合并方式只能是逐级合并，因为要使用AB公司的合并结果。,根底设置-案例二,上例如果,AB,公司没有分公司，就没有必要再建立虚单位了。合并的结果放在,AB,公司即可。,单位结构建立时可以将子公司放在,AB,公司的下级，也可以和,AB,公司并列。,根底设置-案例二,上例中如果不要求出,AB,公司和分公司合并后的结果，也可以将分公司和子公司一起合并。这种情况下就不需要建立虚单位了，直接将合并结果放在,AB,公司即可。单位结构如下：,操作：在,AB,公司个别报表为本部数据，设置,AB,公司对子公司的投资比例，在,AB,公司做合并，选择所有分公司和子公司，合并方式为一次性大合并,。,根底设置-案例二,根底设置-个别报表及内部交易表采集模板,套用系统预置模板,个别报表及内部交易表采集模板,自定义样表模板,修改报表格式,定义报表格式,修改合并指标,定义合并指标,修改单元格公式,定义单元格公式,套用报表模板时选择同时套用“抵销模板信息；,数据采集方式,通过公式直接从业务系统取数；,手工录入。,根底设置-个别报表及内部交易表采集模板,样表中的指标定义,合并指标：参于合并计算,在资产负债表中，期末数所在的列为合并指标。年初数所在的列为非合并指标，是取自上年已经生成的合并报表的期末数，即通过如下公式计算获得：货币资金年初数=MSELECT(“货币资金期末数,月,-ZMONTH(),期初合并指标首先必须为合并指标,如果通过以上方法取得的期初数或上年同期数本期需要调整，而且调整过程需要保存记录，请将以上所提到的年初数、上年同期数等设置为期初合并指标。期初合并指标仍需按照上面介绍的方法定义公式，继承前期合并结果，然后再通过录入抵销分录或合并报表调整凭证对通过MSELECT取到的前期合并数进行调整了。期初合并指标不在合并工作底稿中出现，其调整结果可以在合并工作底稿简表界面的“年初数调整底稿中查询。对于期初合并指标录入的个别报表调整凭证支持调整个别报表期初数，合并报表期初数调整通过录入合并报表调整凭证和抵销分录完成。,根底设置-抵销模板,控制型：,指集团内的一个子公司，当有多个公司对它进行内部投资时，持有股份比率最高的那个投资公司，对该子公司的投资就是控制型投资，其他的投资公司对该子公司的投资就是非控制型投资。,非控制型：,除控制型外其他投资。,。,所有投资,:,是指控制型投资、非控制型投资、回购投资都包括了。,回购投资,:,是指子公司对母公司的投资。,交易类：,是指在合并范围内的任意两个单位之间对账、生成抵销分录,。,抵销模板,投资类抵销模板,交易类抵销模板,内部交易类,控制类投资,非控制类投资,回购投资,所有投资共同,抵销模板划分为：控制类投资，非控制类投资，所有投资，回购，内部交易五种类别，不同类别的业务采用不同的抵销模板,抵销模板类型,根底设置-抵销模板,H,T1,S1,T2,70%,55%,60%,5%,20%,H,集团持股关系图,投资类抵销模板类型,应用举例,控制类,H,对,T1,H,对,S1,T1,对,T2,非控制类,S1,对,T2,回购投资,S1,对,H,所有投资,所有,【,案例三,抵销模板类型应用,】,系统能自动在,H,与,T1,、,T1,与,T2,、,H,与,S1,公司按控制型投资模板生成抵销分录。在,S1,与,T2,公司按非控制型投资模板生成抵销分录；,在,H,与,S1,公司、在,H,与,T1,公司、在,T1,与,T2,公司、在,S1,与,T2,公司按全部投资模板生成抵销分录；,在,H,与,S1,公司按回购型投资模板生成抵销分录。,根底设置-抵销模板,抵销模板设置方法,预制标准抵销模板：投资、内部交易，允许自由扩展和定义；,自动生成的借贷差额；,允许定义公式，从内部交易或个别报表中取数。,相同的公式在不同的模板类型中会生成不同的结果，简单的说就是不同的模板类型决定了当前合并范围内，哪些公司的数据来参与这类模板的计算和生成数据。,用户在抵销权益类的时候可以将控制型投资、非控制型投资、回购投资、全部投资的抵销分录全部选中，系统会自动根据当前合并范围中的投资情况，自动处理。,根底设置-合并任务,任务名称,关键字,选择报表,分配单位,hb合并报表,单位、月,（会合,02表）合并利润表,（会合04表）合并所有者权益变动表,（会合01表）合并资产负债表,（会合内01表）长期股权投资明细表,（会合内02表）内部债权债务明细表,其中前三张表必须按这个顺序排序。,所有单位,建立合并任务,选择需要参与合并的报表，注意报表顺序，被引用的表排在上边。,设置当前任务,将“hb合并报表设置成当前任务。,报表调整,报表原数据,调整后的报表数据,调整凭证,留有备查痕迹,会计期间不一致,未反映重大会计调整事项,会计政策不一致,报表调整,个别报表调整,通过调用系统提供的常用凭证模板，可以快速地填制个别报表调整凭证,手工录入,合并报表调整,通过调用系统提供的常用凭证模板，可以快速地填制合并报表调整凭证,手工录入,本钱法转转权益法调整,通过系统预置的本钱法转转权益法调整凭证模板，自动生成,手工录入,0%,20%,成本法,100%,权益法,50%,成本法,本钱法：,本钱法是指投资按本钱计价的方法。投资后，再发生所有者权益变动，不影响长投。,权益法：,权益法是指投资以初始本钱计量后，在投资持有期间根据投资企业享有 被投资单,位所有者权益份额的变动对投资的账面价值进行调整的方法。,适用范围：,报表调整-本钱法转权益法调整,报表调整-本钱法转权益法调整,系统预置的模板内容,初次使用时定义,随着投资数据的变化进行维护,每期间操作,每期间操作,每期间操作,系统预置的模板内容,报表调整-本钱法转权益法调整,TPSUM：应享有累计净利润计算函数,指从投资单位最近一次开始使用本钱法的第一个期间开始，到当前期间的应享有被投资单位净利润的一个逐年累加。,应享有被投资单位净利润=被投资公司利润表中归属于母公司的净利润*投资公司对被投资公司直接持股比率。,净利润是用户指定的工程。,【案例四】,母公司,开始对子公司一进行投资，投资明细如下表：,投资日期,持股变动（,%,）,累计持股比例（,%,）,会计核算方式,2007-01-01,50,50,权益法,2008-01-01,10,60,成本法,2009-01-01,15,75,成本法,开始使用本钱法的第一个期间,报表调整-本钱法转权益法调整,假设子公司一从2021年1月到2021年2 月归属于母公司所有者的净利润如下表：,期间,本月数,从投资单位最近一次使用成本法的第一个期间到当前期间为止的累计数,2008.1,100,100,2008.2,100,200,2008.11,200,1600,2008.12,300,1900,2009.1,400,2300,2009.2,600,2900,由于从2021年1月到2021年12月期间母公司对子公司一的持股比率是60%，所以这个期间母公司应享有的累计净利润为1900*60%=1140；,从2021年1月到当前期间2021年2月持股比率上升为75%，所以这个期间应享有的累计净利润为1000*75%=750 ；,这样从2021.1月到2021.2应享有的累计净利润应该为两者之和即为 ：,1900*60% + 1000*75%=1890 。,报表调整-本钱法转权益法调整,DPSUM：已收到累计净利润计算函数,已收到累计净利润计算函数DPSUM是指从投资单位最近一次开始使用本钱法的第一个期间开始，到当前期间的已经收到被投资单位净利润的一个逐年累加，这也就是我们通常所说的累计投资收益或分红。,这个函数和上面应享有累计净利润计算函数 TPSUM 的区别就是，只是对投资公司所获得的投资收益的逐年累加，没有在乘以直接持股比率。,投资收益是用户指定的工程,报表调整-本钱法转权益法调整,报表调整,-,执行调整内部交易表功能,调整完毕后到“我的报表“报表数据可以查询到调整后的结果。,对账：根据选择的对账单位和已定义的抵销关系，将内部交易数据进行核对，为自动生成抵销分录提供数据准备。,对账模式,对账及抵销,-,对账及对账数据查询,准确核对,双方数据一致,视为核对相符,差额核对,差额对帐规则,取大,/,取小,取借,/,取贷,优先单位,按金额,/,按比例,符合差额规则视为核对相符,差额对账是为了满足集团公司在往来双方难以及时准确对账的情况下，快速及时和相对准确的编报合并报表,对账及抵销,-,对账及对账数据查询,合并范围定义的对账单位,对账及抵销,-,抵销分录,系统提供两种抵销分录生成方式：自动抵销和手工抵销。,自动抵销：,根据已有的对账数据自动生成抵销分录,手工抵销：,通过调用系统提供的常用抵销分录模板，可以快速地填制抵销凭证,手工录入,抵销分录查询：,抵销分录的快速查询,查询结果的穿透查询,合并报表生成及查询,课程内容,合并报表产品总体介绍,合并报表编制流程,外币折算,币种维护,汇率采集,折算执行,抵销模板,V57功能改进,外币折算,当集团中某些成员单位记账本位币与集团内大局部单位不同时，其提供的外币报表必需折算为用集团记账本位币表示的报表，才能参与后续的数据统计和分析、合并处理。,外币折算包括币种维护、汇率采集、折算规那么定义、折算执行等功能，折算规那么是在任务管理中定义在任务上的。,支持按汇率方案进行折算,定义一个折算条件时可以选择多个折算单位；,合并报表系统中汇率是全局共享的，汇率方案支持不同公司使用不同汇率；,灵活的平均汇率设置和录入功能。,币种维护,系统中按照国际通用标准预制了大局部常用货币，这些内容不允许修改和删除，如果有特殊需要可以增加币种。,外币折算,-,币种维护,注意“映射NC币种,外币折算,-,汇率采集,汇率采集,决算日汇率,收购日汇率,平均汇率,外币汇率,汇率库,月平均汇率,季平均汇率,年平均汇率,NC,期间汇率,决算日汇率：在IUFO“汇率采集功能点录入的汇率， 是每月的决算日汇率，即当月的月末汇率。,交易日汇率：交易发生当日的汇率，在IUFO中因为汇率的采集频度为每月一次，所以交易日汇率在本系统中的取值等于交易发生当月的决算日汇率。,NC期间汇率：是指在NC客户化汇率方案中录入的期间汇率。,平均汇率定义的计算规那么,从当前月开始向前偏移的会计月个数进行平均：由用户手工录入大于零的整数。计算时的算法就是将当前月的汇率与用户定义的N个偏移月的汇率之和 / N+1。例如当前月是2021.7，偏移定义的是3，那么2021.7往前偏移3个月后是2021.4，那么平均汇率的计算就是2021.4+2021.5+2021.6+2021.7汇率之和/(3+1)。但同样是这个例子的定义，如果2021.5月没有汇率值，那么计算平均汇率时系统自动在除数中减1，即这时只能除以3了。,会计季所含月数：表示当前会计期间方案的当前季度中所包括的月份数。通常情况下一个季度是3个月，但在NC一个季度中所包括的月份数是可以自由定义的，并不一定是三个。,会计年所含月数：表示当前会计期间方案的当前年度中所包括的月份数。,在“当前会计季各月汇率之和 / 会计季所含月数的情况下，需要注意计算的是当前月的季平均汇率。当前月的季平均汇率，是指将本季度内当前月与当前月之前的各月的汇率之和，除以本季度内包含当前月在内的当前月之前的月份个数。如果在本季度内当前月份之前的月份用户没有录入汇率值，那么在除数上系统需要自动相应按没有录入汇率值得月份个数减少除数。例如：2021年的第二季度包括2021.4，2021.5，2021.6三个会计月，它们的汇率分别是6.3、6.4、6.5，在计算2021.4的季度平均汇率的时候，无论是否录入了2021.5的6.4，2021.6的6.5，2021.4月的计算结果都是6.3；2021.5的季度平均汇率=6.3+6.4/2；2021.6的季度平均汇率=6.3+6.4+6.5/3。,在“当前会计年各月汇率之和 / 会计年所含月数 情况下，按会计季度的类推。,如果按用户定义计算平均汇率的公式，在计算时系统发现其中有一个或几个会计月没有录入汇率值，那么就自动在除数也相应减少几。,外币折算,-,汇率采集,外币折算-折算规那么,外币折算,-,折算执行,折算执行,如果当前任务包含“币种关键字，且在任务管理中设置了折算规那么，即可以在折算执行中进行币种折算。折算时，系统将按照之前设置的折算规那么，将原币种下的报表数据折算为目标币种下的数据，并同时计算报表折算差额。,课程内容,合并报表产品总体介绍,合并报表编制流程,外币折算,抵销模板,内部债权债务抵销,为实现销售收入和本钱抵消,长期股权投资抵销,投资收益抵销,V57功能改进,?,内部债权债务工程的抵销？,借：应付账款,贷：应收账款,借：应付票据,贷：应收票据,借：预收账款,贷：预付账款,说明：,从集团整体看，只是内部资金运动，既不能增加企业资产，也不能增加负债。因此应进行抵销。,借：,应付债券,贷：长期债券投资,借：应付股利,贷：应收股利,借：其他应付款,贷：其他应收款,抵销模板,-,应收账款与应付账款的抵销,抵销模板,-,应收账款与应付账款的抵销,存货中包含的未实现内部销售利润的抵销？,借：主营业务收入,贷：主营业务本钱,贷：存货,说明：,从集团整体看，只是内部物资调拨，既不会实现利润，也不会增加商品价值。因此应进行抵销。,抵销模板-未实现的销售收入和本钱的抵销,?,抵销模板-未实现的销售收入和本钱的抵销,长期股权投资的抵销？,借：实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润,商誉合并价差,贷：长期股权投资,少数股东权益,说明：,从集团整体看，母公司的投资相当于母公司将资本拨付下属单位，并不引起整个集团资产负债和权益的增减变动，因此，合并时简单相加后，要将母公司长期股权投资与子公司所有者权益工程进行抵销。,?,抵销模板,-,长期股权投资的抵销,抵销模板,-,长期股权投资的抵销,投资收益的抵销？,借：投资收益,少数股东收益,年初未分配利润,贷：提取盈余公积,提取,应付利润,未分配利润,说明：,1子公司本期净利润已包括在母公司的投资收益和少数股东本期收益，合并报表实质上是将子公司的本期净利润复原为收入、本钱费用处理，那么必须将对母公司的投资收益予以抵销。因为采用权益法核算，子公司的期初未分配利润已包括在母公司的长期股权投资及期初未分配利润或其他所有者权益账上，应予抵销。 由于合并利润分配表是在整个企业集团的角度，反映对母公司股东的利润分配情况，而子公司的利润在母公司的投资收益及利润分配中已有所反映，因此子公司的利润分配各工程数额必须予以抵销。,?,抵销模板,-,投资收益的抵销,抵销模板,-,投资收益的抵销,抵销模板,-,存在亏损子公司情况下抵销模板的设置,应用背景,标准产品中预置的权益类抵销模板没有考虑子公司亏损的情况。但在大型企业集团中，难免存在经营业绩不佳的子公司。所以，在工程实施过程中常会需要修改预置的权益类抵销模板。当集团内子公司较多时，盈亏情况会很复杂：可能期初是盈利的，期末是亏损的；可能期初是亏损的，期末亏得更多；也可能期初是亏损的，期末是盈利的。这就导致抵销模板中“未确认投资损失、“少数股东权益、“投资收益和“少数股东损益等抵销工程的取数比较复杂。,案例五多重IFF函数嵌套,因为集团内存在多家业绩不佳的分子公司，所以，在编制合并报表时会出现“未确认投资损失这一抵销工程。需要通过比照亏损子公司所有者权益年初数和年末数，对未确认投资损失和少数股东损益等工程设置适合多种情况的公式。,控股母公司长期投资抵销控制类,1、抵销模板设置，如以下图所示：,合并报表中存在亏损子公司情况下抵销模板的设置,2、公式解释,未确认投资损失取数,公式：,IFF(SREP(会03-所有者权益合计,1)所有者权益合计,1),0),文字说明：,如果子公司所有者权益期末数小于0，那么取子公司所有者权益期末数作为未确认投资损失，此时母公司承担全部损失，少数股东不确认损失；,否那么取0，即抵销凭证中不存在未确认投资损失这一抵销工程。,少数股东权益取数,公式：,IFF(SREP(会03-所有者权益合计,1)所有者权益合计,1)*(1- IPROPORTION(持股比例),文字说明：,如果子公司所有者权益期末数小于0，那么取0，此时母公司承担全部损失，少数股东不确认损失；,否那么取少数股东应享有的比例，即子公司所有者权益*(1母公司持股比例)。,抵销模板,-,存在亏损子公司情况下抵销模板的设置,控股母公司投资收益抵销控制类,1、抵销模板设置，如以下图所示：,抵销模板,-,存在亏损子公司情况下抵销模板的设置,2、公式解释,由于未确认投资损失抵销工程设置更为复杂，因此，方案中将其设置为借贷差额，而为少数股东损益和投资收益工程设置了取数公式。分别解释如下：,少数股东损益取数,公式：,IFF(SREP(会03-所有者权益合计年初数,1)所有者权益合计,1)所有者权益合计年初数,1)0 AND SREP(会03-所有者权益合计,1)0,SREP(会01-净利润,1)*(1- IPROPORTION (持股比例),IFF(SREP(会03-所有者权益合计年初数,1)0 AND (SREP(会03-所有者权益合计,1)净利润,1)-SREP(会03-所有者权益合计,1)*(1- IPROPORTION (持股比例),(SREP(会01-净利润,1)+SREP(会03-所有者权益合计年初数,1)*(1- IPROPORTION (持股比例),抵销模板,-,存在亏损子公司情况下抵销模板的设置,文字说明：,如果子公司所有者权益年初数小于等于0且年末数也小于等于0，即，上年和本年子公司都是亏损的，此时损失由母公司承担，少数股东不确认损失，取0；,否那么，如果子公司所有者权益年初数大于0且年末数也大于0，即，上年和本年子公司都是盈利的，此时正常取数，取子公司净利润*(1母公司持股比例)；,否那么，如果子公司所有者权益年初数大于0但年末数小于0，即，上年是盈利的但本年是亏损的，此时少数股东要承担的损失是核算到0为止，其余局部损失由母公司单独承担。此时取数是子公司净利子公司所有者权益期末数*1母公司持股比例；,否那么，除上述几种情况外，少数股东损益的取数公式设置为子公司净利子公司年末所有者权益*1母公司持股比例。,抵销模板,-,存在亏损子公司情况下抵销模板的设置,投资收益取数,公式：,IFF(SREP(会03-所有者权益合计年初数,1)所有者权益合计,1)所有者权益合计年初数,1)0 AND SREP(会03-所有者权益合计,1)0,SREP(会01-净利润,1)* IPROPORTION (持股比例),IFF(SREP(会03-所有者权益合计年初数,1)0 AND (SREP(会03-所有者权益合计,1)净利润,1)-SREP(会03-所有者权益合计,1)* IPROPORTION (持股比例),(SREP(会01-净利润,1)+SREP(会03-所有者权益合计年初数,1)* IPROPORTION (持股比例),文字说明：,如果子公司所有者权益年初数小于等于0且年末数也小于等于0，即上年和本年子公司都是亏损的，此时没有投资收益，取0；,否那么，如果子公司所有者权益年初数大于0且年末数也大于0，即上年和本年子公司都是盈利的，此时投资收益正常取数，取子公司的净利*母公司持股比例；,否那么，如果子公司所有者权益年初数大于0且年末数小于0，即上年盈利但本年亏损，此时投资收益冲减至0为止，其余亏损计入未确认投资损失工程。投资收益取数为子公司净利所有者权益*母公司持股比例；,否那么，取数为子公司净利所有者权益年初数*母公司持股比例。,抵销摸吧,-,存在亏损子公司情况下抵销模板的设置,课程内容,合并报表产品总体介绍,合并报表编制流程,外币折算,抵销模板,V57改进功能,V57改进局部-新增功能,管控相关功能,常用调整凭证的管控：,常用调整凭证由哪个单位创立的条目就由哪个单位来删改条目和编辑模板内容并且提供是否共享下级的选项，如果没有共享就只有自己使用，如果共享那么下级单位只可查看和调用录入数据，无权删改条目和编辑模板内容；,常用抵销分录的管控：,同常用调整凭证一样；,抵销模板的管控：,抵销模板由哪个上级单位创立的条目就由其来删改条目和定义公式并且提供是否共享下级的选项，如果没有共享就只有自己使用，如果共享那么下级单位只可查看和调用运行，无权删改条目和修改公式；,对账差额规那么的管控：,由于抵销模板进行了管控，删改维护权限属于创立公司了，所以抵销模板差额规那么的设置也属于创立公司，抵销模板共享后，与抵销模板的管控相同，差额规那么也是只有模板的创立公司可以定义、修改，下级单位只可以查看和按规那么要求对账，无权修改；,设置差额规那么的功能点有两处，一个是抵销方案，另一个是对账；,为了让上级设置了“差额规那么的抵销模板可以定义到下级的抵销方案中，对这样的模板，下级在使用自己的抵销方案对账时可以使用上级定义的差额规那么，但仍然无权修改，这一点与下级在抵销模板中使用的规那么相同。上级抵销模板按任务保存的差额规那么是在“自动对账的时候设置，所以下级在自己的抵销方案中引用上级已经定义了差额规那么的模板后，下级的这个抵销方案在自动对账时被用到哪个任务中它就将遵循上级相同任务所定义的差额规那么。,V57改进局部-新增功能,个别报表期初数据调整,增加个别报表期初数调整功能，对于期初合并指标录入的个别报表调整凭证支持调整个别报表期初数；合并报表期初数调整通过录入合并报表调整凭证和抵销分录完成；,取消合并报表参数“期初合并指标是否用调整凭证调整。,增加对账说明及说明信息发送,在内部交易对账报告中针对每一条对账结果增加文字说明录入功能；,支持将未对符及说明文字信息自动或手动发送。,凭证补号功能,个别报表调整凭证录入时的补号；,合并报表调整凭证录入时的补号；,抵销分录录入时的补号。,V57改进局部-新增功能,合并报表参数,新增“自动生成的抵销分录显示没有数据行参数；,增加“个别报表调整表是否按任务保存的参数，调整“合并结果是否按任务保存参数的业务含义：,合并报表参数“合并结果是否按任务保存在V5.6中是指将个别报表/合并报表调整表和合并结果都按任务保存，即一个参数管理“报表调整表和“合并结果两项内容。目前将这个参数分成“个别报表调整表是否按任务保存和“合并结果是否按任务保存两个参数来管理，以解决“报表调整表不按任务保存、而“合并结果又要按任务保存的需求。,V57改进局部-新增功能,增强工作底稿的查询分析功能,由于合并范围内的单位较多的时候，工作底稿展示的个别报表列数太多，不方便查询。根据重要性原那么，用户可以从当前合并范围中再次选择出他认为重要的单位在工作底稿中展示，但并不改变合计、抵销及合并数据；,同理，由于合并范围内的单位较多的时候，单位全部列在工作底稿简表下太多不方便查看，所以改变工作底稿简表以备注方式列示合并单位方式，提供链接查询合并范围功能。,增强抵销分录的查询功能,在抵销分录查询条件中，增加按照抵销公司进行查询的功能；,在抵销分录查询条件中，增加按照抵销模板查询的条件；,调整凭证、抵销分录查询增加单位与制单人。,V57改进局部-优化功能,抵销模板函数中的IF语句,抵销模板函数中的IF支持“月等时间关键字。,函数MSELECT、HBMSELECT功能完善,函数MSELECT功能完善；,取当前任务的个别报表、个别报表调整表、合并报表、合并报表调整表数据时，使用MSELECT；,MSELECT的版本号参数增加参照，参照的待选内容为个别报表(0)、个别报表调整表(503)、合并报表(510)、合并报表调整表(550)；,在MSELECT的版本号框中手工输入汉字的方式保持现有情况不变；,MSELECTA、MSELECTS同理。,函数HBMSELECT功能完善；,按不同任务取个别报表调整表、合并报表、合并报表调整表数据时，使用HBMSELECT；,HBMSELECT函数增加版本号参数；,HBMSELECTA、HBMSELECTS同理。,V57改进局部-优化功能,易用性,增加保存查询条件功能，提高易用性。,V57改进局部-易用性,E-MAIL,：,TEl,：,