预算绩效管理培训2-预算绩效目标管理

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,预算绩效管理培训,2,预算绩效管理概述,预算绩效目标管理,预算绩效评价管理,预算绩效评价案例,本,节,节,主,主,要,要,内,内,容,容,预算绩效目标管理概述,预算绩效目标的内容,预算绩效目标的编制,预算绩效目标与评价指标,3/15/2023,预算绩效,目,目标,的涵义,绩效目标,指,事前,给评价者,和,和被评价,者,者提供所,需,需要的评,价,价指标和,标,标准，以,便,便客观地,讨,讨论、监,督,督、衡量,绩,绩效。,预算绩效,目,目标,绩,：,成绩，要完成,或,或完成了,多,多少任务,（,（产出）,；,；,效：效果，要取得,或,或取得了,什,什么成效,（,（成果）,；,；,预算，需,要,要多少资金的投入，,单,单位产出,是,是多少（效率）。,4,企业资料,管理主体,绩效目标,编制主体,预算单位及其主管部门,绩效目标,审核主体,财政部门,绩效目标批复,各级人民代表大会财政部门,绩效目标,管,管理,预算绩效,目,目标管理,主,主要流程,1编制,绩,绩效目标,。,。,2审核,绩,绩效目标,。,。,3批复,绩,绩效目标,。,。,6,企业资料,绩效目,标管理,目标设定,目标批复,绩效内容,绩效指标,绩效标准,目标清晰,目标量化,目标审核,措,施,可,行,性,指,标,设,置,科,学,性,资,金,的,合,理,性,7,企业资料,绩效目标,管,管理,绩效目标,编,编制,绩效目标,审,审核,绩效目标,批,批复,。,预算单位,在,在编制年,度,度预算、,申,申报项目,，,，需制定绩效目标，明确支,出,出的必要,性,性、可行,性,性和有效,性,性，并围,绕,绕绩效目,标,标编制清,晰,晰、量化,、,、便于考,核,核的绩效指标。主管部,门,门要对本,部,部门和下,属,属单位申,报,报的绩效,目,目标进行,论,论证和审,核,核，并汇,总,总编制本,部,部门的预,算,算绩效目,标,标。,财政部门,对预算部,门,门的绩效,目,目标审核,，,，包括,绩效目标,与,与部门职,能,能的相关,性,性、绩效,指,指标设置,的,的科学性,、,、实现绩,效,效目标所,需,需资金的,合,合理性,等。审核合格,后,后方可进入预,算,算编审流程；,无,无绩效或低绩,效,效的项目，不,予,予安排预算资,金,金或调减预算,资,资金。,财政预算经,本级人民代表,大,大会,审查批准后，,财,财政部门应在,批,批复部门预算,的,的,同时,批复绩效目标,。,。,管理过程,预算绩效目标,的,的内容有哪些,？,？,预期提供的公共产品和服,务,务，包括产品和,服,服务的数量、,质,质量、功能、,时,时效、成本以,及,及服务对象满,意,意度等,达到预期提供,的,的公共产品和,服,服务所必需的资源,支出的预期效果，含经济效益,、,、社会效益、,环,环境效益和可,持,持续影响等,衡量或评估每,一,一项目活动的,相,相关产出、服,务,务水平和结果,的,的考核指标,预算,绩效目标的主,要,要内容,3/15/2023,预算绩效目,标,标,人均培训,成本、人均,成功就业,培训成本,项目,做什,么事？,*培,训项目,1000万,培训1万,人次,成功就业,3千人,投入,化多,少钱？,产出,完成,多少,任务？,成果,达到,什么,效果,？,效率,投入,产出,比？,11,企业资料,绩效目标应,是,是,绩效目标应具,有时限性,绩效目标应经过充分论证和合理测算，是,能够实现且符合实际的,，而不是想象或假设，过高或过低、无法完成或很容易完成,绩效目标应更多由项目,具体实施部门提出,预算,绩效目标的,设,设置要求,3/15/2023,怎样编制预,算,算绩效目标,？,？,3/15/2023,目,标,标,分,分,类,类,基,础,础,设,设,施,施,类,类,产,业,业,发,发,展,展,类,类,民,生,生,保,保,障,障,类,类,行,政,政,运,运,行,行,类,类,“,四,四,类,类,三,三,级,级,”,”,绩,绩,效,效,目,目,标,标,框,框,架,架,目,标,标,分,分,级,级,中,长,长,期,期,绩,绩,效,效,目,目,标,标,年,度,度,绩,绩,效,效,目,目,标,标,明,细,细,绩,绩,效,效,目,目,标,标,3/15/2023,填,报,报,绩,绩,效,效,目,目,标,标,申,申,报,报,表,表,绩,绩,效,效,目,目,标,标,申,申,报,报,表,表,是,是,各,各,部,部,门,门,向,向,财,财,政,政,局,局,申,申,请,请,项,项,目,目,支,填报主体：,项目预算单位组织填写,、,主管部门审核汇总报市（区、县级市）财政局,财政局审核，在批复预算的同时批复绩效目标,2023/3/15,15,一是绩效目标,应,具体、明确，具,有,有时限性，而不,是,是模棱两可，不,考,考虑完成期限。,二是绩效目标要,经,经充分论证和合,理,理测算，是能够,实,实现的，而不是,想,想象或假设，不,符,符合实际，过高,或,或过低，无法完,成,成或很容易完成,。,。,三是预算,单位必须明确项,目,目资金使用的绩,效,效目标，并尽量,结,结合项目实施分,年,年度、分阶段进,一,一步细化和量化,，,，形成具体可衡,量,量的目标任务,。,。,2023/3/15,16,编制,绩效,目,目标三个,注,注意：,案例1：,疾,疾病,控,控制,业,业务,费,费项,目,目,绩效,目,目标,免疫,规,规划,项,项目,：,：全,面,面遏,制,制麻,疹,疹疫,情,情，降低,麻,麻疹,发,发病,率,慢非传防治项目：对,6个区20个居委1000人,进行吸烟相关知识调查。对肿瘤病人进行登记随访，,随访率达80%以上,。,2023/3/15,17,案例2,病媒,生,生物,防,防制,专,专项,2006,年,年,某,市除,四,四害,总,总目,标,标：,巩固,国,国家,考,考核,通,通过,的,的灭,鼠,鼠、,灭,灭蝇,、,、灭,蟑,蟑达,标,标工,作,作，,灭,灭蚊,控,控制,在,在国家,标,标准3倍,之,之内,，,，每,季,季开,展,展一,次,次全,市,市性,灭,灭鼠,行,行动。,2023/3/15,18,3.,每,每个,项,项目,应,应当,填,填制,一,一份,财,政,政支,出,出项,目,目绩,效,效目,标,标申,报,4.“,项目名称”应当按照规范的用语表述，如“XX房屋维修”、“XX会议”、“举办XX活动”等。部门预算编制中，,要注意同一项目在表表之间项目名称的一致性。,2023/3/15,19,5.“项目,属,属性”，在,所,所选项目后,面,面的“,”中划,“,“”。6“延续,项,项目”是指,以,以前年度预,算,算批准的、,需,需在本年度,预,预算中继续,安,安排的项目,。,。7“项,目,目单位”和,“,“项目主管,部,部门”必须,填,填写单位的,全,全称。,2023/3/15,20,8“项目,负,负责人”应,当,当填写项目,单,单位直接组,织,织实施该项,目,目的责任人,。,。,9“项目,主,主管部门”,是,是指审核汇,总,总部门预算,的,的部门。,10“项,目,目设立依据,”,”指中央、,省,省、市文件,及,及市领导批,示,示精神。,2023/3/15,21,12,“,“项目,绩,绩效目,标,标”是,指,指项目,资,资金使,用,用的具,体,体实施,进,进度计,划,划以及,所,所要达,到,到的效,果,果，是,指,指项目,预,预期达,到,到的目,标,标以及,预,预期实,现,现的经,济,济效益,、,、社会,和,和政治,效,效益，,是,是财政,支,支出成,果,果的具,体,体体现,。,。应当,从,从定性,和,和定量,的,的角度,进,进行表,述,述。,对分年,度,度实施,的,的项目,应,应在说,明,明项目,总,总目标,的,的同时,说,说明阶,段,段性目,标,标（本,预,预算年,度,度）及,预,预期效,益,益。,2023/3/15,22,11.“项目,资,资金计划具体,投,投向（使用）,”,”指项目资金,要,要按照项目具,体,体情况据实分,类,类填写。,如：“大型修缮,项,项目”按照原,材,材料、辅助材,料,料、设备购置,材,材料、人工费,用,用等填写。,如,“大型会议项,目,目”按照交通,费,费、住宿费、,伙,伙食费等填写,。,。,2023/3/15,23,13“反映绩效目,标,标实现程度的,绩,绩效评价指标,”,”,应根据设定的,绩,绩效目标来设,置,置或选用评价,指,指标（定性指,标,标或定量指标,）,），反映绩效,目,目标的实现程,2023/3/15,24,14.,“,“,预,预,期,期,绩,绩,效,效,目,目,标,标,实,实,现,现,进,进,度,度,安,安,排,排,（,（,或,或,项,项,目,目,实,实,施,施,进,进,度,度,计,计,划,划,）,）,”,”,对,跨,跨,年,年,度,度,项,项,目,目,，,，,对,对,项,项,目,目,有,有,总,总,的,的,计,计,划,划,说,说,明,明,外,外,，,，,还,还,应,应,绩,效,效,目,目,标,标,与,与,评,评,价,价,指,指,标,标,绩,效,效,评,评,价,价,指,指,标,标,是,是,以,以,绩,绩,效,效,目,目,标,标,为,为,基,基,础,础,的,的,但,是,是,，,，,绩,绩,效,效,目,目,标,标,不,不,是,是,评,评,价,价,指,指,标,标,评,评价指标只是一种测量手段,3/15/2023,要,采,采,用,用科,学,学,的,的评,价,价,指,指,标,标,一,是评价,指,指标与,绩,绩效目,标,标要有,较,较强的相关性，能体,现,现项目,的,的特点,，,，真实,反,反映项,目,目绩效,水,水平和,绩,绩效目,标,标的实,现,现程度,。,。,二,是评价,指,指标除共性指,标,标外，还,要,要采用,反,反映项,目,目特性,的,的个性指,标,标,。,个性指,标,标可参,照,照省、,市,市指标,体,体系，,根,根据项,目,目特性,自,自设或,选,选用。,2023/3/15,27,设立依,据,据,四川省,财,财政厅,关于开,展,展2012年,财,财政支,出,出绩效,评,评价工,作,作的通,知,知,川财预201261号附件4,四,川,川省项,目,目支出,绩,绩效评,指标分类,基础设施类、,产业发展类、民生保障类、行政运行类,指标分级,1、2、3级,1、2级指标原则上不得调整,3级指标依据指标体系、参考项目实际情况调整,2023/3/15,28,共,性指,标,标的,设,设置,：,：,相关,性,性。评,价,价指,标,标要,与,与绩,效,效目,标,标（,计,计划,）,）有,紧,紧密,联,联系,，,，能,够,够反,映,映出,绩,绩效,目,目标,的,的实,现,现程,度,度,。,。,可比,性,性。评,价,价指,标,标要,尽,尽量,能,能够,量,量化,测,测算,，,，以,便,便于,比,比较,、,、分,析,析和,评,评价,。,。,可行,性,性。评,价,价指,标,标应,是,是可,操,操作,、,、易,取,取得,的,的，,指,指标,数,数量,不,不要,太,太多,，,，或,太,太难,收,收集,数,数据,，,，自,己,己为,难,难自,己,己。,适度,性,性。,至少,要,要有,一,一到,两,两个,能,能直,接,接反,映,映目,标,标实,现,现程,度,度的,个,个性,指,指标,专业,性,性。评,价,价指,标,标应,体,体现,专业,部,部门,的,专业,优,优势,。,2023/3/15,29,个性,指,指标,的,的设,置,置要注意：,绩效,评,评价,指标,设,设置案例,1,、美,国,国交,通,通部,，,，评,价,价某,公,公路,质,质量,水,水平,，,，设,置,置“每,万,万公,里,里死,亡,亡率,”,”,2,、,坪山,段,段路,面,面改,善,善工,程,程项,目,目,，设,置,置“行,车,车速,度,度增,长,长率,”,”、,“,“交,通,通安,全,全事