财政支出绩效评价与项目管理(7)

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,七、绩效评价指标体系的筛选,1、选择,财,财政支出,绩,绩效评价,指,指标应遵,循,循的基本,原,原则,（,（1）代表,性,性,所选定的,指,指标应能,在,在某一个,方,方面准确,地,地刻画出,评,评价对象,的,的绩效。,（4）重,要,要性,所,所选择的,指,指标应能,刻,刻画出评,价,价对象财,政,政支出绩,效,效的重要,特,特征。,（2）特,异,异性或独,立,立性,所,所选取,的,的指标应,能,能从一定,角,角度反映,某,某一方面,的,的的信息,，,，且不能,被,被其它指,标,标所代替,。,。,七、绩效,评,评价指标,体,体系的筛,选,选,1、选择,财,财政支出,绩,绩效评价,指,指标应遵,所选定的指标应能在某一个方面准确地刻画出评价对象的绩效。,（4）重要性 所选择的指标应能刻画出评价对象财政支出绩效的重要特征。,（2）特异性或独立性 所选取的指标应能从一定角度反映某一方面的的信息，且不能被其它指标所代替。,（4）可靠性 所选指标真实、可靠，能准确反映实际情况。（5）可获得性 所选指标为常规资料，容易得到。,1、选择财政支,出,出绩效评价指标,应,应遵循的基本原,则,则,（,（1）代,表,表性,所选定的指标应,能,能在某一个方面,准,准确地刻画出评,价,价对象的绩效。,（4）重要性,所,所选,择,择的指标应能刻,画,画出评价对象财,政,政支出绩效的重,要,要特征。,（2）特异性或,独,独立性,所,所选取的,指,指标应能从一定,角,角度反映某一方,面,面的的信息，且,不,不能被其它指标,所,所代替。,（3）敏感性,所,所,选,选取的指标应该,区,区别力强，能较,好,好地反映不同评,价,价对象在财政支,出,出绩效方面的差,异,异。,（4）可靠性,所,所选,指,指标真实、可靠,，,，能准确反映实,际,际情况。,（,（5）可获得,性,性,所,所选指标为常规,资,资料，容易得到,。,。,七、绩效评价指,标,标体系的筛选,1、选择财政支,出,出绩效评价指标,应,应遵循的基本原,则,则,（,（1）代,表,表性,所选定的指标应,能,能在某一个方面,准,准确地刻画出评,价,价对象的绩效。,（2）重要性,所,所选,择,择的指标应能刻,画,画出评价对象财,政,政支出绩效的重,要,要特征。,（3）特异性或,独,独立性,所,所选取的,指,指标应能从一定,角,角度反映某一方,面,面的的信息，且,不,不能被其它指标,所,所代替。,（4）敏感性,所,所,选,选取的指标应该,区,区别力强，能较,好,好地反映不同评,价,价对象在财政支,出,出绩效方面的差,异,异。,（5）可靠性,所,所选,指,指标真实、可靠,，,，能准确反映实,际,际情况。,（,（6）可获得,性,性,所,所选指标为常规,2、当前财政支,出,出绩效评价指标,体,体系构建实践中,存,存在的问题,（1）不能很好,地,地解决指标的全,面,面性、代表性、,精,精炼性之间的矛,盾,盾,指标体系的构建,者,者往往希望指标,体,体系能涵盖绩效,评,评价应涉及的方,方,方面面,这就很,容,容易导致指标的,数,数目过多,出现,相,相关指标、冗余,指,指标、重叠指标,。,。,（2）对指标体,系,系的有效性重视,不,不足,不同的评价者基,于,于不同的知识、,经,经验、思维,会,构,构建不一样的指,标,标体系,究竟哪,个,个指标体系更科,即使采用相同的指标体系，不同的评价专家由于对指标的理解不同,特别是某些定性指标易受主观因素的影响,致使评价结果差异较大。,针对第一个问题,需要对指标进,行,行适当的约简，,以,以恰当处理指标,体,体系的全面性与,精,精炼性的问题。,针,针,对,对第二个问题，,需,需要对指标体系,的,的有效性实施科,学,学的测度，以便,形,形成能够充分体,现,现绩效评价目的,的,的指标体系。,针,针对,第,第三个问题，需,要,要对不同专家的,评,评价数据进行差,异,异度分析,以提,高,高绩效评价结果,的,的稳定性和可靠,性,性。,3、指标体系的,约,约简(1)有统计数据,的,的可量化指标体,系,系的约简,约,约简的目的就,对于量化的、有统计数据的指标体系,可采用一些常规统计方法实施简约。,例如,条件广义方差极小法、极大不相关法、选取典型指标法等。,用条件广义方差,例如，假定有p个指标，n个评价对象，各评价对象的指标值如下所示：,计算每一个指标,的,的均值：,计算每一个指标,的,的方差：,计算每两个指标,间,间的协方差：,进而得到方差-,协,协方差矩阵：,上述方差-协方,差,差矩阵的行列式,，,，就,是,是所谓的广义方,差,差。,可以证明：,当广义方差达到,极,极大值的时候，,说,说明p个指标相,互,互独立；,而当广义方差等,于,于零的时候，说,明,明p个指标完全,线,线性相关。,因此，广义方差,的,的大小可以反映,指,指标间的相关性,具体方法是：,将矩阵X划分成,两,两部分：其前p-1列记为X,1,，最后一列记为X,2,，并用S,11,、S,22,、S,12,表示二者的方差,及,及协方差，则在,满,满足正态分布的,假,假定下，有X,若上式的值小于一个预定的水平，就删除指标p。,依此类推，逐步删除与其他指标相关度较高的指标。,用极大不相,关,关法进行指,标,标约简,就,是,是计算每一,个,个指标与其,它,它指标之间,的,的线性相关,程,程度,当大,于,于某临界值,时,时,可以去,掉,掉该指标。,用典型指标,法,法进行指标,约,约简,就是,先,先对指标进,行,行聚类，然,后,后计算每一,个,个类中每一,指,指标与其它,指,指标的相关,系,系数，最后,选,选择其中相,关,关系数最大,的,的指标作为,该,该类指标中,的,的典型指标,。,。,(2)针对,定,定量指标和,定,定性指标并,存,存的指标体,系,系的约简,当,当指,标,标体系中既,存,存在定量指,标,标,也存在,定,定性指标时,定量指标,的,的评价可以,依,依据统计数,据,据,而定性,指,指标的评价,则,则由专家根,据,据知识、经,验,验来主观评,价,价。,针对这种类,型,型的指标体,系,系，可采用,粗,粗糙集方法,进,进行指标约,简,简。,运用粗糙集,进,进行指标筛,选,选和约简,有,有多种思路,。,。,对于指标数,量,量不太多的,情,情形，可以,快,快速约简，,从,从空集开始,，,，一个个地,增,增加指标的,个,个数，每一,次,次选择增加,最,最大分类质,量,量(X),的,的指标加入,当,当前的指标,子,子集。重复,这,这一过程直,到,到分类质量,(X)达,到,到1或等于,整,整个指标集,的,的分类质量,。,。,(3)无统,计,计数据或统,计,计数据非常,有,有限的指标,体,体系的约简,当,当,指,指标体系不,能,能获得统计,数,数据,如对,于,于新建系统,的,的评价,或,者,者所能获得,的,的统计数据,非,非常有限,需,需要依靠专,家,家知识来进,行,行指标的筛,选,选和约简,可,可以采用Vague集,方,方法。,Vague,集,集方法充分,利,利用专家知,识,识,表示专,家,家支持、反,对,对和弃权的,情,情况,且方,法,法简单易行,。,。,(4)复杂,非,非线性系统,的,的指标体系,的,的约简,当,当评价,对,对象为复杂,非,非线性系统,时,时，难以通,过,过统计数据,找,找出指标间,存,存在的相关,性,性，可以利,用,用神经网络,的,的映射和泛,化,化能力，基,于,于神经网络,的,的权值谱分,析,析方法，将,指,指标值作为,神,神经网络的,输,输入，指标,到,到各个隐层,神,神经元的平,均,均权值即为,指,指标的谱值,，,，反映指标,对,对输出结果,的,的影响，最,后,后选取对输,出,出结果的相,对,对贡献率大,的,的指标，相,对,对贡献率小,的,的指标略去,。,。,4、评价指,标,标的鉴别力,分,分析,所谓评价指,标,标的鉴别力,指,指的是评价,指,指标区分评,价,价对象特征,差,差异的能力,。,。,如果所有的,评,评价对象在,某,某个评价指,标,标上的取值,最小均方差法,首先计算各评价对象在每一个指标上取值的均方差。,然后剔除其中样本均方差近似为零的指标。,极小极大离差法,首先在每一个指标下计算各评价对象的最大取值与最小取值之差。,然后剔除其中离差过小的指标。,(4)复杂,非,非线性系统,的,的指标体系,的,的约简,当,当评价,对,对象为复杂,非,非线性系统,时,时，难以通,过,过统计数据,找,找出指标间,存,存在的相关,性,性，可以利,用,用神经网络,的,的映射和泛,化,化能力，基,于,于神经网络,的,的权值谱分,析,析方法，将,指,指标值作为,神,神经网络的,输,输入，指标,到,到各个隐层,神,神经元的平,均,均权值即为,指,指标的谱值,，,，反映指标,对,对输出结果,的,的影响，最,后,后选取对输,出,出结果的相,对,对贡献率大,的,的指标，相,对,对贡献率小,的,的指标略去,。,。,4、评价指,标,标的鉴别力,分,分析,所谓评价指,标,标的鉴别力,指,指的是评价,指,指标区分评,价,价对象特征,差,差异的能力,。,。,如果所有的,评,最小均方差法,首先计算各评价对象在每一个指标上取值的均方差。,然后剔除其中样本均方差近似为零的指标。,极小极大离差法,首先在每一个指标下计算各评价对象的最大取值与最小取值之差。,然后剔除其中离差过小的指标。,变差系数法,我们把所有,评,评价对象在,某,某个指标上,的,的取值的标,则变差系数越大，说明该指标的鉴别力越强。我们可以把变差系数小于特定值的指标剔除。,5、指标体,系,系有效性的,测,测度,在,在多个评,价,价者采用同,一,一指标体系,对,对评价对象,进,进行评价时,，,，认识的偏,离,离程度越小,得出的评,价,价结果差异,越,越小，说明,对,对该指标体,系,系所具备的,评,评价作用的,认,认识越一致,该指标体,系,系的有效性,越,越强。,如,如果多,组,组专家采用,同,同一组指标,的,的评估结果,差,差异太大，,我,我们就认为,该,该指标体系,不,不能有效实,现,现评价的目,标,标，就应该,抛,抛弃之。,(1),采,采,用,用,效,效,度,度,系,系,数,数,法,法,测,测,度,度,指,指,标,标,体,体,系,系,的,的,有,有,效,效,性,性,效,效,度,度,系,系,数,数,法,法,反,这一方法可从多个评价者所建立的指标体系中选取最有效的。,(2),采,采,用,用,结,结,构,构,方,方,程,程,模,结构方程模型是一种实证分析模型方法,通过寻找变量间内在的结构关系,以验证某种结构关系或者模型。,6,、,、,指,指,标,标,体,体,系,系,稳,稳,定,定,性,性,和,和,可,可,靠,靠,性,性,的,的,检,检,验,验,如采用某指标体系得到的评价数据与“理想数据”越接近,则该指标体系反映评价对象的能力就越强,该指标体系的稳定可靠性就更高。,(1),通,通,过,过,稳,稳,定,定,性,性,系,系,数,数,检,检,验,验,指,指,标,标,体,体,系,系,的,的,稳,稳,定,定,性,性,和,和,可,可,靠,靠,性,性,计,计,算,算s,次,次,专,专,家,家,评,评,价,价,数,数,据,据,与,与,其,其,平,(2,),通,通,过,过,贴,贴,近,近,度,度,检,检,验,验,指,指,标,标,体,体,系,系,的,的,稳,稳,定,定,性,性,和,和,可,可,靠,靠,性,性,由,由,多,多,位,位,专,专,家,家,用,用,某,某,个,个,指,指,标,标,体,体,系,系,对,对,评,评,价,如果依据指标体系所得到的评价数据与“理想数据”的贴近度大于设定的阈值,则该指标体系具有较好的稳定性和可靠性。,确,定,定,出,出,合,合,适,适,的,的,指,指,标,标,体,体,系,系,，,，,7、数据预处理(又称规范化)的原因,（1）有些指标的值越大越好，如科研成果数、科研经费等是效益型。有些指标的值越小