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2021-7-15 1 第 八 步 如 何 制 订 你 的 利 润 计 划 ？ /5/28 2021-7-15 2 与 利 润 直 接 相 关 的 问 题 ：n 如 何 给 自 己 的 产 品 定 价 ？ 要 制定 销 售 价 格n 卖 出 商 品 之 后 是 赚 还 是 赔 了 ？ 要 做 销 售 成 本 计 划n 如 何 保 证 企 业 运 转 中 不 因 缺 钱 而 搁浅 ？ 要 制 定 现 金 流 量 计 划 22021/5/28 2021-7-15 3 学 习 目 的 ： 本 步 结 束 时 ， 大 家 能 知 道 ：n 产 品 成 本 的 构 成 。n 学 会 成 本 计 算 和 制 定 价 格 的 方 法 。n 学 习 销 售 预 测 的 方 法 。n 学 习 制 定 销 售 成 本 计 划 。n 学 习 制 定 现 金 流 量 计 划 。 32021/5/28 2021-7-15 4 一 、 制 定 销 售 价 格学 习 目 的 在 本 次 课 结 束 时 ， 大 家 将 ：n 确 定 单 位 产 品 成 本n 知 道 确 定 产 品 价 格 的 两 种 方 法n 判 断 自 己 的 企 业 或 产 品 是 否 有 竞 争 优 势 42021/5/28 2021-7-15 5 案 例 讨 论 ： 李 涛 和 他 的 砖 厂 李 涛 先 生 在 市 郊 创 办 了 一 家 砖 厂 ， 他 向 这 个 城 市 的 建 筑工 地 供 砖 ， 每 块 砖 0.15元 钱 。 他 很 担 心 ， 因 为 过 去 的 几 个月 里 他 都 没 有 赢 利 。 他 已 经 决 定 采 取 更 加 大 胆 的 促 销 活 动来 增 加 他 的 销 售 。 结 果 是 他 的 销 售 增 加 了 ， 但 赔 了 更 多 的钱 ！ 问 题 ： 1、 李 涛 亏 损 的 原 因 是 什 么 ？ 2、 它 是 市 场 营 销 问 题 还 是 管 理 问 题 ？ 52021/5/28 2021-7-15 6 答 案 ： 李 涛 不 知 道 他 生 产 砖 的 成 本 由 于 管 理 不 善 造 成 成 本 增 加 ， 他 自己 不 会 核 算 成 本 ， 售 价 低 于 实 际 成 本（ 可 能 已 经 涨 到 0.16元 ） ， 结 果 是 他 的砖 卖 得 越 多 ， 亏 得 越 多 。 他 不 清 楚 他 的 生 产 成 本 是 如 何 组 成 的 ， 也 不 知 道他 的 企 业 是 否 能 赚 钱 ？ 应 该 赚 多 少 钱 ？ 从 根 本 上 讲 ：就 是 缺 少 一 个 合 理 的 利 润 计 划 。 它 是 一 个 管 理 问 题 。 62021/5/28 2021-7-15 7 案 例 启 示 ： 控 制 不 好 成 本 经 营 往 往 陷 入 困 境 ！ 利 润 =销 售 成 本 要 保 证 售 价 高 于 成 本 价 企 业 成 本 是 制 作 产 品 服 务 的 全 部 费用 相 加 构 成 。 制 定 价 格 必 须 研 究 成 本 72021/5/28 2021-7-15 8 制 定 商 品 销 售 价 格 的 方 法 一 一 成 本 加 价 法所 谓 成 本 加 价 法 就 是 在 你 的 成 本 上 加 上 一 定 百 分 比 的 利润 就 成 了 你 的 产 品 /服 务 的 定 价 较 适 用 制 造 商 和 服 务 商 ： 计 算 公 式 ： 销 售 价 格 =成 本 +（ 成 本 x利 润 %） 如 ： 某 玩 具 成 本 是 28元 ， 利 润 按 20%， 求 玩 具 的销 售 价 格 ？ 28元 +（ 28x20%） =33.6元 82021/5/28 2021-7-15 9 企 业 的 成 本 是 如 何 构 成 的n 固 定 成 本 ： 固 定 成 本 是 一 成 不 变 的 企 业 成 本 。 包 括 ： 租金 、 保 险 、 营 业 执 照 等 。 （ 开 办 费 和 保 险 以 分 摊 方 式 计入 成 本 ）n 可 变 成 本 ： 可 变 成 本 是 随 着 生 产 或 销 售 的 起 伏 而 变 化 的企 业 成 本 。 包 括 ： 原 料 、 燃 料 、 辅 助 材 料 、 工 资 和 职 工福 利 、 维 修 、 办 公 文 具 和 邮 费 、 广 告 、 电 话 费 、 咨 询 费等 。 这 些 成 本 是 随 着 销 售 的 增 长 而 不 断 变 化 。n 折 旧 成 本 ： 折 旧 是 一 种 特 殊 的 隐 形 成 本 。 想 想 ： 一 碗 羊 肉 烩 面 的 实 际 成 本 都 有 哪 些 ？ 92021/5/28 2021-7-15 10 一 碗 羊 肉 烩 面 的 实 际 成 本n 固 定 成 本 ： 房 屋 租 金 、 保 险 、 营 业 执 照 费 等 。 （ 不 随营 业 额 变 化 的 固 定 支 出 ）n 可 变 成 本 ： 羊 肉 、 原 料 、 煤 气 费 、 调 料 、 厨 师 和 服 务员 工 资 、 办 公 费 、 电 话 费 、 维 修 费 等 。 （ 随 着 营 业 额变 化 而 变 化 ）n 折 旧 成 本 ： 冰 箱 、 空 调 、 厨 具 、 桌 凳 、 装 修 费 。 （ 容易 被 忽 略 的 隐 形 成 本 ） 102021/5/28 n 9、 人 的 价 值 ， 在 招 收 诱 惑 的 一 瞬 间 被 决 定 。 21.7.1521.7.15Thursday, July 15, 2021n 10、 低 头 要 有 勇 气 ， 抬 头 要 有 低 气 。 22:07:1622:07:1622:077/15/2021 10:07:16 PMn 11、 人 总 是 珍 惜 为 得 到 。 21.7.1522:07:1622:07Jul-2115-Jul-21n 12、 人 乱 于 心 ， 不 宽 余 请 。 22:07:1622:07:1622:07Thursday, July 15, 2021n 13、 生 气 是 拿 别 人 做 错 的 事 来 惩 罚 自 己 。 21.7.1521.7.1522:07:1622:07:16July 15, 2021n 14、 抱 最 大 的 希 望 ， 作 最 大 的 努 力 。 2021年 7月 15日 星 期 四 下 午 10时 7分 16秒 22:07:1621.7.15n 15、 一 个 人 炫 耀 什 么 ， 说 明 他 内 心 缺 少 什 么 。 。 2021年 7月 下 午 10时 7分 21.7.1522:07July 15, 2021n 16、 业 余 生 活 要 有 意 义 ， 不 要 越 轨 。 2021年 7月 15日 星 期 四 22时 07分 16秒 22:07:1615 July 2021 n 17、 一 个 人 即 使 已 登 上 顶 峰 ， 也 仍 要 自 强 不 息 。 下 午 10时 7分 16秒 下 午 10时 7分 22:07:1621.7.15 112021/5/28 n 9、 人 的 价 值 ， 在 招 收 诱 惑 的 一 瞬 间 被 决 定 。 21.7.1521.7.15Thursday, July 15, 2021n 10、 低 头 要 有 勇 气 ， 抬 头 要 有 低 气 。 22:07:1622:07:1622:077/15/2021 10:07:16 PMn 11、 人 总 是 珍 惜 为 得 到 。 21.7.1522:07:1622:07Jul-2115-Jul-21n 12、 人 乱 于 心 ， 不 宽 余 请 。 22:07:1622:07:1622:07Thursday, July 15, 2021n 13、 生 气 是 拿 别 人 做 错 的 事 来 惩 罚 自 己 。 21.7.1521.7.1522:07:1622:07:16July 15, 2021n 14、 抱 最 大 的 希 望 ， 作 最 大 的 努 力 。 2021年 7月 15日 星 期 四 下 午 10时 7分 16秒 22:07:1621.7.15n 15、 一 个 人 炫 耀 什 么 ， 说 明 他 内 心 缺 少 什 么 。 。 2021年 7月 下 午 10时 7分 21.7.1522:07July 15, 2021n 16、 业 余 生 活 要 有 意 义 ， 不 要 越 轨 。 2021年 7月 15日 星 期 四 22时 07分 16秒 22:07:1615 July 2021 n 17、 一 个 人 即 使 已 登 上 顶 峰 ， 也 仍 要 自 强 不 息 。 下 午 10时 7分 16秒 下 午 10时 7分 22:07:1621.7.15 122021/5/28 2021-7-15 13 企 业 的 折 旧 计 算 方 法 折 旧 ： 是 一 种 特 殊 成 本 ， 它 是 由 于 固 定 资产 不 断 贬 值 而 造 成 的 一 种 成 本 。 在 小 企 业 中 主 要 包 括 ： 工 具 和 设 备 、 交 通工 具 、 办 公 家 具 和 设 备 三 大 类 。 折 旧 只 是 针 对 固 定 资 产 而 言 的 。 132021/5/28 2021-7-15 14 税 法 规 定 的 折 旧 期 限 、 折 旧 率 工 具 设 备 ： 折 期 5年 年 折 旧 率 20 办 公 家 具 ： 折 期 5年 年 折 旧 率 20 工 厂 建 筑 ： 折 期 50年 年 折 旧 率 2 机 动 车 辆 ： 折 期 10年 年 折 旧 率 10 店 铺 ： 折 期 20年 年 折 旧 率 5 /5/28 2021-7-15 15 阅 读 创 业 故 事 （ 二 十 七 ） 预 测 折 旧 费做 练 习 35习 题 2 152021/5/28 2021-7-15 16 确 定 单 位 产 品 成 本阅 读 理 解 创 业 故 事 （ 二 十 八 ）预 测 单 位 产 品 的 成 本 162021/5/28 2021-7-15 17 如 何 计 算 单 位 产 品 的 成 本 价 格 ？1、 列 出 “ 固 定 成 本 ” 项 目 ,2、 计 算 出 折 旧 费 。3、 列 出 与 产 品 相 关 的 支 出 项 目4、 变 动 成 本 加 折 旧 构 成 批 量 产 品 总 成 本 。5、 总 成 本 除 以 产 品 数 量 即 是 单 位 产 品 的 成 本 。 172021/5/28 2021-7-15 18 练 习 35习 题 3 182021/5/28 2021-7-15 19 制 定 商 品 销 售 价 格 的 方 法 竞 争 比 较 价 格价 格 的 基 础 是 成 本 核 算 。 参 照 竞 争 对 手 的 价 格 ， 确 定 自 己 最具 竞 争 力 的 价 格 。阅 读 理 解 创 业 故 事 （ 二 十 九 ） 价 格 比 较 192021/5/28 2021-7-15 20 要 同 时 用 两 种 方 法 来 制 定 价 格 ： n 业 主 要 严 格 核 算 产 品 的 成 本 ， 保 证 你 的定 价 高 出 你 的 成 本 。n 随 时 观 察 竞 争 者 的 价 格 ， 以 保 证 你 的 价格 有 竞 争 力 。n 用 竞 争 对 手 的 出 厂 价 和 自 己 的 出 厂 价 作同 类 比 较 。 202021/5/28 2021-7-15 21 二 、 预 测 销 售 收 入 预 测 销 售 收 入 的 意 义在 第 三 步 预 测 了 每 月 的 销 量 ， 本 步 要 根 据 销 量 算 出 销 售收 入 数 额 ， 这 关 系 到 ：1.是 销 售 和 成 本 计 划 、 现 金 流 量 计 划 前 提 数 据 。2.是 企 业 制 定 和 实 施 价 格 策 略 、 选 择 销 售 渠 道 和 销 售 促进 策 略 的 依 据 之 一 。3.也 是 企 业 合 理 安 排 仓 储 与 运 输 的 主 要 依 据 之 一 。 212021/5/28 2021-7-15 22 1.列 清 单 ： 列 出 你 的 企 业 推 出 的 所 有 产 品 或 产 品系 列 、 或 所 有 服 务 项 目 并 进 行 归 类 。2.预 测 销 售 量 ： 预 测 第 一 年 里 每 个 月 你 期 望 销 售的 每 项 产 品 的 数 量 ， 它 来 自 于 你 所 做 的 市 场 调查 。3.定 价 ： 为 你 计 划 销 售 的 每 项 产 品 制 定 价 格 。4.计 算 月 销 售 额 ： 用 销 售 价 格 乘 以 月 销 售 量 来 计算 每 项 产 品 的 月 销 售 额 。预 测 销 售 收 入 的 步 骤 222021/5/28 2021-7-15 23 三 个 斑 竹 的 创 业 故 事 （ 三十 ） ： 预 测 销 售 收 入项 目 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月销 售数（ 件 ）产 品单 价（ 元 ）含 税 销 售收 入（ 元 ） 232021/5/28 2021-7-15 24 再 次 提 示 预 测 销 售 收 入 是 创 业 计 划 中 最 重 要 和 最 困 难的 部 分 。 你 在 预 测 时 不 要 太 乐 观 ， 要 留 有 充 分的 余 地 。 千 万 记 住 ， 在 开 办 企 业 的 头 几 个 月 里 ， 你 的销 售 收 入 不 会 太 高 。 很 多 企 业 成 活 率 低 ， 大 多 都 是 预 测 销 售 过 高而 导 致 盲 目 投 资 所 致 。 242021/5/28 n 做 练 习 37： 预 测 你 自 己 的 销 售 收 入 。 252021/5/28 2021-7-15 26 三 、 制 定 销 售 和 成 本 计 划教 学 目 的知 道 利 润 (收 入 减 成 本 )的 意 思知 道 怎 样 制 定 销 售 与 成 本 计 划 262021/5/28 2021-7-15 27 1.为 什 么 要 制 定 销 售 和 成 本 计 划 制 定 销 售 和 成 本 计 划 ， 可 以 掌 握 企 业 的实 际 运 转 情 况 ， 清 楚 企 业 是 否 有 利 润 ， 使 你既 看 到 销 售 也 看 到 成 本 ， 并 知 道 否 在 赢 利 。如 果 赢 利 ， 就 继 续 做 下 去 （ 继 续 做 计 划 ） ；如 果 亏 损 ， 需 要 及 时 弄 明 白 哪 个 环 节 出 了 问题 ， 调 整 后 重 新 做 计 划 。 制 定 销 售 和 成 本 计划 非 常 重 要 。 272021/5/28 2021-7-15 28 2.相 关 概 念 及 公 式毛 利 润 含 税 销 售 收 入 企 业 的 经 营 成 本 （ 总 成 本 ）净 利 润 含 税 销 售 收 入 增 值 税 及 附 加 税 费 总 成 本净 销 售 收 入 含 税 销 售 收 入 （ 毛 收 入 ） 增 值 税 含 税 销 售 收 入 (1 增 值 税 税 率 )应 纳 增 值 税 =净 销 售 收 入 增 值 税 率 282021/5/28 2021-7-15 29 增 值 税 是 以 商 品 生 产 流 通 和 劳 务 服 务 在 各 个 流 转 环节 的 增 值 额 为 征 税 对 象 的 一 种 流 转 税 。 增 值 税 纳税 人 分 两 种 ： 小 规 模 纳 税 人 ： 、 年 应 征 销 售 额 180万 以 下 的 税 率 6 、 1998年 7月 规 定 小 规 模 商 企 减 为 4 一 般 纳 税 人 ： 、 年 应 征 销 售 额 180万 在 上 ， 非 个 人 企 业 或 不 常应 税 单 位 。 、 三 种 税 率 ： 一 是 基 准 率 17 ； 二 是 低 税 率 13 ； 三 是 零 税 率 出 口 货 物 292021/5/28 2021-7-15 30 计 算 成 本 原 则直 接 费 用 直 接 计 入 ： 料 、 工 、 费间 接 费 用 分 摊 计 入 ： 开 业 、 保 险 、 促 销 等固 定 资 产 计 提 折 旧 ： 不 同 物 品 ， 不 同 折 旧 率缴 纳 给 国 家 和 地 方 的 税 费 都 不 许 打 入 成 本 302021/5/28 2021-7-15 31 个 人 净 收 入 毛 收 入 税 费 企 业 成 本 个 人 所 得 税毛 收 入 含 税 销 售 收 入税 费 增 值 税 城 市 建 设 维 护 税 教 育 费 附 加城 建 税 应 纳 增 值 税 1%教 育 费 附 加 应 纳 增 值 税 3企 业 成 本 企 业 各 项 经 营 成 本个 人 所 得 税 （ 业 主 工 资 利 润 ） 税 率个 人 净 收 入 312021/5/28 2021-7-15 32 阅 读 创 业 故 事 （ 三 十 一 ） 销 售 和 成 本 计 划 322021/5/28 2021-7-15 33 10 11 12 合 计销售 含 税 销 售 收 入增 值 税销 售 净 收 入成本 原 材 料工 资营 销 和 促 销保 险 费维 修 费电 费 、 电 话 费折 旧 和 摊 销 总 成 本利 润税费 纳 税 基 数个 人 所 得 税附 加 税 费个 人 净 收 入 332021/5/28 2021-7-15 34 1、 制 定 陈 立 华 的 销 售 和 成 本 计 划 表 （ 下 表 ）2、 制 定 你 的 销 售 和 成 本 计 划做 练 习 38 342021/5/28 2021-7-15 35 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合 计销售 含 税 销 售 收 入 3600 7200 10800 14400 18000 19800 21600 21600 23400 23400 25200 25200 214200增 值 税 - - - - - - - - - - - - -销 售 净 收 入 - - - - - - - - - - - - -成本 业 主 工 资 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000员 工 工 资 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 20400租 金 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8400营 销 费 用 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200电 费 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200电 话 费 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200维 修 费 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720折 旧 和 摊 销 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146 1752保 险 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300注 册 费 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48钢 材 1800 3600 5400 7200 9000 10800 10800 10800 11700 11700 12600 12600 107100灌 气 40 80 120 160 200 240 240 240 260 260 280 280 2380办 公 费 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7200总 成 本 7125 8965 10805 12645 14485 15405 16325 16325 17245 17245 18665 18665 173900税 前 利 润 -3515 -1765 -5 1755 3515 4395 5275 5275 6155 6155 6535 6535 40310估 税 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400净 利 润 -3715 -1965 -205 1555 3315 4195 5075 5075 5955 5955 6335 6335 37910352021/5/28 2021-7-15 36 小 结 计 划 创 办 一 家 新 企 业 的 时 候 ， 你 应 预测 第 一 年 中 每 个 月 的 利 润 . 通 过 对 自 己 创 办 企 业 的 销 售 和 成 本 预测 ， 如 果 赢 利 会 加 强 创 办 自 己 的 激 情 和 信心 。 如 果 亏 本 你 就 要 反 思 从 头 再 开 始 362021/5/28 课 题 四 、 制 定 现 金 流 量 计 划学 习 目 的 在 本 次 课 结 束 时 ， 大 家 将 知 道 ：n 知 道 制 定 现 金 流 量 计 划 的 重 要 性 。n 知 道 现 金 流 量 计 划 不 好 制 定 的 原 因 。n 能 够 制 定 出 自 己 企 业 的 现 金 流 量 计 划 。 372021/5/28 为 什 么 要 制 定 现 金 流 量 计 划 ？n 显 示 每 月 的 现 金 流 入 和 流 出 量 ；n 保 持 企 业 充 足 的 运 营 能 力 ；n 防 止 出 现 现 金 短 缺 的 致 命 威 胁 ；n 计 划 中 一 旦 发 现 现 金 流 量 负 值 时 ， 就 能预 先 采 取 防 范 措 施 加 以 补 救 。 382021/5/28 制 定 现 金 流 量 计 划创 业 故 事 （ 三 十 二 ） 现 金 流 量 计 划 392021/5/28 数 据 关 系 提 示 ：可 支 配 现 金 =月 初 现 金 销 售 总 收 入 贷 款 业主 投 资现 金 总 支 出 =采 购 工 资 营 销 费 用 保 险 维修 费 用 煤 水 电 费 用 贷 款 本 息 固 定 资 产 支出 其 他 费 用 支 出月 底 现 金 =可 支 配 现 金 现 金 总 支 出月 底 现 金 =下 月 月 初 现 金 402021/5/28 通 过 现 金 流 量 计 划 的 学 习 ， 为 了 进 一 步 加深 理 解 ， 我 们 请 大 家 做 练 习 40。 412021/5/28 126 n 练 习 40：n 陈 立 华 决 定 赊 销 每 月 销 量 的 一 半 （ 期 限 1个 月 ） ， 他 现有 7000元 现 金 开 办 他 的 企 业 。 他 还 有 一 幢 价 值 15万元 的 房 产 。 利 用 你 在 为 陈 立 华 制 定 现 金 流 量 计 划 。n 7000元 够 不 够 开 办 陈 立 华 的 企 业 ？ 如 果 不 够 ， 他 还 需要 贷 款 多 少 钱 ？n 422021/5/28 432021/5/28 资 金 缺 口 最 高 16540元 ， 后 面 每 月 中 如 果 不 是 上个 月 的 欠 帐 ， 每 个 月 的 收 入 可 以 够 支 出 ， 所 以 ， 只 需追 加 投 资 16540元 即 可 。 贷 款 需 要 利 息 ， 加 上 利 息 ， 可 以 申 请 贷 款 20000元 。 （ 这 里 我 们 年 息 暂 按 5.31 1.5计 算 。 房 产 抵 押贷 款 ， 最 多 只 能 贷 到 抵 押 额 的 50 ， 而 陈 立 华 用 10万元 的 房 屋 做 抵 押 ， 所 以 可 以 贷 到 这 些 钱 。 ） 这 时 ， 陈 立 华 就 要 修 改 销 售 和 成 本 计 划 及 现 金 流量 计 划 。 请 学 员 帮 助 其 修 改 。 请 学 员 按 创 业 计 划 表 十 格 式 ， 为 自 己 的 企 业做 一 份 现 金 流 量 计 划 。 442021/5/28 陈 立 华 的 现 金 流 量 计 划 (修 改 后 ) 452021/5/28 现 金 流 量 计 划 制 定 的 困 难 ？赊 帐 销 售 ：n 营 销 计 划 决 定 部 分 赊 销 ；n 赊 帐 不 计 入 当 月 现 金 流 量 计 划 ， 影 响 了 现 金 的 回 笼 。赊 帐 采 购 ：n 部 分 支 出 先 赊 购 ， 后 付 现 金 ；n 赊 购 支 出 的 记 录 会 出 现 在 以 后 的 月 份 。“ 非 现 金 ” 费 用 : n 企 业 某 些 费 用 是 “ 非 现 金 ” 的 ；n 如 设 备 折 旧 不 再 现 金 流 量 计 划 。 462021/5/28 现 金 流 量 计 划 与 销 售 和 成 本 计 划 的 重 要 区 别n 折 旧 不 包 括 在 现 金 流 量 计 划 ， 却 包 括 在销 售 和 成 本 计 划 中 。n 贷 款 本 金 不 包 括 在 销 售 和 成 本 计 划 。 却包 括 在 现 金 流 量 计 划 中 。n 销 售 收 入 现 金 流 量 计 划 只 写 当 月 收 到 现金 的 销 售 记 录 ， 无 赊 记 。 而 销 售 和 成 本 计 划 只要 当 月 有 订 单 ， 包 括 赊 帐 和 现 金 都 要 写 上 销 售记 录 。 n 贷 款 利 息 两 个 表 都 包 括 。 472021/5/28 完 成 练 习 41作 出 自 己 企 业 的 现 金 流 量 计 划 真 正 搞 清 每 组 数 字 的 来 源 ！ 482021/5/28 小 结 n 现 金 流 量 计 划 的 重 要 性n 怎 样 制 定 现 金 流 量 计 划 492021/5/28 五 、 融 资 渠 道学 习 目 的 在 本 次 课 结 束 时 ， 大 家 将 能 够 ： 确 定 创 办 企 业 的 潜 在 资 金 来 源 。 502021/5/28 你 办 企 业 的 资 金 是 从 哪 里 来 ？资 金 来 源 的 一 般 渠 道 ？n 从 朋 友 或 亲 戚 处 借 款n 从 供 货 商 处 赊 购n 从 银 行 或 其 他 金 融 机 构 贷 款n 天 使 投 资 、 风 险 投 资 512021/5/28 1、 从 朋 友 或 亲 戚 处 借 钱 从 朋 友 或 亲 戚 处 借 钱 是 开 办 企 业 最 常 见 的做 法 。 但 是 ， 一 旦 你 的 企 业 办 失 败 了 ， 亲 戚 朋友 会 收 不 回 自 己 的 钱 ， 而 伤 了 感 情 。 因 此 ， 你要 向 他 们 说 明 借 钱 给 你 具 有 一 定 的 风 险 。 为 了让 他 们 了 解 你 的 企 业 ， 你 要 给 他 们 一 份 你 的 创业 计 划 副 本 ， 并 定 期 向 他 们 报 告 创 业 的 进 展 情况 。 失 而 复 得 的 钱 ， 失 而 复 得 的 朋 友 522021/5/28 2、 从 供 货 商 处 赊 购 在 制 造 业 中 ， 可 以 从 供 货 商 那 里 赊一 部 分 账 。 不 过 ， 这 也 不 容 易 ， 因 为 大多 数 供 货 商 只 有 在 弄 清 楚 你 的 企 业 确 实能 够 运 转 良 好 之 后 ， 才 会 为 你 提 供 赊 帐 532021/5/28 3、 从 银 行 或 金 融 机 构 贷 款 向 银 行 贷 款 时 ， 有 严 格 的 条 件 和 审 查 程 序 ： 银 行 一 般 需 要 贷 款 抵 押 品 或 质 押 品 ， 如 私 人 房产 、 银 行 存 单 、 有 价 证 券 等 。 如 以 私 人 房 产 作 抵 押 ，还 要 办 理 房 产 价 值 评 估 以 及 公 证 等 手 续 。 而 且 ， 银行 或 金 融 机 构 为 了 降 低 风 险 ， 一 般 不 会 按 抵 押 品 的实 际 价 值 给 你 贷 款 。 它 们 通 常 要 确 保 抵 押 资 产 的 价值 高 于 你 的 贷 款 和 未 付 利 息 额 。 如 果 你 的 企 业 失 败了 ， 你 将 失 去 这 些 个 人 资 产 。 可 见 ， 向 正 规 金 融 部门 贷 款 是 不 易 的 。 即 便 是 你 有 抵 押 品 ， 借 贷 机 构 还会 提 出 不 同 的 利 率 和 贷 款 条 件 。 542021/5/28 特 别 提 示向 银 行 或 金 融 机 构 借 钱 ：n 需 要 抵 押 物n 抵 押 物 高 于 贷 款 数 额n 抵 押 物 有 现 金 价 值n 到 期 不 还 贷 ， 抵 押 物 即 拍 卖 变 现n 生 活 用 房 银 行 一 般 不 抵 押 。 552021/5/28 提 高 贷 款 机 会 的 五 个 步 骤 1、 提 前 约 见 、 2、 准 备 回 答 关 于 企 业 的 问题 。 3、 多 准 备 几 份 创 业 计 划 书 。 4、 准 备 回 答个 人 信 用 和 企 业 资 产 方 面 的 问 题 。 5、 询 问 何 时能 够 对 你 的 申 请 作 出 答 复 。申 请 被 拒 绝 常 见 的 五 个 原 因 1、 创 业 构 思 风 险 太 大 。 2、 没 有 足 够 的抵 押 担 保 品 。 3、 贷 款 理 由 不 清 楚 或 不 能 接 受 。4、 不 自 信 、 不 乐 观 、 不 投 入 ， 目 标 不 实 际 。5、 没 有 准 备 完 整 的 计 划 书 。 562021/5/28 4、 天 使 投 资 、 风 险 投 资 572021/5/28 头 脑 风 暴 法 ： 资 金 有 多 少 来 源 ？（ 1） 储 蓄 （ 2） 向 亲 朋 借 款（ 3） 贷 款 （ 4） 赊 帐 采 购（ 5） 租 赁 设 备 （ 6） 来 料 加 工（ 7） 收 预 付 款 或 定 金 （ 8） 合 作 融 资（ 9） 减 免 优 惠 （ 10） 拍 卖 闲 置 物（ 11） 公 益 赞 助 （ 12） 按 揭 贷 款 582021/5/28 资 金 来 源阅 读 理 解 创 业 故 事 （ 三 十 三 ）借 钱n 修 改 现 金 流 量 计 划n 修 改 销 售 和 成 本 计 划 592021/5/28 理 财 博 士 刘 彦 斌 教 人 们 “ 理 财 五 个 一 ” 第 一 个 :一 生 恪 守 量 入 为 出 . 第 二 个 :不 要 透 支 让 债 务 缠 你 一 生 。 第 三 个 :永 远 不 要 想 一 夜 暴 富 ， 天 上 没 有 馅 饼 。 第 四 个 :一 夫 一 妻 一 个 家 庭 ,离 婚 是 最 大 的 破 财 。 第 五 个 :做 好 一 项 投 资 ， 一 招 鲜 ， 吃 遍 天 。 602021/5/28 第 八 步 小 结n 准 确 计 算 出 企 业 提 供 的 产 品 或 服 务 的 成 本 。n 根 据 市 场 价 格 信 息 及 成 本 制 定 出 销 售 价 格 。n 预 测 销 售 收 入 ：n 作 出 销 售 成 本 计 划 ：n 制 定 现 金 流 量 计 划 ： 612021/5/28
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