资源描述
单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Han Consulting (China) Ltd.,49,HanConsulting (China) Ltd.,财务管理,信,信息系统,解,解决方案,仵立星,汉,汉,普,普华南,顾,顾问总,监,监,财务管,理,理系统,项,项目经,理,理,安蔚,汉,汉普OLAP专家,顾,顾问,陈述日,程,程,对广州,地,地铁财,务,务现状,的,的理解,和,和总体,解,解决方,案,案,广州地,铁,铁财务,业,业务层,解,解决方,案,案,广州地,铁,铁财务,分,分析解,决,决方案,广州地,铁,铁预算,解,解决方,案,案,汉普在,实,实施ORACLE财,务,务方面,的,的优势,1992,年公司,成,成立，,经,经过近,十,十年的,努,努力，,实,实现了,一,一号线,通,通车，,二,二号线,建,建设全,面,面铺开,和,和地铁,沿,沿线资,源,源开发,取,取得历,史,史性突,破,破的喜,人,人成绩,。,。,未来十,年,年将是,广,广州地,铁,铁快速,发,发展的,十,十年，,公,公司领,导,导层高,瞻,瞻远瞩,，,，制定,了,了三个,阶,阶段的,发,发展战,略,略，提,出,出了在,2005,年左右,力,力争接,近,近或达,到,到国际,一,一流地,铁,铁的宏,伟,伟目标,，,，,要实现,成,成为国,内,内领先,、,、国际,一,一流的,地,地铁目,标,标，广,州,州地铁,高,高层领,导,导意识,到,到只有变革管,理,理模式,、,、更新,管,管理手,段,段才是公,司,司未来,的,的发展,之,之路,背景资,料,料（一,）,）,财务流,程,程：由于,没,没有强,有,有力的,信,信息系,统,统支持,，,，使得,财,财务核,算,算等流,程,程不顺,畅,畅,预算管,理,理：受长,时,时间计,划,划体制,大,大环境,的,的影响,，,，企业,在,在市场,中,中不是,很,很主动,，,，体现,在,在财务,方,方面上,表,表现为,只,只要把,已,已发生,的,的业务,核,核算清,楚,楚即可,，,，而对,预,预算管,理,理所作,的,的工作,很,很不够,成本管,理,理：成本,的,的核算,和,和控制,基,基本是,未,未来公,司,司财务,管,管理的,重,重点，,应,应得到,加,加强。,随,随着一,号,号线投,入,入运营,和,和二、,三,三号线,将,将陆续,投,投入运,营,营，广,州,州地铁,怎,怎样在,成,成本控,制,制上下,功,功夫，,形,形成价,格,格和服,务,务的竞,争,争优势,，,，扩大,客,客流量,。,。,财务分,析,析：由于,缺,缺乏强,有,有力信,息,息系统,支,支持，,使,使得公,司,司的运,营,营情况,、,、财务,信,信息很,难,难快速,合,合并反,映,映整个,公,公司的,经,经营情,况,况，更,谈,谈不上,指,指标的,动,动态、,及,及时,财务管,理,理作为,公,公司管,理,理的重,要,要组成,部,部分，,由,由于各,种,种原因,广,广州地,铁,铁财务,管,管理仍,旧,旧存在,待,待改善,和,和加强,的,的环节,：,：,背景资,料,料（二,）,）,集成及,财,财务解,决,决方案,总体,方,方案设,计,计,业务、,财,财务一,体,体化的,集,集成系,统,统,经实践,证,证明ORACLE财,务,务是全,球,球最优,的,的财务,解,解决方,案,案，,满足广,州,州地铁,：,：,业务、,财,财务系,统,统一体,化,化需求,提供优,化,化财务,流,流程,执行全,面,面预算,管,管理,提高成,本,本管理,水,水平,实现灵,活,活财务,分,分析,广州地铁总公司合并帐簿,运营事业总部帐簿,建立一体化多组织结构,建设事业部帐簿,业务线,二号线,一号线,三号线,四号线,资源事业总部帐簿,房产类,广告类,其他类,业务线,二号线,一号线,三号线,四号线,集成及,财,财务解,决,决方案,总体,方,方案设,计,计,集成及,财,财务解,决,决方案,总体,方,方案设,计,计,会计科,目,目结构,核算编码结构,公司,成本,中心,科目,项目,广告企,业,业科目- 利,润,润中心,xx - xxx - xxxx - xxx - xxx,公司,成本,中心,会计,科目,工程项目,子科目,xx - xxxxxx - xx - xxx - xxxx,公司,科目,地区,责任中心,商品,xxx - xxxxx - xxx - xxxx - xx,公司,科目,投资中心,项目,项目,种类,ORACLE,科目结,构,构系统,是,是,ORACLE,财务核,心,心技术,和,和领先,行,行业原,因,因所在,集成及,财,财务解,决,决方案,总体,方,方案设,计,计,实现从,会,会计核,算,算到财,务,务管理,、,、战略,财,财务管,理,理的转,变,变，有,效,效支持,决,决策：,企业内部网络、自我服务、预警机制,应用系统,数据仓库、数据挖掘、财务分析,操作层,经营管理层,决策层,采购,到,付款,预算,到,分析报告,资本化,到,报废,KPI指标,企业业绩管理分析,提高工作效率,业务处理系统,建设,到,运营,经营,到,现金回收,管理,到,报表,对广州,地,地铁财,务,务现状,的,的理解,和,和总体,解,解决方,案,案,广州地,铁,铁财务,业,业务层,解,解决方,案,案,广州地,铁,铁财务,分,分析解,决,决方案,广州地,铁,铁预算,解,解决方,案,案,汉普在,实,实施ORACLE财,务,务方面,的,的优势,陈述日,程,程,集成及,财,财务解,决,决方案,总帐,流,流程,ORACLE,财务系,统,统不仅,是,是会计,核,核算、,财,财务管,理,理的强,大,大工具,，,，也是,规,规范、,合,合理财,务,务管理,流,流程的,载,载体,.,集成及,财,财务解,决,决方案,凭证,管,管理,.,汉普提,供,供本地,化,化、标,准,准化的,会,会计凭,证,证输出,和,和管理,办,办法,集成及,财,财务解,决,决方案,报表,输,输出,提供简,洁,洁、直,观,观的财,务,务报表,是,是每一,个,个财务,系,系统必,备,备的条,件,件，ORACLE财,务,务提供FSG,工,工具可,以,以轻松,实,实现财,务,务报表,的,的个性,化,化需求,提供基,于,于中国,会,会计制,度,度要求,的,的现金,流,流量表,的,的解决,方,方案，,实,实现了,现,现金流,量,量表的,完,完全自,动,动化，,并,并且可,以,以随时,、,、动态,反,反映公,司,司现金,流,流量状,态,态,集成及,财,财务解,决,决方案,应收,帐,帐款管,理,理,客户管,理,理,客户信,息,息管理,客户资,信,信管理,应收帐,款,款管理,灵活的,开,开票规,则,则,灵活的,发,发票打,印,印规则,在线帐,龄,龄分析,和,和跟踪,催款管,理,理,打印催,款,款通知,书,书,监视未,收,收款发,票,票的状,态,态,实时记,录,录催款,情,情况和,客,客户,的回应,Customer,集成及,财,财务解,决,决方案,应付,帐,帐款管,理,理,供应商,管,管理,供应商,信,信息管,理,理,供应商,信,信誉管,理,理,采购发,票,票,应付帐,款,款管理,采购发,票,票和采,购,购定单,的,的严格,匹,匹配,和工程,进,进度相,匹,匹配的,计,计量支,付,付,严格的,审,审批程,序,序,对有争,议,议发票,的,的挂起,处,处理,和合同一致,的,的付款条件,管,管理,Supplier,集成及财务,解,解决方案,固,固定资产管,理,理,资产信息维,护,护、实物管,理,理,资产业务处,理,理,固定资产投,资,资预算,实现资产税,务,务战略,.,集成及财务,解,解决方案,现,现金流量管,理,理,Oracle采购管,理,理,Oracle,应,应,付,付帐款,Oracle工资管,理,理,Oracle项目管,理,理,外部系统:,在,在本地数,据,据库或远程,现金,预测,现金流出,现金流入,发票,发票,采购订单,采购申请,工资费用,预留款,预算, 现,金,金持有量,收款,付款, 费,用,用报表,销售订单,预算,销售机会,外汇兑换,Oracle总帐管,理,理,支出预算,费,费用报告,使用费,人,人工费,杂费,Oracle,应收帐款,Oracle 订单,管,管理,Oracle 总帐,管,管理,Oracle,销售管理,Oracle Treasury,Oracle 项目,管,管理,可开票事件,发票,收入预算,现金持有量,集成及财务,解,解决方案,成,成本管理,成本中心,利润中心,投资中心,标准成本中,心,心,费用中心,自然利润中,心,心,人为利润中,心,心,成本,费用预算,可控边际贡,献,献,投资报酬率,投资现金回,收,收率,投资现金净,流,流量,其他,客户、产品,、,、地区、等,可控收入与,成,成本,业绩中心,考核内容,对广州地铁,财,财务现状的,理,理解和总体,解,解决方案,广州地铁财,务,务业务层解,决,决方案,广州地铁财,务,务分析解决,方,方案,广州地铁预,算,算解决方案,汉普在实施ORACLE财务方面,的,的优势,陈述日程,集成及财务,解,解决方案,财,财务分析,绩效分析,财务分析,趋势分析,比较分析,行业比较,运营分析,财务报表分,析,析,趋势结构,财务指标分,析,析,利润、风险,收入和成本,分,分析,营运收入VS营运支出,收入结构VS成本结构,关键指标分,析,析,运营、财务,、,、员工,盈利能力分,析,析,风险能力分,析,析,成本结构分,析,析,集成及财务,解,解决方案,财,财务分析,对广州地铁,财,财务现状的,理,理解和总体,解,解决方案,广州地铁财,务,务业务层解,决,决方案,广州地铁财,务,务分析解决,方,方案,广州地铁预,算,算解决方案,汉普在实施ORACLE财务方面,的,的优势,陈述日程,国企当前预,算,算存在的普,遍,遍问题:,缺乏完备的,历,历史数据以,制,制订全面、,可,可靠的预算,预算对具体,财,财务工作基,本,本没有控制,预算制订较,粗,粗，缺乏对,公,公司发展的,指,指导,预算检查间,隔,隔过长，无,法,法及时监测,预,预算执行状,况,况，以及时,调,调整策略,预算口径与,核,核算口径不,尽,尽一致,全面预算编,制,制实例分析,全面预算编,制,制体系,预算模型的,建,建立,预算的控制,基层单位,预算填报,预算形成,调整确认预算,预算确认,调整、确认预算,传入Oracle 总帐,GL,预算控制,预算的编制,流,流程,预算编制实,例,例分析,调整、确认,预,预算,以前 ,依,依靠经验，,拍,拍脑子决定,现在-,？,？,调整、确认,预,预算,历史,数据,历史,数据,历史,数据,财务,模型1,辅助工具,历史,数据,财务,模型2,预算形成,调整、确认,预,预算,预算编制实,例,例分析,广州地铁的,经,经营特色,运营,客运量,客车开行列次,运营里程,生产指标,财务指标,运营收入,运营支出,其中电费,材料费用,委外维修费用,建设,二号线,三号线,多种经营,资源开发,设计院,物资公司,监理公司,培训中心,预算编制实,例,例分析,年度目标,政府规划,企业目标,运营,建设,多种经营,模型,模型,模型,财务预算,财务预算,财务预算,实例分析,全面预算编,制,制体系,预算模型的,建,建立,预算的控制,全面预算编,制,制实例分析,预算编制实,例,例分析-,财,财务模型建,立,立,利润规划体,系,系,运营指标到,目,目标利润,目标利润到,运,运营指标,生产量预测,期间费用,(管/销/,财,财),运营收入水平,运营成本水平,总收入,总成本,及费用,财务利润,每班平均收入,每班变动成本,收入&成本,运营利润,调整,目标利润,比较,运营计划,从运营指标,到,到目标利润,的,的预算,运输量预测,从运营指标,到,到目标利润,的,的预算,运输量预测,财务利润,客运量收入,水,水平,客运量成本,水,水平,总收入,总成本,及费用,步骤二 财,务,务利润预算,实例：经验数据,客运量收入,水,水平,2.34万,元,元/万人次,客运量成本,费,费用水平,运输成本0.43,万,万元/万人,次,次,销售费用0.35,万,万元/万人,次,次,管理费用0.57,万,万元/万人,次,次,财务费用0.06,万,万元/万人,次,次,财务利润= ?,财务利润预,算,算-成本,变,变化对利润,的,的影响,成本下降1 %,利润上升1.4%,营运利润,每班平均收,入,入,每班变动成,本,本,期间费用,(管/销/,财,财),收入&成本,运营计划,运输量预测,从运营指标,到,到目标利润,的,的预算,计算模型：,每班边际利,润,润=,每班营运收,入,入-每班营,运,运成本-营,业,业税金及附,加,加,营运利润预,算,算 =,收入总额-,变,变动成本总,额,额-固定成,本,本总额,正确区分,成本动因,正确划分,固定成本与,变,变动成本,预算编制实,例,例分析-,财,财务模型建,立,立,利润规划体,系,系,运营指标到,目,目标利润,目标利润到,运,运营指标,从目标利润,到,到运营指标,的,的预算,1100万,目标利润,1000万,上年利润,4000万,30%,1800万,上年收入,变动成本率,固定成本,客运收入水平,2.34万元/万人次,4014万,收入,1710万,固定成本,增长10%,下降5%,不变,1715万人次,目标运量,30%,变动成本率,收入总额=(固定成本,总,总额+目标,利,利润)/(1-变动成,本,本率),目标运量=,收,收入/客运,收,收入水平,全面预算编,制,制实例分析,全面预算编,制,制体系,预算模型的,建,建立,预算的控制,预算的控制,考,考核体系,广州市地下铁总公司,监察审计部,总工程师室,技术委员会,建,设,事,业,部,运,营,事,业,部,资,源,开,发,事,业,部,人,力,资,源,总,部,财,务,总,部,财,务,总,部,企,业,管,理,总,部,总,公,司,办,公,室,合,署,办,公,预算的控制,考,考核体系,预 算,Oracle采购管理,Oracle 应付帐款,Oracle总帐管理,Oracle,应收帐款,Oracle 项目管理,预算的控制,考,考核体系,预算控制,经实践证明ORACLE财务是全,球,球最优的财,务,务解决方案,，,，满足广州,地,地铁：,业务、财务,系,系统一体化,需,需求,提供优化财,务,务流程,执行全面预,算,算管理,提高成本管,理,理水平,实现灵活财,务,务分析,对广州地铁,财,财务现状的,理,理解和总体,解,解决方案,广州地铁财,务,务业务层解,决,决方案,广州地铁财,务,务分析解决,方,方案,广州地铁预,算,算解决方案,汉普在实施ORACLE财务方面,的,的优势,陈述日程,汉普公司在,实,实施ORACLE财务,方,方面的优势,：,：,拥有最多的ORACLE财务顾问,具有最丰富,的,的国内大型,企,企业项目实,施,施经验,拥有最资深,的,的ORACLE财务专,家,家团队,汉普是ORACLE中,国,国最大的合,作,作伙伴,和财政部门,有,有着密切合,作,作关系,项目团队介,绍,绍,仵立星,CPA，汉,普,普华南区顾,问,问总监，丰,富,富的项目管,理,理经验，ORACLE,财,财,务专家,安蔚,ORACLE OFA,专,专家，精通,财,财务分析理,论,论，5年财,务,务分析和预,算,算模型建,立,立经验,雷拥军,5年ORACLE系统,实,实施经验，,平,平安保险项,目,目经理,陈辅钦,CPA，5,年,年基建行业,财,财务经验，,精,精通ORACLE系统,谢志方,MBA，具,有,有丰富的BRP实施经,验,验，珠海理,想,想项目经理,谢谢各位,！,！,
展开阅读全文