银行的基本概念与信用风险管理

按一下以編輯母片標題樣式,按一下以編輯母片,第二層,第三層,第四層,第五層,*,銀行業風,險,險管理,&,新巴塞爾,協,協定,(BASEL II),劉 珮,SabrinaLiu,07 Dec.2006,SASInstitute Taiwan,Agenda,銀行的基,本,本概念,WhatisBASEL II?,信用風險,管,管理,Q&A,銀行的基,本,本觀念,銀行的基,本,本觀念,組織圖,(,例,),Sources,：,TFBwebsite,銀行的基,本,本觀念,組織圖,(,例,),Sources,：,Sinopacannual report,銀行的基,本,本觀念,-,資產負債,表,表,資產,股本,Sources,：,TSBwebsite,貼現及放,款,款,銀行的基,本,本觀念,-,資產負債,表,表,Assets(Uses of Fund),Liabilities&Equity(Sources of Fund),現金$11,946,存放同業 38,411,存放央行,40,568,有價證券167,074,應收款項121,185,放款638,754,減：備抵呆帳,(7,928),放款淨額,630,826,其他金融資產,11,224,長期投資,24,442,固定資產,33,425,無形資產,4,635,其他資產,8,688,資產總計,$1,092,425,同業拆放,$60,130,應付款項,26,870,存款,881,501,借款及其他融資,30,568,其他負債,9,532,負債合計,1,008,602,普通股股本,50,660,特別股股本,2,500,資本公積,8,059,保留盈餘,28,272,股東權益合計,83,823,負債及股東權益總計,1,092,425,調整項,(14,668),合格資本,WhatisBASEL II?,Where is,“,“Basel”?,事件與時,間,間表,舊協議正,式,式實施,實施的最,後,後期限,新協議第,一,一次徵循,意,意見稿,第一次定,量,量影響分,析,析,新協議第,二,二次徵詢,意,意見稿,第二次定,量,量影響分,析,析,第三次定,量,量影響分,析,析,新協議第,三,三次徵循,意,意見稿,新協議正,式,式定稿,實施的最,後,後期限,(,台灣,),1988,年,年7月,1992,年年底,1999,年,年6月,2000,年,年,2001,年,年1月,2001,年,年4月,2002,年,年10月,2003,年,年4月,200,4,年,6,月,2006,年,年年底,NewBasel Accord-3 BasicPillars,MinimumCapitalRequirements,SupervisoryReview,Process,MarketDisciplineRequirements,Basel II,三大支柱-,Pillar 1,最低資本,MinimumCapitalRatio,最低資本,適,適足率=8%,三大風險,種,種類,市場風險-市場價,格,格不利之,波,波動對持,有,有金融資,產,產所造成,的,的損失,信用風險-債務人,或,或交易相,對,對人違約,所,所可能發,生,生損失之,風,風險,作業風險-由於內,部,部作業人,員,員及系統,之,之不當或,失,失誤所造,成,成損失之,風,風險,兩種評估,信,信用風險,方,方法,標準法-,風,風險權數,採,採用外部,評,評等機關,經,經過認定,後,後的結果,內部評等,法,法,分基礎法,及,及進階法,以進階法,為,為例,，,風險權數,是,是以內部,資,資料自估,算,算而得,銀行需將,銀,銀行帳中,之,之資產依,風,風險屬性,分,分為企業,型,型,、,銀行型,、,國家政府,型,型,、,消費金融,型,型,、,專案融資,型,型及證券,型,型,Basel II,簡介-,Pillar 2,監理審查,四大原則,銀行應針,對,對其風險,內,內容，有,訂,訂定整體,資,資本適足,性,性評估作,業,業程序，,及,及維持適,當,當資本之,策,策略。,監理機關,應,應審查及,評,評估銀行,內,內部資本,適,適足性衡,量,量及策略,，,，及其監,督,督及控管,遵,遵循法定,資,資本比率,之,之能力。,當,當監理機,關,關對評估,結,結果不滿,意,意時，應,採,採取適當,監,監理措施,。,。,監理機關,應,應期使銀,行,行維持高,於,於最低法,定,定資本比,率,率營運，,並,並有能力,要,要求銀行,維,維持高於,最,最低水準,之,之資本。,監理機關,應,應及早干,預,預，以避,免,免銀行資,本,本低於支,撐,撐其風險,所,所需之最,低,低水準，,並,並於銀行,資,資本無法,維,維持或恢,復,復時，採,取,取快速導,正,正措施。,要求銀行,必,必須進行,適,適當的公,開,開資訊揭,露,露，以使,市,市場及投,資,資人對其,資,資本的足,夠,夠性及風,險,險管理機,制,制的效率,，,，有比較,充,充分的瞭,解,解,第三支柱,規,規定的揭,露,露應該每,半,半年進行,一,一次，但,下,下列情形,除,除外：,有關銀行,管,管理目標,及,及政策,報告系統,及,及定義,銀行應具,備,備一套經,董,董事會批,准,准的正式,揭,揭露政策,，,，政策須,包,包括銀行,決,決定揭露,內,內容的方,法,法，和對,於,於揭露過,程,程的內部,控,控制。,具體包括,有,有新協定,的,的應用範,圍,圍、業務,風,風險狀況,、,、風險衡,量,量及管理,系,系統、資,本,本適足率,等,等,適用於銀,行,行集團的,最,最高合併,報,報表層級,Basel II,簡介-,Pillar 3,市場紀律,何謂風險,性,性資產?,風險權數,：,：銀行資,產,產中，可,能,能於不久,的,的將來會,產,產生風險,的,的比例,風險性資,產,產,=,未來可能,曝,曝險額,*,風險權數,信用風險,性,性資產,=,未來可能,之,之信用風,險,險曝險額,*,風險權數,資產,負債,權益,BalanceSheet,風險性,資產,負債,合格資本,合格自有,資,資本淨額,風險性資,產,產總額,8.0%,考量表外,項,項目,的風險,BISRatio,自有資本,淨,淨額*,(,合格資本,資本減除,項,項目,),=,信用風險,加權風險,性,性資產*,+,市場風險,應計提之,資,資本,x12.5,+,作業風險,加權風險,性,性資產*,*分子,定,定義同舊,協,協定,*信,用,用風險加,權,權風險性,資,資產計算,方,方式大幅,更,更動,*,新,新增作業,風,風險加權,風,風險性資,產,產計算,因內部作,業,業、人員,及,及系統不,當,當,或失誤，,或,或因外部,事,事件,所造成直,接,接或間接,損,損失之風,險,險,BISRatio(,資,本,本,適,適,足,足,率,率,),BASELII,一,最低資本,Minimum,Capital,Requirement,信用風險,標準法,(The Standardized Approach),風險抵減,資產證券化,內部評等法,(,IRB,，,Internal,Rating Based),基礎,(,FIRB,),進階,(,AIRB,),市場風險,標準法,內部模型法,(,IMA,，,I,nternal,M,odel,A,pproach),作業風險,基本指標法,(,BIA,，,B,asic,I,ndicator,A,pproach),標準法,(,SA,，,S,tandardized,A,pproach),進階衡量法,(,AMA,，,A,dvanced,M,easurement,A,pproach),二,監理審查,Supervisory Review Process,三,市場紀律（公開揭露）,Market Discipline,BASELII,的,架,架,構,構,標準法,(SA),依據,外部信用評等,給予不同風險權數以計提適,足資本,基礎,(FIRB),內部評等法,將資產分類，內建信用評等相關違約率,(PD),，其餘參數遵照,監理機關,公佈數據,進階,(AIRB),內部評等法,除上述,PD,外，銀行自行評估,:,違約損失率,(LGD,Loss Given Default),違約暴險額,(EAD,Exposure at Default),到期期限,(M,Maturity),計,算,算,信,信,用,用,風,風,險,險,的,的,方,方,法,法,違,約,約,損,損,失,失,率,率,（LossGivenDefault,LGD),X,X,違,約,約,機,機,率,率,(,ProbabilityofDefault,PD),違,約,約,暴,暴,險,險,額,額,(ExposureatDefault,EAD),|,預,期,期,損,損,失,失,（ExpectedLoss,EL),借,款,款,人,人,於,於,未,來,來,一,一,年,年,後,後,發,生,生,違,違,約,約,之,之,機,機,率,率,風,險,險,衡,衡,量,量,因,因,子,子(,RiskComponents),借,款,款,人,人,於,於,違,違,約,約,時,時,點,點,的,的,可,可,能,能,暴,暴,險,險,金,金,額,額,循,環,環,型,型,貸,貸,款,款,尚,尚,須,須,考,考,慮,慮,表,表,外,外,資,資,產,產,項,項,目,目,之,之,潛,潛,在,在,風,風,險,險,帳,戶,戶,違,違,約,約,後,後,該,該,違,違,額,額,約,約,金,金,額,額,可,可,能,能,產,產,生,生,之,之,損,損,失,失,率,率,(,回,回,收,收,須,須,考,考,量,量,相,相,關,關,之,之,直,直,接,接,間,接,接,成,成,本,本,及,及,時,時,間,間,成,成,本,本,),預,期,期,損,損,失,失,金,金,額,額,信,用,用,風,風,險,險,因,因,子,子,於,於,BaselII,下,之,之,最,低,低,要,要,求,求(,MinimumRequirement),最,少,少,有,有5,年,年,以,以,上,上,或,或,涵,涵,蓋,蓋,一,一,經,經,濟,濟,循,循,環,環,之,之,資,資,料,料,確,認,認,資,資,料,料,之,之,正,正,確,確,性,性,及,及,有,有,效,效,性,性,可,反,反,映,映,總,總,體,體,經,經,濟,濟,變,變,化,化,，,有,有,效,效,預,預,測,測,未,未,來,來,一,一,年,年,可,可,能,能,之,之,違,違,約,約,機,機,率,率,PD,範,圍,圍:0.03%100%,最,少,少,有,有5,年,年,以,以,上,上,或,或,涵,涵,蓋,蓋,一,一,經,經,濟,濟,循,循,環,環,之,之,資,資,料,料,確,認,認,資,資,料,料,之,之,正,正,確,確,性,性,及,及,有,有,效,效,性,性,可,有,有,效,效,反,反,映,映,經,經,濟,濟,損,損,失,失,，,，,即,即,預,預,測,測,LGD,時,所,所,稱,稱,之,之,損,損,失,失,為,為,經,經,濟,濟,損,損,失,失,(EconomicLoss),，,包,包,括,括,直,直,接,接,間,間,接,接,成,成,本,本,及,及,時,時,間,間,成,成,本,本,，,，,不,不,僅,僅,是,是,帳,帳,面,面,餘,餘,額,額,LGD,範,圍,圍:,房,房,屋,屋,貸,貸,款,款,之,之,LGD,不,得,得,低,低,於,於10%(,PortfolioLGD=10%),違,約,約,機,機,率,率,(,ProbabilityofDefault,PD),違,約,約,損,損,失,失,率,率,（LossGivenDefault,LGD),違,約,約,暴,暴,險,險,額,額,(ExposureatDefault,EAD),最,少,少,有,有5,年,年,以,以,上,上,或,或,涵,涵,蓋,蓋,一,一,經,經,濟,濟,循,循,環,環,之,之,資,資,料,料,確,認,認,資,資,料,料,之,之,正,正,確,確,性,性,及,及,有,有,效,效,性,性,應包含表內,及,及表外資產,表內資產:,銀