盐城经济开发区国税局

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,王斌,2011.8,盐城经济开发区,国税局,网上办税服务系统,（纳税申报模块）,培训,一、网上申报的前期准备,1,、使用,IE6.0,版本以上浏览器，不要使用如,360,、遨游等其他类型浏览器,2,、,安装,PDF,查看软件,供打印申报表时使用，例如：,Adobe Reader,3,、如果是增值税一般纳税人需要采集海关完税凭证或者非认证运输发票的，必须要安装,税务数据采集,软件,二、登录申报系统,1,、进入盐城国税局网站首页后点击“网上办税平台”或者直接录入网址,”,进入导航页面,2,、前提是国税机关已经认定开通“外网自行网上申报”的纳税人，未开通的可以使用原有办法申报,3,、纳税人的,初始口令,可以从税务机关处获取，并自行修改，修改完毕后重新登录生效,4,、第一次登录时需要,签署网上申报使用协议,，点击“,同意,”才能开始使用本系统,5,、提供纳税人学习的,学习系统,的口令为税号后,7,位,三、申报基本流程和主界面,属期选择,初始化,填写明细表,自动生成,填写修改其他报表,申报提交,明细表报表编号为红色字体显示,三、申报基本流程和主界面,更换所属期：纳税人选择申报的所属时期，默认为本期（企业所得税季度申报所属期为,3,月、,6,月、,9,月、,12,月，年度申报所属期为,13,月）。选择之前的所属期则为查看,网上申报说明：网上申报的功能介绍,常见问题解答,:,是对在使用过程中经常遇到的问题解答后的记录，便于用户在遇到问题时能快速找到解决方法,封面汇总打印,:,用于打印纳税人纳税申报资料,封面,进入纳税申报功能界面时，若本所属时期用户是第一次进入，系统将自动进行本申报期数据的初始化工作。初始化时系统会根据税务机关对用户应申报报表的鉴定信息来生成应申报,报表,Tips:,初始化,时，如果出现“你的电子申报方式鉴定错误，请联系税务局”或者“你的企业没有做应申报表鉴定，请联系税务局。”或“你的企业没有做电子申报方式鉴定，请联系税务局”时，用户可以打电话与本单位所属国税机关进行联系。,在初始化的同时，会将用户当月的金税认证数据自动导入到增值税抵扣明细表,中,三、申报基本流程和主界面,主,界面,（,1,）编号：报表编号，红色的表示明细表，需要先填写,（,2,）报表名称：根据纳税人的资格和认定情况自动生成所需要申报的报表,（,3,）报表类型：报表的期限属性（月、季、年等）和分类图标（导入、自动生成、手工）,（,4,）报表状态：未填写、暂,存（不审核逻辑关系，无法正式申报）、,已填写、申报成功、申报失败、申报作废、空申报（没有数据，明细类报表才有）、,已发送（异常，需要联系税务机关,）,Tips:,明细表处理完成后才可以使用自动生成功能,三、申报基本流程和主界面,（,5,）操作栏一：创建、,修改（尚未申报，可以修改）、,浏览（已经申报，不可以修改）,（,6,）操作栏二：,打印（,PDF,格式文档）,（,7,）下方的,6,个功能链接,自动生成：从明细表自动生成申报表,正式提交申报,：报表填写完毕后出现，点击后开始申报,查看回执：查看返回的详细信息,打印封面：,用于打印纳税人纳税申报资料封面,重做初始化：等同每月第一次登录提取各种数据,刷新：,四、增值税一般纳税人申报,属期选择,初始化,填写抵扣明细表,自动生成,填写修改报表,申报提交,抵扣明细表涉及认证发票修改状态、农产品收购凭证汇总录入、通用采集软件采集海关完税凭证和非认证运输发票,基本流程,四、增值税一般纳税人申报,初始化,根据纳税人的,认定情况,生成需要报送的报表清单,根据企业认证的发票数据,生成抵扣明细表,基本数据,从税务局的征管系统同步一些申报所需要的基础,数据，确保同步数据全部成功，如果有一项失败须及时与税务机关联系处理后,重新初始化,四、增值税一般纳税人申报,（,4,）可以,多次重做初始化,，特别是发现发票有缺失的，可能是第一次初始化的时候税务局认证数据还没有生成，重新初始化就可以解决这个问题。重做初始化不会丢失主附表数据。,3,、抵扣明细表,（,1,）认证的发票数据在初始化时生成，可以浏览并根据企业情况,修改发票的状态,，如果发现缺少发票，可以先把本表做,”,空报表,”,操作后重做,初始化。,修改用户已经录入的发票，或者删除已经录入的抵扣发票。如果是金税导入的认证发票或者其他抵扣凭证的导入，不能修改。每张抵扣发票都有一个状态栏，纳税人应按税法规定选取“,外贸出口退税,”、“,其他不得抵扣,”选项，一旦选中，这些抵扣发票将不会参与抵,扣,（,2,）农副产品收购凭证：在“新建发票”中录入，对于录入量特别大的情况，可以,逐笔或者汇总录入,，本申报软件不审核份数,。,四、增值税一般纳税人申报,（,3,）海关完税凭证和非认证运输发票：,目前，运输发票中的公路运输发票已经进行认证，故可以通过税务认证系统自动导入（如：增值税专用发票）；其他发票如：铁路、海洋等运输发票及海关完税凭证等，还需要手工导入。（操作方法：在,通用税务数据采集软件,中录入数据，生成数据文件，再通过本系统的导入功能进行数据导入）,。,4,、自动生成：根据抵扣明细表生成增值税主,附表（,明细表完成后才可以使用,）,5,、手工修改增值税主附表,（,1,）三表在一个界面操作,（,2,）蓝色为计算栏、黑色为录入栏，,注意不要用鼠标操作，应该使用键盘操作并遍历单元格,让能够自动计算的栏自动计算,（,3,）本系统第一次申报必须填写正确累计数，并且因为没有以前的申报表，在申报时提示累计数不对。以后月份就会自动生成累计数了,四、增值税一般纳税人申报,（,4,）一些重点核对的数据：比如上期留抵、预缴数等与实际不合，请和税务机关联系修改后重做初始化,6,、固定资产进项税额抵扣明细表,7,、财务报表：资产负债表、利润表（必须填写）,8,、生产型出口退税企业有的三张,报表,（,看不到必须与税务机关练习,）,生产企业进料加工抵扣明细表,生产企业出口货物征免税明细主表,生产企业出口货物征免税明细从表,（,1,）生产企业进料加工抵扣明细表录入时,备注字段,不要超过,10,个字符或者,5,个汉字,即征即退企业申报时须手工将自动生成的数据从一般货物及劳务栏次调整到即征即退货物及劳务（录入即征即退栏次，一般货物及劳务会自动计算差额）,重点税源户需报送附报材料（主表申报完成后申报）,提交申报,（,1,）点击填写完毕的报表组前的方框，打，点击“正式提交申报”,（,2,）查看数据逻辑审核结果，对于提示性审核关系，检查无误后可以继续提交申报，对于强制性审核关系，必须返回修改正确之后才能提交申报,申报提交的顺序,增值税系列报表,资产负债表,利润表,重点税源户的附报材料,五、增值税小规模纳税人申报,1,、,流程,2,、具体申报表的填写、提交类似一般,纳税人,3,、第一次在系统申报时填写正确的本年累计数，以后就可以正确自动生成累计数,了,4,、报送财务报表,Tips,：,在税务机关代开发票的销售额和预缴税额由系统自动导入，不得修改。,选择所属期,初始化,创建或修改普通发票销售明细表,手工填写申报表,提交申报,六、,消费税,纳税人的相关消费税申报表,录入对应的消费税附表,自动生成各类消费税申报表,检查自动生成的消费税申报表,申报提交,七、所得税申报,1,、流程,选择所属期,-,初始化,-,手工填写申报表,-,提交申报,2,、具体申报表的填写、提交类似一般,纳税人,3,、先填写财务报表，后填写所得税申报表，所得税,报表逻辑审核无误后先申报财务报表，后申报所得税报表,因为所得税报表需要和财务报表逻辑审核，所以纳税人先选择所得税报表点击“提交申报”，发现,没有逻辑错误之后,，返回申报主界面，然后,先申报财务报表，再申报所得税报表,4,、所得税报表的部分累计数需要从上期申报表中提取，所以如果纳税人在首次所得税申报时，需要在本系统,补录上期申报表（不需要提交申报）,2,季度申报表可以把累计数作为本期数，否则还要录入,1,季度申报,表,5,、纳税人的所得税的减免优惠资格会在申报表的上端红字显示，会根据实际情况自动生成减免额，累计数无法修改。总分机构母子公司申报所得税时可按比例申报,八、报表打印以及申报作废,1,、税务端服务器定期扫描申报成功的记录并生成,PDF,文档，所以纳税人申报完成需要,等待一会儿,才可以打印报表。,纳税人可以点击“刷新”按钮，看到报表后面的操作状态是“打印”之后就可以进行报表打印了,2,、显示出来的申报表,PDF,文档可以点击“打印”直接打印，也可以导出文件到本机以后打印,3,、所有报表申报完毕后打印封面,4,、如果纳税人在申报成功之后发现报表填写错误，及时和税务机关联系进行申报作废，重新申报。税务机关在税务机关内部系统中作废该户的申报信息。,5,、当看到报表状态从“申报成功”修改为“,申报作废、可重新申报,”时，纳税人就可以重新申报了。,最后的介绍,我的,QQ,号码：,358981024,、,378204025,，,QQ,群号：,40515465,，有问题,及时联系！,关键问题提醒：,一定要在申报前存足税款，否则一般纳税人将可能导致票税比对不符，金税卡被锁！,一定要先填写财务报表后申报！,一定要在申报前做初始化！,先录入明细表，后生成主表,申报后一定要关注回执，并及时和管理员联系税款是否及时入库,不要再用别的申报软件再进行申报,因为存在勾稽关系，在填写财务报表完毕后不要申报提交，先申报提交所得税报表，待审核关系只提示“需先申报财务报表”才返回申报财务报表，然后申报所得税报表。,