台湾寿险公司风险管理与实践

按一下以编辑母片标题样式,按一下以编辑母片,第二层,第三层,第四层,第五层,*,按一下以編輯母片標題樣式,按一下以編輯母片,第二層,第三層,第四層,第五層,1,*,台湾寿险公司风险管理与实践,报告人：富邦人寿保险股份有限公司,风控长,简世,炤,协理,2,纲目,前言,人身保险业,全面,风险管理,台湾人寿保险业的风险管理要求,富邦人寿的风险管理作法,讨论,3,风险分类與,全面管理,投资风险,保险风险,作业风险,资产负债,配合风险,信用风险,市场风险,资产市场流 动性风险,商品设计及 定价风险,核保风险,再保风,险,巨灾风险,理赔风险,准备金风险,法令遵循,紧急应变处理,内外部诈欺,(,重大事件通报,),委外作业,信息安全,其它作业过失,资产负债配合,资本适足性,流动性风险,前言,4,全面,风险管理,前言,1.,风险治理,2.,目标设定,3.,风险辨识,4.,风险评估,5.,风险回应,6.,控制活动,7,.,信息与沟通,8,.,风险监控,1.,风险治理,2.,目标设定,3.,风险辨识,4.,风险评估,5.,风险回应,6.,控制活动,7,.,信息与沟通,8,.,风险监控,5,人身保险业,全面,风险管理,风险管理的意义,监理对风险管理的要求,监理对风险管理的要求,-,以,Solvency II,为例,机构与市场对风险管理的要求,-,以,S&P,为例,6,风险管理的意义,风险,指对公司实现经营目标可能产生不利影响的,不,确定因素。,全面风险管理,指从公司董事会、管理层到全体员工参与，,在战略制定和日常运营中，认别潜在风险，,预测风险的影响程度，并在公司风险偏好范,围内有效管理公司各环节风险的持续过程,。,7,人身保险公司全面风险管理实施指引,设立风险管理委员会,建立风险管理信息系统,在提交的年度全面风险管理报告中运用经济资本,方法计量公司所承受的风险,监理对,全面,风险管理的要求,8,Solvency II,Solvency,Pillar,Pillar,Pillar,资本要求标准,监理审查程序,市场纪律,监理对全面风险管理的要求,-,以,Solvency II,为例,9,Pillar I,-,资本要求标准,-,负债准备金计算,负债公平价值,=,最佳估计值,+,风险边际,-,清偿资本要求,a.,标准法,b.,内部模型法,-,最低资本要求,监理对全面风险管理的要求,-,以,Solvency II,为例,10,Pillar II,-,监理审查程序,a.,内部监理,公司治理、内部控制及稽核、风险控管等制度的建立,b.,外部监理,监理机关对保险公司进行远程或实地查核，发挥应有的监理 效果,在质上的要求与第一支柱中风险在量上的要求紧密配 合，使监理系统更臻完善,监理对全面风险管理的要求,-,以,Solvency II,为例,11,Pillar III,-,市场纪律,-,监理报告,-,财务报告,-,其它公开信息揭露与透明化,为达成监理报告与财务报告内容之兼容性，朝向一致性之会计基础,(,国际会计准则,),办理，除可使信息得以充分揭露，亦可达到市场监督之机制,监理对全面风险管理的要求,-,以,Solvency II,为例,12,对受评公司全面风险管理之评定,弱,(Weak),适当,(Adequate),强,(Strong),优,(Excellent),全面风险管理质量分类,弱,未能持续控制主要风险,一项或多项主要风险控制程序不尽完整,对主要风险，仅具有限能力,加,以识别、衡量或管理,适当,对所有主要风险具有充分风险控制体系,缺乏重要联系机制以整合不同风险类别,对新兴风险之识别与准备，缺乏健全管理程序,因为未具备跨风险类别管理机制与全面风险容忍 度，而未能最适化风险调整后报酬,机构与市场对,全面,风险管理的要求,-,以,S&P,为例,13,对受评公司全面风险管理之评定,全面风险管理质量分类,强,在风险控管上超过适当等级标准,具全面风险状况与全面风险容忍度,具备程序，能由全面风险容忍度发展出风险限额 之制定；而其风险容忍度能与具不同风险调整后 报酬之选项相关,具达成最适化风险调整后报酬之目标,具健全程序，以对新兴风险进行辨识与准备,优,具备全部强的等级标准，但在发展、落实与 执行效力上更胜之,能与时俱进的使其程序更为周延,机构与市场对,全面,风险管理的要求,-,以,S&P,为例,14,台湾人寿保险业的风险管理要求,内部控制及稽核制度,资本适足性管理,资产风险管理,保险风险管理,保险业风险管理实务守则,15,整体风险管理机制,保险业内部控制及稽核制度实施办法第,7,第,5,款,保险业为维持有效之内部控制制度运作，,应建立独立有效风险管理机制,，以评估,及监督其风险承担能力、已承受风险现况、决定风险因应策略及风险管理程序遵,循情形。,保险业内部控制及稽核制度实施办法第,8,条,保险业应订,定适当之风险管理政策与程序,，并经,董（理）事会通过并定期检讨修,订,。,保险业应,设置独立之专责风险控管单位，并定期向董（理）事会报告。,保险业之风险控管机制应包括下列原则：,一、依据其业务规模、产品特质及整体经济情势等因素以辨识及评估可承受之,风险范围。,二、应考虑之,风险应包括核保风险、评估各项准备金之相关风险、市场风险,（包括利率风险）、作业风险及法令风险及其它相关风险。,三、管理阶层应依据实际经济情况，定期审视风险控制机制，并采取适当策略。,内部控制及稽核制度,16,保险业资本适足性管理办法,资本适足率应符合保险法第,143-4,条第,1,项规定,定期申报与揭露,-,每营业年度终了后四个月内,-,每半营业年度终了后二个月内,建立符合风险状况之资本适足性自行评估程序，与订定维持适 足资本之策略,-,定期完成风险自行评估,-,分析公司持续营运能立即长期营运所需之风险管理与财务资源,-,依据风险容忍度总额及企业规划决定整体营运所需之财务资源,以符合监理机关要求,-,针对评估结果，拟定相关应变计划,(,如,:,风险调整、筹资计划等,),资本适足率,=,自有资本,风险资本,=200,资本适足性管理,17,保险业资产管理自律规范,应建置风险管理机制,对于各项资产所产生之各种风险加以辨识、衡量、报告 及监控,各种风险至少应包括,市场风险、信用风险、流动 性风险、作业风险及法律风险,定期呈报风险管理机制相关报告,将风险管理机制之报告及各种风险曝险程度之分析报告,呈报高阶主管人员，必要时应呈报董事会,资产风险管理,18,保险业办理再保险分出分入及其它危险分散机制 管理办法,风险管理机制,再保险风险管理计划,自留风险管理,符合危险特性之每一危险单位，其最大合理损失预估、风险承担能力、每 一危险单位之最高累积限额等管理基准,再保险分出风险管理,再保险分出方式、原保险契约生效后有安排再保险分出需要时之管理基 准、再保险人、再保险经纪人之选择及再保险分出作业流程等,再保险分入风险管理,再保险分入之险种、地域、危险单位及累积限额等管理基准,再保机构应达国际信评标准,特殊之再保安排应于年度签证精算报告中说明,保险风险管理,19,保险商品销售前程序作业准则,进行人身保险商品正式开发研拟计算说明书，应进行检测定价及风险评估,-,检测假设之合理性,-,检测各项利润指标（含商品利润分析、资产额份分析或损益两平 分析）,-,检视风险评估结果之妥适性（含各项精算数据之检测及敏感度分 析）,-,检视保险单条款及计算说明之一致性。,商品条款签署人员评估风险,商品条款签署人就其专责部分签署,，,其中,-,精算人员：各项经营风险与风险承受能力之评估,-,投资人员：各项投资风险与风险承受能力之评估,保险商品于准备销售前，应检视风险控管机制,应召开保险商品管理小组会议，检视风险控管机制后使得销售商品,保险风险管理,20,概述,主管机关于,2009,年,12,月,31,日公布,本守则规范分为应、宜、得之施行方式,应,-,系指保险业在现阶段即应达成或在鼓励市场自律期间可能,逐步达成者，,此部分必须于今,(2010),年底全面落实，且将自,明,(2011),年起列为主管机关依法实地查核之项目。,宜,-,为建议公司执行之项目，需要,循序渐进并在短期内将提升为,应,达成者,得,-,系指公司,可视本身业务性质、规模及风险状况，选择是否采,行该项措施者，,将来也需要检讨并视情况提升为应执行项目,保险业风险管理实务守则,21,风险管理组织架构,保险业风险管理实务守则,3.1,1,保险业宜,设置隶属董事会之风险管理委员会,，并应指定或设置独立于业 务单位之外之风险管理单位，俾有效规划、监督与执行风险管理事务。,2.,保险业风险管理,组织架构之设计，应考虑个别组织型态、业务规模、企,业文化及所承担风险主要内涵之差异而有所调整,。,保险业公司治理实务守则第,29,条,保险业宜,优先设置风险管理委员会,，且应择一设置审计委员会或监察人。风险管理委员会主要职责如下：,一、订定风险管理政策及架构，将权责委派至相关单位。,二、订定风险衡量标准。,三、管理公司整体风险限额及各单位之风险限额。,风险管理委员会应有至少一名具有金融保险、会计或财务专业背景之独立,董事参与并担任召集人。,保险业风险管理实务守则,22,订定,风险管理政策,，,并应经董事会核定后实施,。内容宜涵盖以下项目：,-,风险,管理策略及目标,-,风险管理组织与职责,-,要风险种类,-,风险胃纳,-,风险评估,-,回,应与监控,-,文件化之规范,从董事会到业务单位均应参与及负责，以建立全方位之风险管理文化,，包,括但不限于下列事项：,-,董事会成员及高阶主管人员接受风险管理相关专业训练，并给予支持,-,定期向董事会提出风险报告,-,风险管理最高主管之任免经董事会通过,-,风险管理主管有适当之位阶,保险业风险管理实务守则,23,风险胃纳与限额,1),自有资本 营业目标,(5),监理资本 要 求,(2),风险胃纳,(4),资产及业务 组合,(3),风险限额,风险胃纳,定义：指公司在追求其价值时,整,体所愿意接受之风险程度,标准：,-,根据公司经营策略与目标，并考 虑业务成长、风险与报酬等因素,-,风险胃纳应与财务指标相连结,-,董事会宜每年审视,风险限额,定义：指由各业务单位依风险特,性与业务状况，订定各主,要风险限额，并定期监控,及落实执行限额超限处理,保险业风险管理实务守则,24,风险管理流程,包括,风险辨识、风险衡量、风险,回,应、风险监控,各类风险管理,包括,市场风险、信用风险、流动性风险、资产负债配合 风险、作业风险、保险风险,(,核保、理赔、再保、准备金、商品设计与定价等,),风险辨识,风险衡量,风险回应,已辨识风险,未辨识风险,可接受风险,无法接受风险,抵 减,控 制,移 转,风,险,接 受,保险业风险管理实务守则,25,报告及揭露,定期风险报告,各业务单位与风险管理单位进行风险管控之定期监控表报,提报董事会整体性之风险管理报告,风险信息揭露,主管机关规范应揭露事项,公开发行公司年报应记载事项准则第,20,条第,6,款,风险事项应分析评估最近年度及截至年报刊印日止之利率、汇率变动、通,货膨胀情形对公司损益之影响及未来因应措施；从事高风险、高杠杆投资,、资金贷与他人、背书保证及衍生性商品 交易之政策、获利或亏损之主要,原因及未来因应措施等重要风险及因应措施。,保险业财务报告编制准则第,13,条第,5,款,(2011,年,1,月,1,日实施,),因发行符合财务会计准则公报第四十号保险合约定义之保险契约，于财务,报表中认列之金额及其风险性质与范围之相关信息。,财务会计准则应揭露事项,财务会计准则公报第四十号规定之会计政策应揭露事项,保险业风险管理实务守则,26,富邦人寿的风险管理作法,策略与目标,组织运作与控管流程,主要风险监控点,其它风险管控,27,策略与目标,设置信息流畅之风险管理组织，形成风险管理文化：,建立对上陈报、向下沟通及跨部门信息交流之风险管理组织，,辅以风险管理政策之倡导、教育训练等方式，形成风险管理文化，并提升风,险管理知识。,建立有效的风险管理制度