《信用证概述》PPT课件

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第四章,信用证,概述,第四章,信用证,概述,第一节 信用证的概念及其业务特点,1,、信用证的,基本概念,2,、信用证结算方式的,基本业务流程,3,、信用证结算方式的,特点和作用,4,、三种主要,结算方式的比较,第二节 信用证的内容及基本当事人,1,、信用证的,内容,2,、信用证各,当事人的责任与权利,第三节,信用证的种类,第四节,跟单信用证,统一惯例,简介,1,、信用证的基本概念,信用证,(,Letter of Credit,，,L/C,),：,进口地银行,(,开证行,),根据进口商,(,申请人,),的申请和指示向出口商,(,受益人,),开立的，凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的银行书面保证文件。,（,UCP600,）指信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。,信用证的四层基本涵义：,信用证是开证行的,一项书面承诺或约定,；,信用证是开证行,依据进口商的申请和指示开出,的；,开证行保证,付款并非是无条件,的；,开证行可以自己或授权另一家银行对受益人开出的跟单汇票向受益人或其指定人进行,付款,。,2,、信用证结算方式的,基本业务流程,受益人,（出口商）,（债权人）,申请人,（进口商）,（债务人）,通知行,（议付行）,开证行,承运人,贸易合同,3,、信用证结算方式的特点和作用,3.1,信用证结算方式的,特点及优缺点,3.2,信用证结算方式的作用,对进口商,(,申请人,),而言,对出口方,(,受益人,),而言,对开证行而言,对出口方银行而言,可见，信用证结算方式解决了买卖双方互不信任问题，有,融资,和,保证,作用；但,L/C,方式不能完全排除有关的信用,风险,。,信用证结算方式的特点及优缺点,主要特点：,开证行负第一性付款责任，属于银行信用；,信用证是独立的文件，不依附于贸易合同；,信用证业务中处理的是单据，而不是货物。,主要优点：,受益人收款有保证；,资金负担较平衡,。,主要缺点：,容易产生欺诈行为；,手续繁，费用高。,信用证结算方式的主要风险,出口商,：,进口商不开证或不如期开证的风险,；,开证行倒闭或无理拒付的风险,；,假信用证以及软条款信用证等所带来的风险,等。,进口商,：,出口商不交货或以坏货、假货、假单据等进行欺诈的风险,等。,开证行,：,进口商倒闭或无理挑剔拒收单据的风险,等。,出口地银行,：,开证行倒闭或无理挑剔拒收单据的风险,等。,4,、三种主要结算方式的比较,结算方式,手续,费用,风 险,资金负担,依靠信用,X,M,汇款,预付货款,货到付款,托收,付款交单,承兑交单,信 用 证,简单,低廉,最小,最大,最大,最小,稍多,稍高,中,中,较大,较小,不平衡,商业信用,最多,高,小,大,较平衡,银行信用,1,、信用证的内容,1.1,关于信用证,本身的项目,1.2,要求受益人履行的项目,关于,汇票,条款,关于,货物,条款,关于,单据,条款,关于,运输,条款,1.3,其它项目,信用证本身的主要项目,信用证的形式或性质,信用证的号码,开证行,名址,开证日期,受益人,名址,申请人,名址,有效期限及到期地点,信用证金额,信用证的其它项目,开证行对议付行、通知行、代付行,(,偿付行,),的,指示条款,开证行,保证条款,(,以表示开证行的付款承诺或约定,),其它,特别条款,开证行代表,签字,或在信用证上,加押,。,遵循,信用证统一惯例,或采用信用证标准格式的条款,2,、信用证各当事人的责任与权利,2.1,开证申请人,(,Applicant,),2.2,开证行,(,Issuing/Opening Bank,),2.3,受益人,(,Beneficiary,),2.4,通知行,(,Advising Bank,),2.5,议付行,(,Negotiating Bank,),2.6,其他当事人,如,付款行,、,偿付行,、,保兑行,、,转议付银行,和,代开银行,等。,开证,申请人,的主要责任和权利,主要责任,严格按照合同的有关条款在规定的期限内申请开立信用证。,合理指示开证。,全面,；,准确,；,简洁,。,向开证行提供开证担保、交纳保证金及手续费。,及时付款赎单并承担第二性付款责任。,主要权利,审核受益人提交的单据，不符则有权拒付货款；,付款赎单后，有权检验货物，不符则有权向有关当事人索偿；,根据合同约定，必要时有权不开信用证；,属开证行过失，有权要求开证行赔偿损失。,开证行,的主要责任和权利,主要责任,根据开证申请书的指示，及时准确地开出信用证。,担负第一性付款责任。,付款为终局性付款。,主要权利,开证时有权向申请人收取保证金及手续费；,审查受益人提交的单据，如不符信用证条款，有权要求受益人修改或拒付；,申请人无力偿付时，有权处理单据及货物。,受益人,的主要责任和权利,主要责任,在,L/C,的装效期内装货，并在有效期内提交合格单据；,保证货物合格,(,即符合,L/C,要求,),；,若单证不符，应在规定的时间内修改；,议付行不获付款时，应在其追索时退款。,主要权利,审证及要求修改信用证；,凭正确单据取得货款；,索偿权、扣留权和停运权；,若开证行无理拒付，有权上诉，要求赔偿损失，也有权向进口商提出付款要求。,通知行,的主要责任和权利,主要责任,(,向受益人,),证明信用证的真实性并及时澄清疑点；,制作通知书并及时、准确地通知受益人,（如为转递行则应将,L/C,原件转交给受益人）。,主要权利,有权决定是否办理通知业务；,对受益人不承担议付或付款责任；,收取手续费。,议付行,的,主要责任和权利,有权议付或不议付；,有权根据信用证条款审核单据；,议付后有权向,L/C,规定的付款行收回垫款；,如遭拒付，可向受益人行使追索权；,在向第三者索偿时，无证明单据相符的义务。,第三节 信用证的种类,1,、,跟单信用证和光票信用证,2,、,不可撤销信用证与可撤销信用证,3,、,保兑信用证,和不保兑信用证,4,、,即期付款,、,延期付款,、,承兑,及,议付,信用证,5,、,可转让信用证,与不可转让信用证,6,、,对背信用证,和对开信用证,7,、其他类型信用证,如循环信用证、预支信用证、分期装运信用证等。,跟单信用证和光票信用证,跟单信用证,Documentary L/C,凭跟单汇票或仅凭规定的单据,(,主要是货运单据,),付款的信用证,。,光票信用证,Clean L/C,仅凭汇票或收据付款的信用证,。,它可以用在,贸易结算,（,如预支,L/C,）,和,非贸易结算,（,如旅行,L/C,）,两方面。,不可撤销信用证与可撤销信用证,不可撤销信用证,(,Irrevocable L/C,),一经开出并经通知行通知受益人后，开证行便承担了按规定条件履行付款义务的信用证,。,可撤销信用证,(,Revocable L/C,),开证行在开出信用证后，可不经受益人的同意甚至不通知受益人，随时可以修改或撤销的信用证,。,保兑信用证,保兑信用证,(Confirmed L/C),的,注意事项,：,保兑行通常由通知行充认；,保兑行所负的责任完全与开证行所负的责任相同，故保兑行收取的费用较高；,这类信用证只限于不可撤销的信用证，对出口商最为有利；,保兑，通常由受益人提出；,须加保兑的信用证通常有,三种情况,；,我国对外开证时，一律不要求加保兑，但对出口来说，可酌情处理且要求我国银行以外的其他银行充认保兑行。,保兑信用证的运用,信用证的金额,超过了开证行的支付能力；,进口国,政局动荡或正在进行战争或政府对进出口实行强硬的外汇管制；,开证行,信誉不佳，资金能力有限或与出口银行尚未建立业务代理关系。,即期付款信用证,即期付款信用证,(,Sight Payment L/C,),：,受益人向指定的付款行提交符合信用证条款的单据时，付款行立即履行付款的信用证,。,有关规定或惯例,：,可要求也可不要求开出汇票,（多用于欧陆国家，称作“,凭单付款信用证,”,Payment against Documents Credit,）,；,如要汇票，则汇票上的付款人应是信用证指定的付款行；,如付款人是开证行，通常指定一家议付行,(,议付后向开证行索偿,),；,如付款人是通知行或出口地另一指定银行，则他们为付款行，这是比较典型的即期付款信用证,(,对出口商有利,),。,延期,/,迟期付款信用证,延期付款信用证,(,Deferred Payment L/C,),：,受益人提示符合信用证条款的单据，在信用证规定的期限内，由该证指定的付款行付款的信用证,。,不要求开立汇票，期限一般是从提单日起算；,在欧洲非常普及；,这种信用证体现了出口商向进口商的资金融通；,大多用于价值高的资本货物，如大型成套设备等。,承兑信用证,承兑信用证,(,Acceptance L/C,),：,由信用证指定的付款人对远期汇票承兑的一种信用证,，即,“,要汇票的远期信用证,”,。,这种信用证必须要有一张远期汇票,(,受益人开立,),；,承兑人必须是汇票的付款人，实践中多为通知行，但无论是谁承兑，开证行都要对到期付款负责；,承兑行可向开证行收取承兑费，但该项费用最终均由申请人承担；,银行承兑后获取单据，并交还汇票予受益人，受益人在汇票到期前可办理贴现获得资金融通或持有到期获得款项的支付；,基本类型,结算程序,承兑信用证的,类型,卖方远期信用证,(Sellers Usance Credit),：,背景为远期付款的交易,，,故贴现费用由,卖方,负担,。,买方远期信用证,(Buyers Usance Credit),：,背景为即期付款的交易。,进口商要求银行开立远期承兑信用证，目的在于间接获得资金融通；,由于合同是即期的，故贴现费用由,买方,承担；,国内也称该类信用证为,“,假远期信用证,”,。,承兑信用证的,结算程序,受益人,申请人,议付行,开证行,议付行在进,口地代理人,贴现公司,议付信用证,议付信用证,(,Negotiation L/C,),：,指定某一银行或任何银行均可议付的信用证,。,议付行的议付与付款行的付款在手续上相似，但有无追索权不同。,受益人多签发除议付行以外的指定银行,(,也可能是开证行,),为付款人的即期汇票。,可分为两大类,：,限制议付信用证,：,指定某一银行为议付行的信用证,。,公开议付信用证,：,任何银行都可以议付的信用证,。,即期、延期、承兑和议付信用证的,比较,即期付款,L/C,延期付款,L/C,承兑,L/C,限制议付,L/C,自由议付,L/C,汇票,要或不要,不要,需要,要或不要,汇票期限,即期,远期,即期,受票人,指定,付款行,指定,承兑行,开证行,或,议付行以外的其他行,是否自由使用,限 制,自由,付款时间,即期,延期,远期,即期但扣减利息,起算日,不存在,装运,/,交单日或其他,承兑日,不存在,追索权,无,有,使用,L/C,银行,开证,/,通知行或其他行,通知行,/,其他,任何议付行,根据受益人款项兑付时间与方式划分的信用证类型,可转让信用证,可转让信用证,(,Transferable L/C,),：,开证行授权出口地银行,（转证行）,在受益人的要求下，将信用证的权利全部或部分地转让给第三者,（第二受益人）,的信用证,。,可转让信用证,业务流程,可转让信用证,业务流程,第,一,受,益,人,进口商,开证行,转,证,行,第,二,受,益,人,合同,对背信用证,业务流程,出口中间商,进 口 商,原证开证行,原,证,通,知,行,新,证,开,证,行,新,证,通,知,行,实际供货商,新,证,议,付,行,原,证,议,付,行,寄单索汇,付款赎单,第四节,跟单信用证统一惯例,简介,1,、,UCP,的,产生,2,、,UCP,的,性质,3,、,UCP500,的,基本内容,简介,4,、,UCP600,与,UCP500,比较,UCP,的产生与发展,国际商会于,1929,年,7,月阿姆斯特丹大会正是