利用银行资源有效降低成本ccrg

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,用银行资源降低企业成本,主讲： 徐晓莉,授课大纲,银行给企业提供了什么,资金管理与银行账户管理,如何获取银行资源的条件,银企业务结合,银行金融创新对企业效率的影响,银行企业间的信息化对效率的提升,现代企业财务管理组织设置,董事会,CEO,CFO,经营部门,会计主管,财务主管,财务会计经理,成本会计经理,数据处理经理,税务经理,投资预算经理,财务计划经理,现金经理,信用经理,第一层 财务人员的财务,会计与税务,现金管理,会计：分录、登账、编报,税务：税法、行为科学,现金管理：存款管理,理财管理,结算管理,集中管理,案例,山东新名钢铁贸易公司是山东省特大型钢材批发企业，公司主要业务是向本地二级钢铁经销企业批发钢材，年销售额超过12亿,公司资金流较为充裕。该公司与钢厂结算一般都是根据钢厂销售政策来,选择银行结算工具,，销售旺季，厂商提供折扣少，该公司选择使用,现款结算,，在销售淡季，厂家提供折扣较多，该公司使用票据结算。,在12月，该厂将从山东艺林钢铁集团购进钢材，本月，,钢厂提供优惠，现金结算提供1个点的折扣，银行承兑汇票提供0.4个点的折扣。,企业怎么选择呢？,电子结算产品,公司银行产品系列,票据贴现,保函,开放式基金,集合信托,多方委托贷款,委托贴现,买方贴息票据,债券代理,结构性存款,协定存款,国内保理,订单融资,商业发票贴现,政府采购封闭授信,国际保理,动产及货权质押授信,未来货权质押开证,实时查询资金往来,集团信息资金管理,行内转账实时到账,网上代发工资,多种账户管理,详尽报表自动对帐,到账通知,短期流动资金贷款,商业承兑汇票保贴,企业透支额度,开立银行承兑汇票,设备按揭贷款,贸易融资产品,企业理财产品,出口应收账款池融资,进口代收货权质押授信,公司业务产品,票据产品,银行承兑汇票,商业承兑汇票,贴现,银行承兑汇票,代理银行承兑汇票,全额保证金银行承兑汇票,准全额保证金银行承兑汇票,理财产品质押银行承兑汇票,卖方付息票据贴现,即时贴业务,买方付息票据贴现,买方付息票据提前解付,终端买方付息票据贴现,回购式票据贴现,协议付息票据贴现,集团贴,代理贴,放弃部分追索权商业汇票贴现,商业承兑汇票保贴,票据委托贴现,银行承兑汇票质押贷款,财务公司保兑商业承兑汇票,第二层,财务经理的财务,财务分析,资金运作,财务分析：财务分析的对象和财务分析的方法,是以财务报表和其他资料为依据和起点，采用专门方法，系统分析和评价企业的过去和现在的财务状况、经营成果及其变动，目的是了解过去、评价现在、预测未来、帮助各利益关系人改善决策。,资金运作：,即营运资金管理，是指企业运用各种金融工具对流动资产（应收账款、预付账款、存货等）和流动负债（短期借款、应付票据、应付账款等）的管理。通过财务分析发现问题，通过资金运作在经营过程中进行财务价值创造。,案例,北京格美空调销售有限公司为当地大型家电经营企业，注册资本500万元，公司年销售规模达到10亿元，公司是广东格美空调在北京的总代理商。广东格美空调制定了灵活的销售政策，在59月份销售旺季，厂商要求现款或收取期限较短的银行承兑汇票，进入92月份销售淡季，厂商刺激销售，收取银行承兑汇票不限。,北京格美空调销售有限公司下游客户为二级经销商及本地大型商场。,业务分析,广东格美,北京格美,强势,二级经销商,大型商场,弱势,强势,企业有时的选择非常被动,假如：北京公司收到下游开具的购货银行承兑汇票,6个月，而此时，广州公司要求较短时间付,现金，企业资金流较为困难时，往往选择直,接贴现。,手 续 费：承兑银行按承兑金额的万分之五收取手续费,风险承担费：按敞口金额的一定比例收取，通常在01%,不等。,长票置换短票的目的：,避免现金不足直接贴现，带来较高的贴现成本,满足上游企业广东公司强势销售政策,短票置换长票的目的：,避免现金不足直接贴现，带来较高的贴现成本,最大化利用上游销售政策，充分滞留现金，带来现金的收益。,这种操作方法：长银票变短银票再变长银票,买方以收到的长银行承兑汇票作为质押，银行为其新办理期限较短的银行承兑汇票，在新较短银行承兑汇票到期获得解付及质押长银行承兑汇票变成短银票后，买方以短银票作为质押，银行再次为其办理新长银票的一种综合票据金融服务。,适用对象:,该类业务操作适用于产品存在明显季节性特点的经销商，比如建筑用的水泥、钢材、空调销售机构等等销售淡旺季不同，厂商提供截然不同的产品销售政策，银行使用不同的票据组合，充分帮助经销商最大限度的利用资金，同时获取银行提供的票据理财收益和厂商提供的商业折扣利益等。,票据组合融资业务,短票变长票,小票变大票,大票变小票,长票变短票,大票变小票,商票变银票（短变长）,商票变银票（长变短）,短银票变保贴长商票,银行承兑汇票质押项下的保理,商业承兑汇票质押项下的保理,银行承兑汇票+代理贴现+买方付息,银行汇票+代理贴现+买方付息+放弃部分追索权贴现,票据信托计划（多对一或一对一）,票据池,第三方票据质押银行承兑汇票,银票套餐（前置保证金+后置保证金）,出口信用证+银票+押汇,商业汇票质押保函,集团付息票据,保函担保银票,三方保兑仓,四方保兑仓,买方押汇,国内信用证项下的商业汇票,放弃付款请求权银票保理,银行承兑汇票滚动质押融资,经销商票据网,电子结算产品,公司银行产品系列,票据贴现,保函,开放式基金,集合信托,多方委托贷款,委托贴现,买方贴息票据,债券代理,结构性存款,协定存款,国内保理,订单融资,商业发票贴现,政府采购封闭授信,国际保理,动产及货权质押授信,未来货权质押开证,实时查询资金往来,集团信息资金管理,行内转账实时到账,网上代发工资,多种账户管理,详尽报表自动对帐,到账通知,短期流动资金贷款,商业承兑汇票保贴,企业透支额度,开立银行承兑汇票,设备按揭贷款,贸易融资产品,企业理财产品,出口应收账款池融资,进口代收货权质押授信,公司业务产品,第三层 总裁的财务,内部控制与公司治理,资本运作,内部控制与公司治理的核心是制度设计。制度是一个社会或企业的游戏规则，它通过向人们提供一个日常生活的结构来减少不确定性，从而影响经济绩效。制度是广为人知的、由人创立的规则，它们的用途是抑制人类可能的机会主义行为。它们总是带有某些针对违规行为的惩罚措施。制度要有效率，就应该简单、确切、抽象、开放和适度稳定。复杂世界需要简单的规则。制度是至关重要的。,案例,账户的管理？,资金的安全？,做大还是维持？,资本运作：,也即投资、融资管理，是指利用市场法则，通过资本本身的技巧性运作或资本的科学运动，实现价值增值、效益增长的一种经营方式。简言之就是利用资本市场，通过买卖企业和资产而赚钱的经营活动和以小变大、以无生有的诀窍和手段。资本运作的内容包括：发行股票、发行债券（包括可转换公司债券）、配股、增发新股、转让股权、派送红股、转增股本、股权回购（减少注册资本）、资产重组（包括对企业的资产进行剥离、置换、出售、转让）、企业的合并、托管、收购、兼并、分立以及风险投资等。,案例一 银企合作融资,背景资料：,本案例是银行对企业财务状况深入分析的基础上，结合企业的运行状况提出有针对性的财务诊断建议，,为企业量身定做融资服务方案并协助实施。,金地房产公司是兴业银行重要的客户，成立于1986年，注册资本10亿元人民币，其中金地集团公司持股60、金地控股公司持股40。金地成立以来始终坚持“旅游+地产”的经营理念，是当地最大的房地产开发企业之一。,金地集团是截至2009年6月总资产321亿元，所有者权益45亿元。金地控股是在深圳股票交易市场上市的公司，截至2009年6月，合并报表反映金地控股资产总额为64.7亿元，所有者权益26.22亿元。,2009年，兴业银行对金地地产的财务状况进行了深入的分析和诊断，为该公司提出了整体财务改进方案，并向该公司推荐,某结构化融资产品,帮助该公司盘活部分商业地产项目。,在项目运作的过程中，兴业银行综合运用“结构化信托+理财”的融资手段，,巧妙地通过,分层结构、储备基金账户等方式成功地解决了金地地产商业地产租金收益不稳定的情况下，为金地地产实现了总额5.9亿元,、期限为5年的融资。,产品结构,信托财产：金地地产拥有的特定出租物业未来五年的租金收入。,委托人：指金地地产，也是信托计划的发起人。其权利和义务主要包括根据财产信托合同的约定，向信托机构委托信托财产并收取价款；负责对特定出租物业进行管理、收取租金；授权托管银行于每月约定日期从租金收款账户向信托计划资金账户划付租金收入等相关义务。,受托人：指信托公司。其主要权利和义务包括募集资金，负责信托计划的优先受益人和次级受益人的定期收益分配和本金偿还，对信托财产进行管理以及向托管银行发出分配指令等。,托管银行：指兴业银行，作为托管银行的权利和义务主要包括对华侨城地产租金收入账户和计划专用账户进行监管，监督和执行计划管理人关于本信托计划资产的资金划拨指令，收取托管费。,投资者：指购买信托计划受益权份额的机构投资者,银行不仅仅是天使，也同样是恶魔，尤其在金融称霸天下的今天，金融的创新与业务的扩张，实体企业会被无形中卷入。出于对利益的考虑及对风险的转移，金融规则的设定成为很多银行拓展业务的武器。,蒙代尔,案例123,国际银团资本嫁接我国乳业企业,“ 蒙牛”对赌协议的惊险获胜,“太子奶”的的两败俱伤,“国际银团资本和飞鹤乳业”,定位：权威、专业、稳健,广告语：全球服务创造价值,定位：敬业、诚信,广告语：建设现代生活,定位：可靠、专业,广告语：用心服务，伴您成长,定位：权威、专业、可信,广告语：您身边可信赖的银行,定位：专业、亲和,广告语：您身边可信赖的银行,定位：创新、进取,广告语：共享阳光 创新生活,定位：本土化，活力创新,广告语：服务大众 情系民生,定位：国际权威、专业,广告语：环球金融 地方智慧,定位：专业、亲和,广告语：理财创富 专注为您,定位：国际化、专业、领先,广告语：全球领先、以人为尊,各银行所提供的服务大同小异，品牌定位均围绕着专业、亲和、服务、创新等概念。,消费者对银行形象的认知主要来自于本身对银行服务/产品的体验，以及广告传播诉求。,我国营运的商业银行主要可以分为四大类型：,四大商业银行,中等规模的全国性银行,地区性银行,外国银行,企业如何与这些银行保持良好的关系已经成为了首要的挑战。,企业如何与合作银行建立良好的关系，是确保企业可以以最具竞争力的价格来获得最好服务的基础。,对于公司来说和银行处理好关系不仅是为了获得,优质的信贷和非信贷服务,，,产品成本和质量的管理，风险的监控,以及和银行进行合作时取得的,合理的价格,，更重要的是银行还可以为企业打开一个发展的空间，,资源的空间,。,重要的启示：,银行给企业提供了什么？,资金,效率,风险控制,优化资源,增值,低成本,搭建更为广阔的平台,企业与银行关系管理,1. 要对银行进行选择和指定；,2. 是要确保企业与银行之间清晰的沟通，让银行,真正了解企业的需求。,一般来说企业与他们的合作银行主要可以分为：,交易银行,关系银行,取决于企业要求银行所能行使的职能,集中化：,主要是减少在特定银行金融产品领域的供应商的数量，将相关的业务都集中于一家银行。这样的话，由于量的多，通常会得到比较优惠的价格，同时也会有助于企业进行管理。,本土化,Localization,专业,创新,前瞻性,Advanced Vision,国际认可,International,Acknowledgement,国际权威,International,Authority,革新,Innovation,实力 Power,可靠 Reliability,创造,Creativity,进取,Ambition,体贴,Considerate,权威Authority,国内主要银行品牌认知,亲和,领导 Leadership,国际化 Internationalization,亲切感,intimacy,中国银行,建设银行,农业银行,招商银行,交通银行,中信银行,民生银行,广东发展银行,便利,Convenience,深圳发展银行,信任 Trust,深圳,平安,银行,工商银行,专业化：,则是要注重满足企业特定的需求。每个银行都会有自己的特定的产品优势，企业可以结合自己的需求选择相适应的银行开展业务。相对专业化的服务会使得企业取得事倍功半的效果。,各银行,公司相对应业务一览表,银行,品牌名称,产品名称,产品定位,产品特点,传播口号,切入点,招商银行,C现金管理,交易管理、流动性管理、投资管理、,融资管理和风险管理,专业，经验丰富，,个性化、综合化的专业现金管理服务,C+：为伙伴增加价值,专业,成功,中国银行,中银理财,债券宝,汇聚宝,两得宝,专业，权威,多元化产品、个性化、专业、尊贵产品服务,财富之道，智者为先,尊贵,工商银行,财智账户,国内信用证,支票直通车,即时同通,专业，有实力,产品种类齐全、功能先进，为客户提供更大的选择空间，满足个性化、综合化的需求。,汇聚财富，创造价值,汇聚,农业银行,-,现金管理平台,全面，有远见,综合产品和服务,步步为赢，网控全局,赢战略,中信银行,中信财富阶梯,银财通,银税通,银贸通,高品质，专业化，全方位,为客户财富增长和价值提升,凝聚中信智慧，开启财富之门,进步，增长,华夏银行,现金新干线,集算快线,集付快线,E商快线,专业,能为客户提供提供量身订造的解决方案,提升现金生产力,亲身经历,汇丰银行,-,工商金融服务,应收账款管理,付款管理,流动性管理解决方案,专业，洞察不同,国际化的经验，本土化配合实施,-,企业,需求不同,恒生银行,-,贷款,汇款,亲切，忠诚,全球化的服务体系，一应俱全的产品服务,您忠诚的内地商业伙伴,合作/朋友,定位：权威、专业、稳健,广告语：全球服务创造价值,定位：敬业、诚信,广告语：建设现代生活,定位：可靠、专业,广告语：用心服务，伴您成长,定位：权威、专业、可信,广告语：您身边可信赖的银行,定位：创新、进取,广告语：共享阳光 创新生活,定位：本土化，活力创新,广告语：服务大众 情系民生,定位：国际权威、专业,广告语：环球金融 地方智慧,定位：专业、亲和,广告语：理财创富 专注为您,定位：国际化、专业、领先,广告语：全球领先、以人为尊,竞争对手的传播核心,企业资金管理者应该制定相关的标准来对相关银行所提供的服务进行测试和评价。,企业选择银行的标准：,产品与服务定价,服务内容,创新,执行,服务质量,回报率,提示：,各银行,公司相对应业务一览表,银行,品牌名称,产品名称,产品定位,产品特点,传播口号,切入点,招商银行,C现金管理,交易管理、流动性管理、投资管理、,融资管理和风险管理,专业，经验丰富，,个性化、综合化的专业现金管理服务,C+：为伙伴增加价值,专业,成功,中国银行,中银理财,债券宝,汇聚宝,两得宝,专业，权威,多元化产品、个性化、专业、尊贵产品服务,财富之道，智者为先,尊贵,工商银行,财智账户,国内信用证,支票直通车,即时同通,专业，有实力,产品种类齐全、功能先进，为客户提供更大的选择空间，满足个性化、综合化的需求。,汇聚财富，创造价值,汇聚,农业银行,-,现金管理平台,全面，有远见,综合产品和服务,步步为赢，网控全局,赢战略,中信银行,中信财富阶梯,银财通,银税通,银贸通,高品质，专业化，全方位,为客户财富增长和价值提升,凝聚中信智慧，开启财富之门,进步，增长,华夏银行,现金新干线,集算快线,集付快线,E商快线,专业,能为客户提供提供量身订造的解决方案,提升现金生产力,亲身经历,汇丰银行,-,工商金融服务,应收账款管理,付款管理,流动性管理解决方案,专业，洞察不同,国际化的经验，本土化配合实施,-,企业,需求不同,恒生银行,-,贷款,汇款,亲切，忠诚,全球化的服务体系，一应俱全的产品服务,您忠诚的内地商业伙伴,合作/朋友,银行同质化：,1.,各银行提供给客户的金融产品和服务项目雷同；,2. 银行的经营模式大同小异；,3. 竞争手段单一；,4. 客户选择无差异性；,5. 各银行收入结构惊人相似，依靠传统存贷利差赢利的局面依然未能改变。,企业最关心的问题是什么？,资金管理,如何获得更多的资金,如何减少成本,怎样更有效率,如何优化公司的资源。,授课大纲,银行给企业提供了什么,资金管理与银行账户管理,如何获取银行资源的条件,银企业务混搭,银行金融创新对企业效率的影响,银行企业间的信息化对效率的提升,资金管理与银行账户管理,现金管理,账户管理,票据管理,案例背景,商业银行为某中国电信股份有限公司构筑立体式资金监控系统的方案，揭示了企业如何在商业银行的协助下实现资金的高度集中管理和全方位监控，提升企业资金的运作效率，从而达到控制财务风险、优化资本结构、提高资本回报、降低资本成本、提升企业价值的目的。,中国电信股份有限公司(以下简称中国电信)在完成境内子公司收购后，为缩小与资本市场要求的差距、强化资金整体调度能力、实施精细化的资金运作、建立动态的资金监控体系，希望通过建设全国统一的资金管控系统构筑立体式资金监控系统。提高省级公司对内部资金的管控能力，实现资金的高度集中管理、全方位监控，提升企业资金的运作效率，从而达到控制财务风险、优化资本结构、提高资本回报、降低资本成本、提升企业价值的目的。,现金管理的基础 账户管理,管理要求,账户管理,资金归集,资金划拨,资金信息的实时查询,资金流动动态监控,通过系统主动发起资金上划、下拨，实现内部资金结算功能,通过银行系统向财务系统提供电子对账单。,企业要求,1.账户管理。凡属省级的公司的所有账户均纳入系统管理，包括及时反映账户的变动情况等。,2.资金归集。实现省公司对地市公司、县公司、网点四级收入账户资金的日终全额自动归集，实施零余额账户资金汇划，减少资金沉淀。资金归集流程为资金每日逐级上划。,3.资金划拨。实现省公司对地市公司、县公司支出账户(成本户和工程户)日问零余额支付功能、周期累计支付限额的控制功能、日间透支负余额的日终自动归集功能。,4.资金信息的实时查询。通过与银行系统直联来集中资金信息，加强对资金流入、流出规律分析、运营资本效率分析、收入回现分析、流动性风险分析等。,5.资金流动动态监控：实时掌握各级账户和资金流人、流出信息，对账户开设和大额资金流动进行动态监控，降低资金风险。,6.通过系统主动发起资金上划、下拨(主要是额度拨付)，实现内部资金结算功能。,7.通过银行系统向财务系统提供银行电子对账单，实现自动对账和生成会计凭证，减少工作量和失误率。,案例： 使用到银行专业服务,法人账户透支,普通版银企互联,专业版企业互联,法人账户透支+普通版银企互联+专业版银企互联三种主要产品组合制订项目实施方案。,营业,网点,营业,网点,营业,网点,营业,网点,营业,网点,营业,网点,营业,网点,营业,网点,资,金,按,日,逐,级,上,划,收入账户归集,收入账户的归集,在专业版银企互联系统中分级设置收入账户的自动归集，采取全额资金上划方式(最小执行额度0元)。,省公司综合户,成本、工程户零余额管理,对成本、工程户采取额度控制+日间透支+日终归零的零余额管理模式。,1.清算流程。各级账户在不超过当月用款额度的情况下，对外支付时直接发生透支，日终由系统自动对所有发生支出的成本户、工程户分别进行清算，用省级公司综合户的资金逐级填平地市、县级公司日间支出发生额，使地市、县级公司所有支付账户余额日终归为零。,日终省公司综合账户余额=,日间余额一各级公司日间对外支付的金额,2.用款额度管理。用款额度是某省电信对各分公司零余额成本、工程户的支付控制限额，由工商银行据此为某省电信零余额成本、工程户支付进行账户透支设置。地市电信分公司根据资金预算向省电信申报月度成本户和工程户的支付额度，省公司进行审批、核定，将支付额度调整表通过银企互联接口额度自动传输到普通版网银内管系统，承办行和协办行主动查询审批结果，负责调整处理，并在辖内本级及县公司成本户和工程户之间进行额度分配。,三级公司费用户,三级公司费用户,三级公司费用户,三级公司费用户,日,终,资,金,清,算,成本、工程户零余额管理,观点,本案例主要利用银行产品为企业设计合理的账户架构、资金调度路线，协助企业控制账户余额和现金流向，实现了企业对账户设置、资金归集和动态管理；,通过现金管理和银行产品对接，帮助企业实现提高资金运作效率，降低资金风险和节约资金成本的目的。,提问,企业老板注册了8家公司，相互资金互转往来，每个公司都有财务，公司为加强企业资金管理，有哪些方法？,现金管理,主要体现四方面,集中管理,结算管理,存款管理,理财管理,现金管理的目标,企业现金管理的目标，就是要在现金的流动性和盈利能力之间做出抉择，以使利润最大化或企业价值最大化 。即在保证企业的经营效率和效益的前提下，尽可能减少在现金上的投资。,现金集中管理,现金集中管理的目标就是实现集团企业的“三高”变“三低”（高存款、高贷款、高费用变为低存款、低贷款、低费用）， 实现集团内部现金头寸共享，减少集团内耗，降低财务成本，同时增强集团整体现金的流动性和收益。包括：集团协议转账、普通现金池、名义现金池、资金余额管理、集团贴现等。,普通现金池,在现金池结构安排中，属于同一家集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户（现金池账户）中，主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付。,方案描述：,集团总公司每日终统一上收各成员企业账户资金头寸，并集中到集团总公司“现金池”账户；集团总公司以现金池中资金及其统一向银行申请获得的授信额度为保证，约定各成员企业的日间透支额度；在约定的透支额度内，若日间成员企业账户余额不足，可以账户透支的方式自主对外付款；日终，集团总公司与银行统一清算，以现金池资金或授信项下融资补足各成员企业透支金额。其业务示意图如下图所示。,日终，子公司A、子公司C账户资金余额500、200自动归集总公司现金池；子公司B、子公司D账户日间透支300、100，日终，总公司分别向子公司B和子公司D下划资金300和100，补足账户透支金额；日终，若总公司现金池资金余额不足以补足各子公司透支，由银行向总公司提供授信项下短期融资用以补足各子公司透支。,日间透支，日终消零,子公司A,账户,子公司B,账户,子公司C,账户,子公司D,账户,集团总公司（现金池，300）,500,300,200,100,协议转账，委托贷款,银行授信,假设一个集团公司ABC，由A公司、B公司和C公司构成，A公司日均盈余800万元人民币；B公司日均透支500万元人民币；C公司日均透支200万元人民币。三家公司的银行为所有的贷方余额支付年利率2%的利息，对所有的借方余额收取年利率5%的利息。下表说明建立一个现金池结构会如何使集团受益。,现金池结构对利息收支的影响,公司,建立现金池之前,贷方余额,借方余额,全年利息,净余额,全年利息,A公司,800万元,16万元,B公司,500万元,（25万元）,C公司,200万元,（10万元）,总额,800万元,700万元,（19万元）,100万元（贷）,2万元（贷）,企业建立普通现金池结构的好处：,变外源融资为内源融资，减少利息支出。在现金池安排中，通过集团现金的二次分配，账户资金盈余的成员单位的现金自动转移给现金不足的其他成员单位，这样可以减少现金不足成员单位外部融资的需求，对整个集团而言降低利息费用。,改善流动性管理，增加收益。多余的现金被集中起来，因而可以更有效地进行投资理财。,提高现金透明度，加强控制。,CMS管理,提高资金运作效率,削减利息的作用,削减融资成本的作用,削减转帐手续费作用,强化企业内部控制,资金可视化,解决的问题,通过统一的信息化平台，对分散在各家银行账户的资金，进行集中监控与管理；,及时获取各银行账户的资金余额及交易信息，全面掌握集团资金动态和账务状况；,通过唯一的电子化渠道，办理各银行账户的收付款结算业务，提升日常交易处理效率；,借助利率、汇率管理和系统智能化支持，通过资金转移计价，建立集团内资金价格体系，实现资金资源共享；,加强对成员机构的资金预算管理和资金用途控制，在企业内推行精细化资金管理模式；,依据完备的账户及交易数据信息，对企业的现金管理作出科学合理的分析、预测和决策。,对企业的帮助：,企业可以为不同类型的账户定义其性质，如收入户、支出户、基本户、综合户、税收户等，并进行不同方式的监管。,通过账户管理功能，集团可随时查询和掌握各成员机构的账户资金变动和交易状况，及时获取所需的账户交易数据和要素信息。,全新财资管理理念，围绕提升企业资金精细化管理能力和快速决策能力，全面实施系统结构和流程整合，实现真正意义上的跨银行集团现金集中管理，支持更专业的财资管理，以及更为强大的资金信息化管理。,主要功能包括全面升级改造后的账户管理、直联平台、支付结算、内部计价、资金预算、报表管理等。以及预留的内部账户管理、票据管理、信贷管理、投资理财等功能，可根据企业个性化需求，开发相应的扩展性功能。,现金管理,主要体现四方面,集中管理,结算管理,存款管理,理财管理,结算管理,结算三桥梁,超级网银,第三方支付,银联,？,网上支付安全吗？,先等等再说！,使用货到付款好！,可以，我经常在网上购物使用！,互联网上的信用卡犯罪非常猖獗。你们敢在互联网上使用银行卡付款吗？,网上银行的概念,网上银行，是指利用计算机技术和互联网技术处理传统的银行业务及支持电子商务网上支付的新型银行。它是随着互联网的普及和电子商务的发展在近几年逐步成熟起来的新一代电子银行，它依托于传统银行业务，并为其带来了根本性的变革，同时也拓展了传统的电子银行业务功能。,基本业务,1、账户查询,账户净资产和负债,各帐户下的人民币帐户信息,各帐户下的外币帐户信息,证券基金账户信息,2、交易查询,3、定活互转,4、通知存款转帐,5、自助缴费,2 转帐汇款业务,同城转帐,异地汇款,查询转帐汇款记录,3 贷款业务,自助贷款,申请贷款,申请展期,债务转化,归还贷款,查看贷款额度,贷款信息查询,贷款试算,4 投资业务,外汇买卖,行情,交易,专户转帐,交易密码修改和重置,外汇交易锁定,4 个人投资业务,国债买卖,股票基金,5 网络支付业务,客户通过互联网在网上进行消费，银行为其提供资金结算服务，使客户足不出户就可以完成“安全、快捷、方便”的网上服务。,案例,南京鼓楼警方抓获利用虚假“中行E令升级”钓鱼网站进行诈骗的易某某等14名嫌疑人，该团伙在江浙等地诈骗作案数十起，涉案金额200余万元。瑞星发布的预警则显示，春节以来钓鱼网站数量呈现明显上升态势，广大网友网络交易需谨慎。,瑞星安全专家提醒，广大网友首先需要提高防范意识，一定要注意甄别网站的真假，平时不要去一些不安全的网站，不要随意点开店家发过来的链接和图片，在支付交易时尽量选择可靠的签名认证服务;从网上下载安装任何软件，都必须经过安全软件扫描。,超级网银,什么是超级网银,“超级网银”，是2009年央行最新研发的标准化跨银行网上金融服务产品。通过构建“一点接入、多点对接”的系统架构，实现企业“一站式”网上跨银行财务管理。“超级网银”的央行第二代支付系统于2010年8月30日 正式上线，将开通实时跨行转账以及跨行账户查询等功能。,超级网银具有的特点与功能：,统一身份验证,跨行账户管理,跨行资金汇划,跨行资金归集,统一直联平台,统一财务管理流程,统一数据格式,嵌入超级网银,提示： 超级网银对企业而言更具备效率,超级网银可跨行转账实现实时到帐。跨行支付的实时到账是二代支付系 统的重要功能。,它的推出将使未来的金融服务市场更加细分化，令客 户实现按需选择。超级网银独具的特色功能也是其一大亮点,银联,中国银联全称中国银联股份有限公司（英文名称：China UnionPay Co., Ltd.）, 2002年3月26日成立，总部设在上海。是经中国人民银行批准的、由八十多家国内金融机构共同发起设立的股份制金融机构。公司采用先进的信息技术与现代公司经营机制，建立和运营全国银行卡跨行信息交换网络，实现银行卡全国范围内的联网通用，推动我国银行卡产业的迅速发展，实现一卡在手，走遍神州，乃至走遍世界的目标。,第三方支付平台的经营模式,一种是第三方支付平台在具备与银行相连完成支付功能的同时，充当信用中介，为客户提供帐号，进行交易资金代管，由其完成客户与商家的支付后，定期统一与银行结算。,另一种是第三方支付平台与银行密切合作，实现多家银行数十种银行卡的直通服务，只是充当客户和商家的第三方的银行支付网关。,国内的第三方支付服务商有几十家之多,主要的第三方服务支付商有10几家,例如易趣的“安付通”、淘宝的“支付宝”、拍拍网的“财富通”、中国在线支付网的“IPAY”、惠聪网的“买卖通”、上海环迅的智能网关“IPS”、云网的“支付网”、上海的99bill(快钱)、易达信动的“Qpay”、PayPal贝宝以及网银在线等。,2009年是国内第三方支付发展的第十个年头。艾瑞咨询研究显示，2009年底中国网上支付市场交易额规模达2743亿元，相比2008年的976亿元，年增长181%。,据艾瑞发布2010年第一季度数据，我国网上支付交易额在2010年第一季度已突破千亿，行业应用已逐步实现深度渗透网民日常生活。,第三方网上支付交易额2011年接近或超过10000亿，根据较为乐观的估计，2012年第三方支付交易额将超过20000亿。,2009年第三方支付规模达1092.7亿元,PayPal 公司成立于 1998 年 12 月，是美国 eBay 公司的全资子公司。PayPal利用现有的银行系统和信用卡系统，通过先进的网络技术和网络安全防范技术，在全球 为超过 个人及网上商户提供安全便利的网上支付服务。,2005年进入中国，但在我国第三方支付领域一直无法进入第一阵营，特别是在eBay退出中国市场之后，发展不顺利。但在国际支付市场却有不错的地位。目前它拥有超过1.65亿用户、覆盖190个国家和地区、支持19种货币，是全球最大的在线支付服务提供商。,2005年通过PayPal的支付总额将超过260亿美元。截止2006年底，贝宝拥有注册用户达到1.33亿，年交易规模达到6.1亿笔、378亿美元。,支付宝（中国）网络技术有限公司是国内领先的独立第三方支付平台，由阿里巴巴集团创办。支付宝致力于为中国电子商务提供“简单、安全、快速”的在线支付解决方案。,支付宝公司从2004年建立开始，始终以“信任”作为产品和服务的核心。不仅从产品上确保用户在线支付的安全，同时让用户通过支付宝在网络间建立起相互的信任，为建立纯净的互联网环境迈出了非常有意义的一步。,支付宝提出的建立信任，化繁为简，以技术的创新带动信用体系完善的理念，深得人心。短短三年时间，用户覆盖了整个C2C、B2C、以及B2B领域。截止,2009年2月底，支付宝注册用户数达到1.5亿，日交易额峰值突破7亿，日交易笔数峰值达到400万笔。,支付宝创新的产品技术、独特的理念及庞大的用户群吸引越来越多的互联网商家主动选择支付宝作为其在线支付体系。,目前除淘宝和阿里巴巴外，支持使用支付宝交易服务的商家已经超过46万家；涵盖了虚拟游戏、数码通讯、商业服务、机票等行业。,目前国内工商银行、农业银行、建设银行、招商银行、上海浦发银行等各大商业银行以及中国邮政、VISA国际组织等各大机构均和支付宝建立了深入的战略合作。,支付宝用户总量及08年增长量,现金结算管理,国内结算主要包括：支票、银行本票、银行汇票、汇兑、商业汇票、委托收款、托收承付、代理结算、公司卡、国内信用证,国际结算主要包括：信用证、托收、汇兑,结算业务,结算业务：商业银行代替客户清偿债权债务、收付款项。,结算工具：商业银行用于结算的各种票据,结算工具,本票(promissory note),汇票(bill of exchange),支票(Check),自付证券,委托证券,1、,支票,（Cheque/Check）,：无条件的书面支付命令，一种以银行为付款人的即期汇票。,记名支票,： 写明收款人姓名,不记名支票,：收款人保留空白或只写“付给来人”字样,保付支票,：出票人和背书人免除担保付款的责任,划线支票,：即在支票正面划有两道平行线的支票,旅行支票,支票样本,中国建设银行现金支票样本,（1）,（2）,Banker,not negotiable,A/C payee,（3）,（4）,转帐给任意一家代收银行的帐户,支票不可流通转让,将支票金额记入收款人帐户,一般划线,Bank of China,只能将支票金额转入中国银行的帐户,特别划线,2、,汇票,(Bill of Exchange/Exchange,/,Draft)：出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,3、,本票,（ Promissory Note ）：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,我国规定的本票是见票即付的银行本票,本票的种类,商业本票,银行本票,即期,远期,光票,（Clean Bill）,跟单汇票,（Documentary Bill）,出票人,附商业票据,银行汇票(,Bankers Draft）,商业汇票,（Commercial Draft）,付款日期,承兑人,即期汇票,（Sight /Demand Draft）,远期汇票,（Time / Usance Bill）,商业承兑汇票,(Bankers Acceptance,Draft）,银行承兑汇票,（Commercial Acceptance,Draft）,本票样本,同城结算：支票结算、转帐、票据交换所自动转帐系统,汇款结算 Remittance,托收业务 Collection,信用证业务 Letter of Credit,电子资金划拨系统（,环球银行金融电讯协会,SWIFT）,异地结算,结算方式,代理业务 Agent,商业银行接受客户委托，代办客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。,委托人 ,代理人（商业银行）,以委托人名义,1、代理收付款业务,2、代理融通业务（Factoring ）：由商业银行代顾客收取应收账款并向顾客提供资金融通的一种业务,3、代理行业务（,Correspondent banks）,现金管理,主要体现四方面,集中管理,结算管理,存款管理,理财管理,存款管理,活期存款,定期存款,通知存款,协定存款,协议存款,协定存款,业务概述：,协定存款是指存款人通过与银行签订协定存款合同，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。,存款利率：,协定存款账户按季结息，其中基本存款额度以内的存款按结息日中国人民银行公布的活期存款利率计息，超过基本存款额度的存款按结息日中国人民银行公布的协定存款利率计息。,存款期限：,协定存款的合同期限为一年，到期时，如双方没有提出终止或修改合同，即视为自动延期1年。经开户行确认后，在原合同上注明“合同继续有效”字样，账户继续使用。,管理方式：,协定存款业务实行AB协定账户管理。凡申请在银行开立协定存款账户的单位，须同时开立基本存款账户或一般存款账户（以下简称“结算户”），该账户称为A户，同时电脑自动生成协定存款账户（以下简称B户）。如单位已有结算账户，则将原有的结算账户作为A户。协定存款账户的A户视同一般结算账户管理使用，可随时用于支付结算，B户作为结算户的后备存款账户，不直接发生经济活动，资金不得对外支付。 企业可与银行签订单位协定存款合同，在结算账户之上开立协定存款账户，并约定结算账户的额度，由银行将结算账户中超额度的部分转入协定存款账户，单独按照协定存款利率计息。,现金理财管理,现金理财管理包括：基金、股票、国债、企业债、黄金、外汇、银行理财产品等。,现金理财管理实际上是企业的现金流量与风险管理。要注意风险与收益的权衡。,传统的企业理财主要内容,筹资管理,投资管理,资产运用管理,利润分配管理,传统筹资管理,强调风险和成本,传统投资：强调现金流测算,捕,捉,市,场,机,会,项,目,可,行,性,分,析,保,证,资,金,供,应,控,制,风,险,资产管理：重在计算周转率和成本计算,如果一个客户要购买100万元产品，但是他现金有点紧张，于是提出两种付款方案：一种是你给他最优惠的价格，即打7折；另一种是给原价，但是3个月之后付款。您选择哪一个？,例如：应收帐款,公司政策：只对预计坏账损失率在10以下的客户提供商业信用，其销售利润率20，同时行业经营年净利率15,客户资料,方案,信用标准（坏帐率%）,5,销售收入(元）,1000000,应收帐款平均收帐期（天）,90,应收帐款管理成本（元）,5000,存货的成本,采购成本,订货成本,储存成本,存货的成本,现代金融发展，可以让上述的沉淀成本都转起来。,现代金融发展，可以让企业不改变报表原有的资产负债率降低风险，加速资金运转。,现代金融发展，可以固定资产项目投资最大化减少沉默成本，风险成本，真正实现用来还低成本。,当前企业发展中出现的问题,会经营不会理财,投资与经营两方面存在“硬伤”,不注重在财务上进行有效的控制,解决财务问题的根本办法在非财务领域,，,比如成本问题、应收账款问题、投资问题等。高层管理人员和非财务经理的财务知识、财务理念和财务能力的提升，是改善企业财务状况的重要条件。企业管理者如果只会经营不会理财，就难以及时发现经营中的问题，有效规避市场风险。,是不是掌上有了足够多的现金就可以了呢？,现金理财体现什么观念？,现金的实质,非盈利资产,现金成本,机会成本,转化成本,管理成本,短缺成本,风险损失,手续费,无固定期限超短期理财产品,时间,金额,利率,收益,2个月,590,2,1.97万元,5个月,590,2%,4.92万元,在有选择的前提下选择受益相对较高的产品,无固定期限超短期理财产品与传统业务收益对比,理财额,10万元,100万元,1000万元,理财期限,1天,1天,1天,预计年化收益,2%,2%,2%,预计收益额（元）,5.48,54.79,547.95,1日通知存款收益额（元）,3.25,32.5,325,理财增值（元）,+2.23,+22.29,+222.95,理财期限,7天,7天,7天,预计收益额（元）,38.36,383.56,3835.62,7日通知存款收益额（元）,33.25,332.5,3325,理财增值（元）,+5.11,+51.06,+510.62,选择现金投资理财品的选择原则,灵活性,安全性,流动性,收益性,银行的票据业务,银行承兑汇票质押开立银行承兑汇票,业务概述：以客户持有的银行承兑汇票作为质押，银行重新开立新的银行承兑汇票，保证客户结算需要的一种票据业务操作形式。,适用范围：在实际交易结算中，客户有时将收到的票据直接背书转让，会遇到收到票据金额与需要支付结算的金额不对应的情况，需要银行协助进行“改装”，即进行票据的拆分，大票拆小票，长票拆短票，银行在“改装”票据中获取收益。,客户益处：,（1）合理安排票据的拆分与组合，大票换小票或小票还大票，满足采购需要；（2）手续简便，便于企业操作；（3）减少了银行承兑汇票贴现方式下企业需要支出的贴现利息，降低其财务费用；（4）客户可以获得保证金存款利息收益，实现票据理财。,业务流程：,（1）出票人申请办理银行承兑汇票。银行按照内部操作规程进行审批。审批通过后，出票人提交票据，签订质押合同；（2）出票人与承兑行签订银行承兑协议，出票人签发票据，银行加盖汇票专用章；（3）承兑银行将办理好的银行承兑汇票交付给出票人；（4）银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的资金存入承兑银行置换票据，或由银行将质押票据托收回来的款项用于解付票据；（5）汇票到期，持票人将银行承兑汇票交其开户银行办理托收；（6）托收银行（持票人开户银行）将银行承兑汇票和委托收款凭证传递给承兑银行；（7）承兑银行向收款人（持票人开户银行）划转汇票款项。,风险控制：,（1）如果质押的银行承兑到期日晚于新银行承兑汇票，需要借款人提前填写好贴现申请书、贴现凭证等资料，准备可能的贴现，以备新银行承兑汇票解付的需要，这时质押率应当考虑扣除贴现利息。（2）如果质押的银行承兑汇票到期日早于新银行承兑汇票，则应当要求企业提前填写好托收凭证等资料，并承诺质押的银行承兑汇票托收回来的款项继续用于质押，以备新银行承兑汇票解付的需要，这时可以考虑100%的全额质押率。,银行与客户签订合同，在质押合同中必须明确约定以下事项：“对于出质的票据，在票据到期时由我行托收，将收回票款直接偿还我行授信或全部存入在我行开立的保证金账户，继续提供全额保证金担保。当托收有问题时，出质人同意无条件地补充,提供100%保证金,或立即清偿我行授信，收回其出质银行承兑汇票。”,案例一 大票变小票，单笔长票变多笔短票,如果企业是上游链强势，下游链也很强势？,新会热力有限公司注册资本3000万元，年销售额达到6亿元，是大型的热力公司。公司的上游客户：电厂，煤炭供应商公司，水厂；下游公司客户各大钢厂、宾馆、大学、医院等。,企业业务特点：,该公司从下游客户收取多为期限较长期的银行承,兑汇票，上游客户现金付款，或者短期承兑汇票。,热力公司传统做法：,拿了下游的票据，到银行贴现，给上游支付款项。,通过银行的设计：可以将期限较长的银票质押变成多笔期限较短的银票，用于支付其中的小额支付，如水费，电费。,例如：,热力公司收到一笔银行承兑汇票，期限6个月，金额为1000万元，汇票号000005，交给银行，银行提供单笔长期银票业务变成多笔短期银票业务。,银行对质押的银行承兑汇票完成查询等手续后，确定提供6 个月长期票变1个月短期票3笔。,2. 填写了质押协议和承兑协议,期限1个月，200万元的银票，号码：000008,期限2个月，300万元的银票，号码：000009,期限1个月，500万元的银票，号码：000010,3.热力公司存入银行20万元价差,4.汇票分别到期后，银行办理划款业务,产品定义：,银行可以根据买方的需要，协助买方变换票据结构，将买方收到的单笔期限较长的银票采取质押方式换成多笔短期银行承兑汇票，满足买方支付结算。,转换结构,配套工具,6个月银票换成1个月,买方付息贴现，代理贴现,6个月银票换成2个月,买方付息贴现，代理贴现,案例二 小票变成大票 多笔票据短变长,银行可以根据买方的需要，协助买方变换票据的结构，将买方收到的多笔短期银票采取质押方式换成一笔长期银票，满足其支付结算的需要,转换结构,存款结构,例如 1个月，1.5个月银票换6个月银票,通知存款，短期定存,1个月，2个月银票换6个月银票,通知存款，短期定存,案例：腾新汽车销售公司注册资本3000万元，年销售规模达到5亿元，是本地大型汽车经销商，每年收到大量的银票。公司每年大量从制造厂家购买汽车，该销售公司与汽车制造公司的结算以票据为主。,银行了解到该销售公司采取进货加点销售模式，快进快出，销售价格灵活，对收取现金和银票差别不大。,适用客户：,票据业务量较大的企业，如油料经销商、化肥经销商、汽车经销商、汽车制造企业、钢铁公司、钢铁经销商、汽车经销商等单位。这些客户的上游供应商属于特大型企业，较为强势，不接小票，碎票。,企业的好处：,直接将票据背书转让，保证经营采购支付效果不变的前提,下，客户可以获取稳定的理财存款收益。,相对直接将票据贴现，避免了直接贴现下承担较高的贴现利息。,集团贴现,业务概述：,集团贴现业务是指集团成员单位将票据背书转让给集团结算中心，集团结算中心统一向银行申请贴现，银行将贴现后余款划付给集团结算中心的一种票据贴现业务操作形式。,特大型集团企业越来越希望加强对系统内全口径资金的集中管理，现金已经通过现金池实现了资金集中管理，而票据管理则是选择由集团成员单位将票据背书转让给集团结算中心，由集团结算中心统一掌控，根据整个集团的资金盈缺状况，寻找最有利的价格择机贴现。,票据池,适用范围：,集团成员单位基本都在一个省，集团内部成立了结算中心，资金实行全部集中管理（如果是跨省份运作的集团，由于票据异地传递风险较大且成本较高，一般不会接受此种方式）。,企业益处：,（1）企业集中系统内的票据，获得批发贴现的优惠，,降低贴现成本；,（2）便利集团公司对成员单位全口径资金的集约管理；,（3）系统内票据集中由财务结算中心统一管理、操作，,节省人力成本。,业务流程：,（1）成员单位将收到的银行承兑汇票（或商业承兑汇票）背书转让给集团结算中心，同时提供基础交易合同、增值税发票等资料；,（2）集团结算中心持票向银行申请办理贴现，银行审核商业汇票的真实性，并按照审批权限进行审批，审批同意后，集团结算中心当场背书转让汇票，并办理相关手续，提交前手与再前手之间的交易合同、增值税发票资料；,（3）银行在扣收票据贴现利息后，将票面余款支付给集团结算中心；,（4）结算中心将贴现余款划转集团成员单位。,案例,松下电器中国有限公司注册资本2亿元，年销售规模达到226亿元，是松下集团在我国的独资公司。松下中国公司旗下有超过20家企业，其中在中国的有10家，松下中国公司执行资金集中管理，所有分公司资金高度集中到总公司，所有分公司根据本地市场销售情况，自行进行采购销售。采购量极大，平均每家年采购额均达到20亿元。,当资金不够时，松下在外资银行获得贷款，然后采购。,银行的设计,1.充分利用银行承兑汇票进行对外采购，最大限度降低财务费用。,2.票据融资方案必须与松下中国公司的资金管理现状衔接。,3.其外资的关系银行进行备用信用证担保银行承兑汇票额度，额度由松下中国公司授权给下属10家分公司使用，10家分公司独立签发银票，由中国集团公司集中付息及划拨资金兑付票据。,银行保函,银行的无本买卖，企业的融信降低成本行为,案 例,东达有限公司属于工程设备销售及安装商，2010年参加了多次投标，由于客户均要求先交投标保证金，方能有资格参加竞标，最长期6个月，短期也3个月。公司前后被多家招标公司积压560万元。,有没有办法？银行有工具吗？,供应链金融,国际业务,为您开辟快捷的外汇清算渠道，从一般贸易结算岛大型涉外项目投标，多品种、全方位的国际结算服务。,国际结算业务,