财务体系设计方案探析

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,财务体系设计方案,靠山居现有财务系统分析,完善财务系统的思路框架,财务系统组织结构方案,部门职能及岗位职责要点,财务财务系统关键管理流程,下步工作计划,靠山居现有财务系统诊断,“由于其他公司财务人员水平不高，因此需要马总过问一下”,“现在四个企业的财务人员集中办公，但核算分开，相应的财务指标、任务和考核也是分开的”,制定过财务预算，但并没有严格执行,财务控制的方法就是严格财务支出审批,准集团化财务集中管理的雏形已经建立，但管理关系尚未理顺,各企业财务人员按相关法规进行会计核算，实现了会计信息的外部合法性,为企业经营决策和管理控制的内部财务分析职能相对薄弱和滞后,企业内部控制体系不健全，财务控制手段单一,我们进行财务体系的诊断主要来自两个方面：,1、项目组对靠山居房地产公司高层和中层的内部访谈；,2、靠山居房地产公司提供的组织架构、管理制度及其它相关资料,表 象,问 题,完善财务系统的思路框架,算好账、用好钱,宗旨,先进性：顺应现代企业财务管理趋势,适应性：适应靠山居企业未来发展要求,可操作：充分结合靠山居企业实际,原则,完善财务系统的思路框架,集团化财务体系职能框架,资本控制,资本运营系统,资金管理系统,财务管理系统,法人单位,1-n,资,产,负,债,损,益,权,益,财务核算系统,投,资,者,债,权,人,税,务,筹,划,资,产,监,管,经营目标,责任中心,1-n,目,标,管,理,预,算,管,理,成,本,管,理,分,析,评,价,考核,激励,结算中心,收入,支出,法人单位,1-n,责任中心,1-n,资本性支出,其他专项支出,内,部,法,人,外,部,法,人,优化资产结构,降低经营风险,扩大融资渠道,实现资本扩张,合并报表,完善集团财务系统思路框架,建立扁平化的财务组织架构,将各企业执行财务政策和制度的职能上移到集团财务管理中心，实现财务组织架构的扁平化,集团财务部,制定财务制度,制定工作目标,执行财务制度,完成财务目标,制定并执行财务制度,制定并完成工作目标,各企业财务部,完善集团财务系统的思路框架,资本控制,治,理,结,构,集,团,化,管,理,财,务,集,中,制,构建集团化核算会计体系,法,人,单,位,以各法人实体的资产为纽带，建立集团核算会计体系，澄清集团与各法人间的资产关系,资产管理,完善集团财务系统思路框架,目标管理,责,任,会,计,预,算,管,理,现,金,流,管,理,核算单位,构建集团管理会计体系,经营管理,沿增值链和业务链的责任主体，建立集团管理会计体系，实现集团的预算管理,财务系统组织结构方案,靠山居企业集团,房地产公司,财务管理中心,人力资源部,行政管理部,经营管理监审中心,酱菜公司,运输公司,科贸公司,本部分方案涉及内容,财务、监审系统部门结构图,财务系统组织结构方案,靠山居企业集团总裁,总会计师,财务管理中心主任,经营管理监审中心主任,主管会计,会计,出纳,管理会计,库管员,经营审计员,管理监督员,财务、监审系统岗位结构图,财务系统,监审系统,财务系统部门职能与岗位职责,财务管理中心职能要点：,严格执行国家财务制度，修订集团财务制度，制定企业财务目标,组织各企业编制预算，并结合集团实际情况进行平衡，监督预算执行情 况，定期作出分析,会计核算：核算各企业营业成本、费用、利润，编制会计报表，做出财务分析,资金管理：编制资金使用计划，合理调度资金，监督各企业资金使用，催收应收款项，加速资金回笼,财产管理：登记集团各项资产帐目，定期组织盘点,负责公司资金的筹集、配置、运用、分配和监督，扩大融资渠道，参与资本、资产运作。,财务监督及审核：检查财务人员执行财务制度、遵守财经纪律情况，监督、检查各企业的业务往来,库房管理：对物资验收、入库、库存、发放进行组织管理,财务系统部门职能与岗位职责,财务总监,直接上级：集团总裁,直接下级：集团财务管理中心经理,岗位职责要点：,负责建立财务会计制度，对集团的会计核算、财产管理、资金出纳、资本运营、采购、库房管理等工作进行组织领导,负责集团重大经济活动的可行性分析及整体经济效果分析,负责组织编制集团各种计划，定期向董事会、总裁报送财务计划及财务分析报告,参与制订集团总预算，及季度预算调整,代表集团进行与税务、工商、保险有关的联络工作,组织制订财务系统年度、月度工作计划，经批准后执行,组织制订、培训财务系统主管的工作程序和规章制度，经批准后施行。,定期监督、检查、处理财务系统工作程序，规章制度施行情况,财务系统部门职能与岗位职责,财务管理中心经理：,直接上级：集团财务总监,直接下级：财务管理中心全体成员,岗位职责要点：,贯彻执行国家有关财政法规和财务制度，组织制定企业内部财务管理制度,确定企业内部会计核算方式,组织企业会计核算、报表编制、税务申报工作,审核集团及各企业财务预算，监控预算执行情况，组织财务决算,组织编制月度资金使用计划,组织编制企业财务分析报告,参与企业和各项经营决策和开发项目的可行性分析,参与经济合同的审核,财务系统部门职能和岗位职责,主管会计：,直接上级：财务管理中心经理,直接下级：无,岗位职责要点：,拟定公司会计核算的工作细则和具体规定,登记总帐和明细帐,负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作,负责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检,负责会计监督,会计档案管理,财务系统部门职能与岗位职责,管理会计,直接上级：财务管理中心经理,直接下级：无,岗位职责要点,制订财务管理部相关制度，经批准后贯彻实施。,预算：编制预算、预算调整、预算控制、预算执行分析。,分析：财务分析、经营情况分析、经营决策分析。,信用：制订信用政策、调查客户信用、追讨客户欠款。,财务系统部门职能与岗位职责,出纳,直接上级：财务管理中心经理,直接下级：无,岗位职责要点：,负责提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务,负责现金和银行日记帐,负责现金和银行的记帐凭证,审核原始凭证，办理报销业务,根据薪金清单发放工资、奖金,负责各种社会统筹保险、公积金的解缴,财税文件、财务印章、发票的保管。,财务系统部门职责与岗位职责,会计,直接上级：财务管理中心经理,直接下级：无,岗位职责要点,按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责企业各种核算和其他业务的记帐工作。,登记明细帐,及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。,负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记手续。,负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。,正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。,协助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。,财务系统部门职能与岗位职责,库房管理员,直接上级：财务管理中心经理,直接下级：无,岗位职责要点：,办理领料、入库、出库手续,定期组织库存盘点,登记库存帐,保障库房安全,财务系统部门职能与岗位职责,经营管理监审中心（本项目范围外）,功能与定位：,接高企业经营管理水平,保障企业运营安全,保障员工安全,当前监审部工作原则：,树立内部监审概念,启动内部监审流程,财务系统关键管理流程,工程付款,计划审批,付款额,度分配,付款申,请审批,付款,通知,付款,施工单位,预算部,财务部,财务总监,总裁,项目经理,工程部,提交,提交,参与,参与,参与,参与,参与,参与,参与,参与,组织,组织,参与,审核,审批-计划内,审批,审批-计划外,组织,组织,参与,执行,工程付款管理流程,下步工作计划,项目范围内,项目范围外,本次沟通确认的内容,下步工作内容,财务系统组织架构,财务系统部门职能,财务系统岗位职责,财务管理关键流程,细化部门职责及岗位职责，完成岗位说明书财务部门,完成主要财务制度初稿,提出经营管理监审中心运作框架建议,提出内部监审流程建议,