全面预算管理与绩效考评操作指南课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,全面预算管理与绩效考评,操 作 指 南,张友棠,全面预算管理与绩效考评操作指南的六大模块,全面预算管理，将以六大模块为核心实现公司的整体战略目标，有效地强化公司管理控制能力。,预算组织管理,预算目标,体系,全面预算编制,预算执行管理,预算绩效考评,1,集团战略规划,预算执行,状态数据,信息反馈,与分析,制定年度,目标,修正,战略,考核,方法,平衡计分卡,责任预,算报表,方法、时间,、,责任,目标,修正,集团经营,计划,4,2,3,5,6,目 录,第1 讲 全面预算管理流程,第2 讲 全面预算管理的目标体系,第3 讲 全面预算的组织管理,第4 讲 全面预算编制技术,第5 讲 全面预算编制管理,第6 讲 全面预算的执行管理,第7 讲 全面预算绩效考评管理,第1 讲 全面预算管理流程,SWOT分析,战 略 规 划,战 略 预 算,年 度 预 算,预 算 实 施,预 算 考 评,战略-,企业根据,外部环境,与,内部条件,为企业不断地获得,核心竞争能力,而对企业的发展目标及其途径和手段进行的总体谋划.,战略是计划-P； 战略是定位-P； 战略是模式-P； 战略是计谋-P,战略是观念-P,企业战略的分析制定、战略的评价与选择、战略实施与控制，并使企业达到战略目标的动态过程。,战略分析,战略选择,战略实施,战略规划,1.1. 何为战略规划,01.战略分析,外部环境分析,内部环境分析,战略目标设定,02.战略,选择,公司战略,竞争战略,职能战略,战略评价选择,03.战略实施,（不介绍）,战略实施,战略控制,战略分析,战略实施,战略选择,（1）战略分析（循环起点）,战略分析（起点）,外部因素分析,内部因素分析,宏观环境分析,行业环境分析,经营环境分析,内部资源分析,企业能力分析,市场竞争能力,（2）,.战略制定,战略制定,公司（总体）战略选择,业务单位战略选择,成长型战略,稳定型战略,收缩型战略,成本领先战略,差异化战略,集中化战略,职能战略选择,（3）.战略实施,战略实施的内容,包括项目,组织调整,调整组织结构、业务流程、权责关系。,调动资源,包括人力、财务、技术和信息资源。,管理变革,诊断变革环境、确定管理风格和变革职责。,通过预算，公司战略、年度经营计划都可以得到具体落实，因此预算是公司战略规划重要的组成部分；,通过预算，各部门对经营目标拥有统一的认识，以产生战略协同效应；,通过预算实施、分析差距、反馈调整，公司就能够不断强化自身特有的竞争优势，以达成既定的战略,。,第2 讲 全面预算管理的目标体系,2.1 公司战略与业务规划、公司预算的衔接,公司战略,部门业务规划,公司预算,部门预算,战略目标,战略目标,战略目标,经营目标,经营目标,经营目标,收入、费用、资金,收入、费用、资金,完善,完善,分解,汇总,2.2 公司战略、业务规划、预算三者的衔接方案,定位企业的愿景 定位企业的核心,企业战略规划 竞争能力 确定战略方向,按生产,制订规划目标,经营周期,市场部 产品开发计划,经营计划 将战略细化 生产部 成本控制方案与计划,人事部 人力资源配置计划,业务预算,年度预算 分年度按资源进行,编制预算 资本预算,其他,2.3,基于公司战略的预算环境,财政税收政策,价格政策,金融信贷政策,劳动工资政策,投资、技改政策,市场体系、形态,市场规模,竞争地位与协作发展,外部环境,中长期规划,企业结构、产品结构,行业产品供求状况,产品配套、协作能力,行业管理体制,劳动力熟练程度,技术装备水平,设备开动能力,内部条件,战略形成,企业目标,愿景、使命和价值观,评估和控制,特定战略,实施计划,内部状况分析,最佳借鉴,成文,执行,评估,战略改进,主要,成功因素,外部环境分析,部门业务计划,预算,调研,执行,2.4 战略导向的,年度预算,需要回答的问题,企业的,愿景,和,核心竞争能力,是什么,年度最为基本的,经营目标,及其基本策略,需要配置的,财务资源,公 司战 略 目 标,战略问题：,今天的核心业务,明天的增长业务,后天的种子业务,财务要点：,今天的钱哪里来？,明天的成长保证,如何准备长远业务,预算要点:,现金流量,资本性预算,投融资预算,“风险”投资,核心竞争能力、比较优势、平衡管理,财务投融资预算定律,用短期贷款进行战略投资：死罪,！,利润重要，但现金更重要,企业的成功并不只表现于收入和利润的增长，更重要的是其对风险的承担能力,宝钢年度预算框架,宝钢预算蓝皮书,预算总说明,公司总预算,预算分册,业务预算,现金流量预算,资本性支出预算,销,售,量,销,售,收,入,销,售,成,本,期,间,费,用,投,资,收,益,营,业,外,收,支,其,他,业,务,利,润,其,他,现,金,流,入,现,金,流,出,分,项,目,预,算,分,部,门,预,算,工,程,建,设,长,期,投,资,更,新,改,造,利,润,分,配,债,权,债,务,存,货,其,他,资产负债预算,期,间,费,用,预,算,制,造,成,本,预,算,专项预算/,部门预算,2.5 宝钢年度预算制度体系框架,第3 讲 全面预算的组织管理,3.1年度预算管理的组织体系-,组织结构,预算的决策机构 董事会,发展战略部,组 预算的咨询机构 预算委员会 财务部,织 会计部,结 人力资源部,构 预算的组织机构 预算工作组 市场部,成本中心,收入中心,投资中心,预算的监督机构 审计部、监事会,3.2 年度预算管理的责任体系,机构,组成部门及人员,工作职责,董事会,董事会成员、独立董事、董事会秘书,1、制订战略计划,2、协调冲突,3、对关于年度全面预算、资本预算、预算考评与奖惩方案有最终决策权,预算委员会（领导小组）,CEO、CFO牵头，组织相关专家及业务部门经理编制,1、设计只能个体的预算制度（资源瓶颈）,2、组织预算的“一上”的编制，“一下”的分解,3、组织预算的实施，并协调一定额度内预算的冲突,4、提出预算执行的结果及决算方案与奖惩方案的建议,预算管理的执行机构,1、CEO办公室,2、人事部,3、财务部,4、会计部,5、其他部门,1、汇总、协调、沟通,2、提供预算执行的报酬或奖惩方法,3、编制预算，下达预算,4、为预算编制提供一切已经发生的资料及一切编码技术,预算的执行部门,董事会 部门,车间 责任中心,1、组织预算的实施,2、编制分部分解预算的方案,3、编制某一分部的预算报告,4、提出预算执行超预算或节约预算的奖惩方案，及预算执行过程中的调整建议,第4 讲 全面预算编制技术,4.1全面预算编制的编码技术,编码的主要类别,部门码,项目码,科目码,编码的原则,唯一性,系统性,简明性,稳定性,可扩展性,合法合规性,编码的方法,群码法,：代码由固定的几个区段组成，每一区段表示一种特征。如：100 20101第一个区段4 位表示一级科目，第二个区段2 位表示二级科目，第二个区段2 位表示三级科目。,4.2全面预算编制的,方法,固定预算,滚动预算,弹性预算,零基预算,4.3 全面预算架构,部门年度,预算1,内部收入预算,利润预算,制造费用预算,材料成本预算,费用与,投资预算,费用预算,融资预算,投资预算,财务费用预算,部门预算2,收入预算,利润预算,销售费用预算,转移成本预算,部门预算3,收入预算,利润预算,销售费用预算,转移成本预算,投资预算,业务预算,损益预算,资产负债预算,现金流量预算,公司年度预算,建立利润导向性预算目标：发展战略目标要求利润导向型预算目标,产品生命周期要求预算管理目标应定位于利润目标,4.4 年度预算的内容构成,内容构成,筹资预算,借入资本预算,股本预算预算,现金流及其他预算,税金支出预算,基础建设支出预算,营业外收支预算,利息收入现金流入预算,投资返利现金流入预算,贷款（本金）现金流入预算,股本（本金）现金流入预算,采购支出现金流出预算,工资支出预算,主营业务现金流入预算,其他预算,业务预算,/收益性预算/损益预算,生产预算,其他业务预算,投资收益预算,营业外收支预算,利润预算,税项预算,销售预算,资本预算,工程建设预算,专业设施、流水线、大修项目预算,长期投资预算,考虑黄金定律和投资序,4.5,部门预算编制目录-区别：,预算表,预算附表,预算基表,序号,报表编号,预算报表名称,编制单位,1,预算01表,资产负债预算表,预算管理部门,2,预算,02,表,利润预算表,预算管理部门,3,预算03表,现金流量预算表,预算管理部门、成本管理部门,4,预算附表,01,表,销售预算汇总表,销售部门,5,预算附表,02,表,销售合同统计表,销售部门,6,预算附表,03,表,成品库期末库存预算,销售部门,7,预算附表,04,表,成品库动态预算,销售部门,8,预算附表,05,表,货款回收预算汇总表,销售部门,9,预算附表,06,表,生产预算,生产安排部门,10,预算附表,07,表,生产成本预算汇总表,成本管理部门,11,预算附表,08,表,车间不可控费用预算表,成本管理部门,12,预算附表,09,表,车间可控费用预算汇总表,成本管理部门,13,预算附表,10,表,原辅材料需求预算表,采购部门,14,预算附表,11,表,不可控管理费用预算表,财务部门,15,预算附表,12,表,可控管理费用预算汇总表,各职能部门,16,预算附表,13,表,财务费用预算表,财务部门,17,预算附表,14,表,不可控营业费用预算表,销售部门,18,预算附表,15,表,可控营业费用预算汇总表,销售部门,19,预算附表,16,表,其他业务利润预算表,成本管理部门,20,预算附表,17,表,现金预算表,成本管理部门,部门预算编制目录,序号,报表编号,预算报表名称,编制单位,21,预算附表,18,表,设备购置预算表,采购部门,22,预算附表,19,表,库存资金预算汇总表,采购部门,23,预算附表,20,表,仓库经费预算表,采购部门,24,预算附表,21,表,专项费用预算表,财务部门、维修管理部门、投资管理部门,25,预算附表,22,表,安全措施费用预算表,安全责任部门,26,预算附表,23,表,工资及相关费用预算表,考评部门,27,预算附表,24,表,项目预算汇总表,研发部门、销售部门,28,预算附表,25,表,长期投资支出及效益预算表,投资管理部门,29,预算附表,26,表,短期投资支出及效益预算表,投资管理部门,30,预算附表,27,表,税金预算表,财务部门,31,预算附表,28,表,资产减值准备预算表,财务部门,32,预算附表,29,表,折旧预算汇总表,财务部门,33,预算附表,30,表,资产变动情况预算表,财务部门,34,预算附表,31,表,驻美办事处费用预算表,驻美办事处,35,预算附表,32,表,租金收入预算表,资产管理部门,36,预算基表,01,表,销售预算明细表,销售部门,37,预算基表,02,表,货款回收预算明细表,销售部门,38,预算基表,03,表,生产成本预算明细表,各生产车间,部门预算编制目录,序号,报表编号,预算报表名称,编制单位,39,预算基表,04,表,车间可控费用预算明细表,各生产车间,40,预算基表,05,表,可控管理费用预算明细表,各职能部门,41,预算基表,06,表,可控营业费用预算明细表,销售部门,42,预算基表,07,表,采购资金预算明细表,采购部门,43,预算基表,08,表,库存资金预算明细表,采购部门,44,预算基表,09,表,积压动态预算明细表,采购部门,45,预算基表,10,表,专项费用预算明细表,财务部门、维修管理部门、投资管理部门,46,预算基表,11,表,项目预算明细表,研发部门、销售部门,47,预算基表,12,表,归口费用预算明细表,费用归口部门,48,预算基表,13,表,安全措施费用预算明细表,安全责任部门,49,预算基表,14,表,折旧预算明细表,财务部门,50,预算基表,15,表,其他业务利润预算明细表,有创收的各部门,参见,企业集团全面预算管理制度体系设计,预算编制表格,资产负债预算表,预算01表,编制单位：,单位：万元,2011,年,2012年预算,2011,年,2012年末预算,项目,1-10,月实际,11-12,月预算,2001年末数,项目,1-10,月实际,11-12,月预算,2001年末数,流动资产：,流动负债：,货币资金,短期借款,短期投资,应付票据,应收票据,应付帐款,应收股利,预收账款,应收利息,应付工资,应收账款,应付福利费,其他应收款,应付股利,预付账款,应交税金,应收补贴款,其他应交款,存 货,其他应付款,待摊费用,预提费用,一年内到期的长期债权投资,预计负债,其他流动资产,一年内到期的长期负债,流动资产合计,其他流动负债,长期投资：,利润预算表,预算02表,编制单位：,项目,2011年实际,2012年预算,一季度,1月,2月,合计,内销,外销,合计,内销,外销,合计,牙轮钻头,金刚石钻头,牙轮钻头,金刚石钻头,一、主营业务收入,减：主营业务成本,主营业务税金及附加,二、主营业务利润（亏损以“”号填列）,加：其他业务利润（亏损以“”号填列）,减：营业费用,管理费用,财务费用,三、营业利润（亏损以“”填列）,加：投资收益（损失以“”填列）,补贴收入,营业外收入,减：营业外支出,四、利润总额（亏损总额以“”填列）,减：所得税,五、净利润（净亏损以“”填列）,现金流量预算表,预算,03,表,编制单位：,单位：万元,项目,2011,年末,2012,年预算,项目,2011,年末,2012,年预算,一、经营活动产生的现金流量：,购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金,销售商品、提供劳务收到的现金,投资所支付的现金,收到的税费返还,支付的其他与投资活动有关的现金,收到的其他与经营活动有关的现金,现金流出小计,现金流入小计,投资活动产生的现金流量净额,购买商品、接受劳务支付的现金,三、筹资活动产生的现金流量：,支付给职工以及为职工支付的现金,吸收投资所收到的现金,支付的各项税费,借款所收到的现金,支付的其他与经营活动有关的现金,收到的其他与筹资活动有关的现金,现金流出小计,现金流入小计,经营活动产生的现金流量净额,偿还债务所支付的现金,二、投资活动产生的现金流量：,分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,收回投资所收到的现金,支付的其他与筹资活动有关的现金,取得投资收益所收到的现金,现金流出小计,处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额,筹资活动产生的现金流量净额,收到的其他与投资活动有关的现金,四、汇率变动对现金的影响,现金流入小计,五、现金及现金等价物净增加额,单位负责人：,填表人：,销售预算汇总表,预算附表01表,单位：万元,产品规格型号,单价,一季度,二季度,三季度,四季度,合 计,1月,2月,3月,数量,金额,数量,金额,数量,金额,数量,金额,数量,金额,数量,金额,数量,金额,合计,单位负责人：,填表人：,销售合同统计表,编制单位：,预算附表02表,序号,合同编号,合同签定时间,销往地,数量,金额,交货期,发货单号,结算日期,备注,人民币,美圆,合同规定,实际交货,合同规定,实际结算,一、外销合同,二、内销合同,单位负责人：,填表人：,注、该表按合同编号顺序填列。,成品库期末库存预算表,预算附表03表,编制单位：,单位：万元,序号,产品规格型号,单价,一季度,二季度,三季度,四季度,合 计,数量,金额,数量,金额,数量,金额,数量,金额,数量,金额,合 计,1、1年内的库存,小计,2、1-2年内的库存,小计,3、2-3年内的库存,小计,4、3年以上的库存,单位负责人：,填表人：,成品库动态预算表,预算附表,04,表,编制单位：,单位：万元,序号,产品规格型号,单价,一季度,二季度,三季度,四季度,合,计,数量,金额,数量,金额,数量,金额,数量,金额,数量,金额,合,计,一、期初库存,二、本期入库,三、本期发出,四、期末库存,单位负责人：,填表人：,注：动态表要反映出各驻点的库存情况。,应收帐款预算汇总表,预算附表,05,表,编制单位：,单位：万元,项目,期初应收帐款余额,本期销售收入,预计回收额,期末余额,备注,一季度,1,月,金额,2,月,金额,3,月,金额,二季度,金额,三季度,金额,四季度,金额,合,计,单位负责人：,填表人：,注：,1,、该表分销售片区分别填写明细表。,2,、汇总表的各项数据由明细表加总得出。,生产预算表,预算附表,06,表,编制单位：,单位：只,序号,产品规格型号,一季度,二季度,三季度,四季度,合,计,1,月,2,月,3,月,数量,数量,数量,数量,数量,数量,数量,合,计,一、牙轮钻头,合,计,1,、自制钢齿钻头,小计,2,、自制镶齿钻头,小计,3,、单牙轮钻头,小计,期初库存,期末在产,期末库存,二、金刚石钻头,期初库存,期末在产,期末库存,单位负责人：,填表人：,生产成本预算汇总表,预算附表07表,编制单位：,单位：万元,序号,成本项目,2011年,2012年预算数,备注,一季度,二季度,三季度,四季度,总计,1-10月,11-12月,合计,1月,2月,3月,金额,金额,金额,金额,金额,金额,金额,合 计,1,原材料及辅料,2,工资及附加,3,动力,4,折旧,5,大修理,6,废品损失,7,制造费用,其中：辅助生产差异,预计现金支出,预计产量 只,单位负责人：,填表人：,注：1、汇总表由成本管理中心填写，各车间要求填写明细表。,2、汇总表分全部产品汇总表、牙轮钻头汇总表。,车间不可控费用预算汇总表,预算附表08表,编制单位：,单位：万元,序号,成本项目,2012年预算数,备注,一季度,二季度,三季度,四季度,总计,1月,2月,3月,金额,金额,金额,金额,金额,金额,金额,合计,1,工资及附加,2,劳动保险费,3,待业保险费,4,财产保险费,5,其他保险费,预计现金支出,单位负责人：,填表人：,注：1、工资及附加、劳动保险费、待业保险费的数据来自考评处编制的工资及相关费用预算表，财产保险费、其他保险费按保单计算,2、该表由成本管理中心填写，分辅助生产车间汇总表、全部产品汇总表和金刚石钻头汇总表分别填写。,车间可控预算汇总表,预算附表09表,编制单位：,单位：万元,序号,成本项目,2011年,2012年预算数,备注,一季度,二季度,三季度,四季度,总计,1-10月,11-12月,合计,1月,2月,3月,金额,金额,金额,金额,金额,金额,金额,合计,1,低值易耗品摊销,2,物料消耗,3,运输费,4,修理费,5,差旅费,6,办公费,7,其它费用,预计现金支出,单位负责人：,填表人：,注：1、该表分辅助车间汇总表、全部产品汇总表和金刚石钻头汇总表，各车间分别填写明细表。,2、汇总表由成本管理中心填写，各车间要求填写明细表。如：差旅费分为探亲费、交通费、误餐费、出差补助等明细子目，办公费分为电话费、邮资、晒图费、,办公用品、报刊杂志、宣传用品、图纸用品等明细子目，各明细子目按重要顺序填列。,3、汇总表中的各项数据由明细表加总得出。,原辅料需求预算表,预算附表,10,表,单位：万元,产品规格,单位,定额消耗,2012年预算数,一季度,二季度,三季度,四季度,总计,1月,2月,3月,数量,金额,数量,金额,数量,金额,数量,金额,数量,金额,数量,金额,金额,一、钢材,二、焊料,预计现金支出,填表人：,部门不可控管理费用预算表,预算附表,11,表,编制单位：,单位：万元,序号,项目,2011年,2012,年预算,备注,一季度,二季度,三季度,四季度,总计,1-10月,11-12月,合计,1,月,2,月,3,月,金额,金额,金额,金额,金额,金额,金额,合计,1,水电费,2,工资及附加,3,折旧费,4,租赁费,5,无形资产摊销,6,技术转让费,7,工会经费,8,职工教育经费,9,劳动保险费,10,待业保险费,11,财产保险费,12,董事会费,13,咨询审计费,14,四税,15,坏帐损失,16,住房公积金,17,开办费,18,聘请中介机构费,19,土地使用费,20,物业管理费,21,堤防费,22,技术开发费,23,排污费,24,绿化费,25,警卫消防费,26,精神文明建设费,27,外宾招待费,28,仓库经费,29,出国人员经费,30,团体会费,预计现金支出,单位负责人：,注：,1,、该表由会计处填写,只填写,1-19,项费用内容。,2,、四税包括：房产费、车船使用税、土地使用税、印花税。,3,、各费用项目有明细子目的详细列出各明细子目,各明细子目按重要顺序填列。,部门可控管理费用预算汇总表,预算附表12表,编制单位：,单位：万元,序号,费用项目,2011年实际,2012年预算数,备注,一季度,二季度,三季度,四季度,总计,1-10月,11-12月,合计,1月,2月,3月,金额,金额,金额,金额,金额,金额,金额,合计,1,低值易耗品摊销,2,物料消耗,3,差旅费,4,办公费,5,图书资料费,6,印刷费,7,修理费,8,运输费,9,会议费,10,劳动保护费,11,其他费用,预计现金支出,单位负责人：,注：各费用项目有明细子目的详细列出各明细子目,如：差旅费分为探亲费、交通费、出差补助等明细子目，办公费分为电话费、办公用品、邮资、,晒图费、报刊杂志、宣传用品、图纸用品等明细子目，各明细子目按重要顺序填列。,财务费用预算表,预算附表13表,编制单位：,单位：万元,项目,2011年实际,2012,年预算,一季度,二季度,三季度,四季度,总计,1-10月,11-12月,合计,1,月,2,月,3,月,金额,金额,金额,金额,金额,金额,金额,1、利息支出,其中:国内长期借款利息,外资长期借款利息,短期借款利息,2、利息收入,其中:流动资金利息收入,3、利息支出净额,4、银行借款手续费,5、担保费,6、承诺费,7、汇兑损失,8、汇兑收益,9、汇兑净损失,单位负责人：,填表人：,不可控营业费用预算表,预算附表14表,编制单位：,单位：万元,序号,项目,2011年,2012年预算数,备注,一季度,二季度,三季度,四季度,总计,1-10月,11-12月,合计,1月,2月,3月,金额,金额,金额,金额,金额,金额,金额,合计,1,工资及附加,2,折旧费,3,职工教育经费,4,财产保险费,5,其他保险费,6,租赁费,预计现金支出,单位负责人：,填表人：,注:各费用项目有明细子目的详细列出各明细子目,各明细子目按重要顺序填列。,可控营业费用预算汇总表,预算附表15表,编制单位：,单位：万元,序号,项目,2011年,2012年预算数,备注,一季度,二季度,三季度,四季度,总计,1-10月,11-12月,合计,1月,2月,3月,金额,金额,金额,金额,金额,金额,金额,合 计,1,低值易耗品摊销,2,运输费,3,修理费,4,差旅费,5,办公费,6,装卸费,7,包装费,8,销售服务费,9,销售人员驻点费用,10,展览费,11,广告费,11,钻头使用座谈会,11,其他,预计现金支出,单位负责人：,填表人：,注：1、该表由市场部合并填写,各职能单位分别填写明细表。,2、各费用项目有明细子目的详细列出各明细子目,如：差旅费分为探亲费、交通费、误餐费、出差补助等明细子目，办公费,分为电话费、办公用品、邮资、晒图费、报刊杂志、宣传用品、图纸用品等明细子目，各明细子目按重要顺序填列。,其他业务利润预算汇总表,预算附表16表,单位：万元,项目,2011年,2012年预算,1-10月实际,11-12月预计,一季度,二季度,三季度,四季度,合计,收入,成本,利润,收入,成本,利润,收入,成本,利润,收入,成本,利润,收入,成本,利润,收入,成本,利润,收入,成本,利润,合计,预计收款额,填表人：,现金预算表,预算附表17表,编制单位：,单位：万元,项目,2012年预算,一季度,二季度,三季度,四季度,总计,1月,2月,3月,金额,金额,金额,金额,金额,金额,金额,期初现金余额,加现金收入,1、收回应收账款,2、现销货款,3、其他现金收入,可供使用的现金,减现金支出,1、材料采购,2、支付工资,3、支付制造费用,4、支付管理费用,5、支付财务费用,6、支付营业费用,7、支付各项税金,8、购置固定资产,9、其他现金支出,现金支出合计,现金收支余额,向银行借款,还银行借款,借款利息,合计,期末现金余额,单位负责人：,填表人：,设备购置预算表,预算附表,18,表,编制单位：,单位：万元,序号,设备名称,设备型号,计量单位,数量,单价,预计购买时间,使用单位,备注,单位负责人：,填表人：,注：1、购置的各项设备必须先列入年度计划，才能列入预算。,2、按资金渠道的不同分类别填列。,专项费用预算,预算附表,21,表,编制单位：,单位,:,万元,序号,项目名称,项目内容,计划投资,估计支付时间,年末未付款,备注,合,计,一、募集资金项目,二、折旧资金项目,三、大修理项目,单位负责人：,填表人：,注：,1,、以上各项目必须先列入年度计划，才能列入项目预算。,2,、项目使用的资金分段支付的在备注中说明分段支付的时间和金额。,3,、项目的明细耗费在专项费用预算明细表中填列。,工资及相关费用预算汇总表,预算附表,23,表,编制单位：,单位：万元,项目,工资及福利,劳动保险费,待业保险费,住房公积金,误餐费,工会经费,职工教育经费,总 计,一、总经理办公室,二、计财部,三、人力资源部,四、技术开发部,五、制造部,六、市场部,七、综合事务部,八、潜江制造厂,工资总额比上年增长率,单位负责人：,填表人：,注：潜江制造厂的工资及其他分为生产成本和制造费用。,长期投资支出及效益预算表,预算附表25表,编制单位：,单位：万元,项目名称,性质,建设期,投资总额,上期末累计完成,本年预算投资,本期预计收益,本年预算收回投资,一季度,二季度,三季度,四季度,小计,一季度,二季度,三季度,四季度,小计,一季度,二季度,三季度,四季度,小计,合计,一、前期已投资完成的项目,小计,二、建设中的投资项目,小计,三、预计将要投资的项目,小计,单位负责人：,填表人：,注：1、将要投资的项目必须先列入年度计划，才能列入预算。,2、该表包含长期投资、在建工程、大修项目，长期投资项目由投资发展部编制，在建工程由会计处编制，大修项目由制造部相关部门编制。,3、该表按不同的投资填写，同时注明每项投资在各期间的预计现金支出额。,税金预算表,预算附表,27,表,编制单位：,单位：万元,序号,项目,2012,年预算数,备注,一季度,二季度,三季度,四季度,总计,1,月,2,月,3,月,应纳税额,实际缴纳,退税额,应纳税额,实际缴纳,退税额,应纳税额,实际缴纳,退税额,应纳税额,实际缴纳,退税额,应纳税额,实际缴纳,退税额,应纳税额,实际缴纳,退税额,应纳税额,实际缴纳,退税额,合,计,预计现金流出,预计现金流入,单位负责人：,注：该表按不同的税种填写。,折旧预算汇总表,预算附表,29,表,编制单位：,