盘点的管理

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,演示文档,路漫漫其悠远,少壮不努力，老大徒悲伤,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,盘点的管理,(,2)它的功能：,a.物料每天不断的收发，日子一久难免发生差额与错误，盘点可以确定物料的现存的数量，并纠正帐物不一样的现象，不会库存帐面数而影响生产计划。,b.检讨物料的管理绩效，进而改善之。,c.为计算损益，企业的损益与库存有密切的关系。,d.对遗漏的订货可以迅速采取订购措施。,三、盘点方法,:,定期盘点（,Periodic Inventory),连续盘点（,cycle counting,）,两种方式比较：,a.,区划盘点：先按区或品目予以区分。,b.,下限盘点：存量到了最小时。,定期盘点,连续盘点,一年须1-2次动用大批人力,少数人整年不断的盘点,盘点时才发现问题,即使发现问题并立即矫正措施,对提高料帐准确性没有帮助,有系统的提升料帐准确性,可与会计结账日一致,适合批发、零售或制造企业收发频繁,定期盘点：是选择一固定时期，将所有物料全面加以盘点。,连续盘点；是将物料逐区逐类连续盘点，或某物料达到最低存量时，即机动加以盘点。,四、什么叫做联合盘点制：,定期盘点于连续盘点制各有利弊，联合盘点制额名思义为采取数种方法联合盘点。例如：实行最低存量盘点法者同时采用定期盘点制，实行分批分堆盘点法者，同时采用分区盘点法结合运用，可以做到尽善尽美。,五、盘点的步骤：,（1) 生产线盘点的步骤：,生产主管事先将盘点工作准确好。,生产主管下令生产停工后，必须领导监督各车间、组、线、班、的操作人员，将手上的工作完成。,c.,操作人员将手上工作完成后，把零件、半成品放置到明显的地方，没参加盘点人员，可离开现场。,d.各生产线负责初盘的工作，对零件及各半成品必须详细盘点,e.初盘完成后，负责人员要等待复盘人员 到来抽盘，有误差一起确补，数量不对，必须重盘，直到复盘正确为止。,f.盘点完后，复盘人员签名后，把资料全部送给监察人员签核，都没问题，送至主管。,g.主管收到盘点后，安排人员汇总，良品，不良品，报废品等报表呈报财务部与相关单位。,h.盘点后之数量与账目有误差，除调整外，必须填报差异原因，并追究责任，呈报上级。,（2）物料盘点的步骤：,a.准备工作 b.盘点日期的决定,c.盘点人员的培训 d.清理仓库,e.盘点的方法确定 f.盘点施行,g.整理统计 h.差异原因的追查,i.盈亏的处理 j.分析与检讨（预,防、矫正、奖罚、,呆废料处理）,k.盘存资产评价，,向税务机关申办,六、盘点准备工作主要有那些：,没有事前充分准备，盘点工作要推动顺利有效，十分困难，不仅浪费人力，财力，更没有价值，故有下列事项：,（1）确定盘点程序与方法：把过去的缺点在这次改进，这程序与方法要经过会议通过列入公司的盘点制度中。,（2）盘点日期决定除配合会计财务部门成本会计的决算外，不影响内外销出货。,（3）盘点复盘，监督或抽督的选取，应该有一定的级别顺序。,（4）盘点用的报表和表格，必须事先印妥，并在人员培训时进行演练。,（5）仓库的清理工作，账目的结清工作。,七、盘点培训包括那些：,每当定期盘点时，必须要动员各部门相关人员，对于各部门抽调来的人员，必须加以组织分配，并进行短期的培训，使每位人员在盘点工作中确实能够达成任务。培训分二部分：一 为认识物料 二 为盘点方法的培训一般认识物料通常不会培训，都调动老员工或对物料熟悉的员工。,A.另外复盘和监督人员对物料的培训：,（1）分配易于认识的物料给物料认识不足的，给予贯输记忆这些人通常是财务，行政人员。,（2）对所分配复盘的物料，须加强复盘，监督人员 的物料培训。,（3）对复盘、监督人员，每次盘点都应排给相近的物料。,B.盘点方法的培训：,工厂的盘点程序于盘点方法经过会议通过后，即成为公司的制度。这个制度主体不变，每次都依照这种制度，公司不会乱，参加初盘、复盘、抽督、监督人员，必须根据每次培训说明之程序执行，而且每位参与人要充分了解这样盘点才会得心应手。,八、盘点仓库清理工作包括那些：,（1）供应商交来未办完手续的，应于公司分开，或者立即办理完手续纳入盘点范围。,（2）验收好的物料，还未归位，立即归位。,（3）关闭仓库前，必须通知所有厂家不送货，现场要出货的配件，须限时领走。,（4）清理清洁仓库，供应商不良，立即通知办理退回，否则当废料不计费用，使仓库进然有序。,（5）呆料，不良品料，废料分开盘点，于盘点后做最后鉴定。,（6）将所有单据、文件、帐卡整理就绪，未登帐、销账的单据均应结清。,（7）仓库的物料管理人员应于正式盘点前找时间自行盘点，有发现有问题，应做适当的处理，以利正式盘点工作的进行。,九、盘点前生产线退料包括那些：,在仓库清理之前，生产线必须做好生产线的退料工作，退料对象包括：,a.规格不符的材料,b.超发的材料 c.不良的物料,d.呆、废料 e.不良半成品,但是生产线就要保持每个p o完成要清线退料的习惯，只不过要盘点，欲抓紧时间，否则会影响盘点的工作。,十、生产盘点差异应该从那些方面追查原因：一但盘点结果，须立即追查原因，以理清责任，故追查方式如下：,（1）帐与物不一致是否确实，有否料帐处理制度有缺点而造成料帐无法确实表达物料数目的事实。,（2）盘亏盘盈是否记账员素质低或责任感不够，记账错误或进料，发料的原始单据遗失所造成。,（3）是否盘点人员不用心，多盘少盘，不依照事先说明的盘点程序进行所造成。,（4）是否由于盘点制度的缺陷造成。,（5）是否供应商多给少给，收料员不查所造成。,（6）是否发料时多给少给，以及员工偷了。,十一、盘点后的处理措施有那些：,A.修补改善工作,（1）料帐、物料管制卡的账面纠正,（2）不足料迅速办理订购,（3）呆料迅速处理,（4）加强5s的工作,B. 预防工作：,（1）呆料比率过重，宜设法研究，致力于降低呆废料。,（2）存货周转率极低，存料金额过大造成财务负担过大时，宜设法降低库存量。,（3）物料供应不继率过大时，设法强化物料计划库存管理以及采购配合。,（4）料架、库储、物料存放地点足以影响到物料管理绩效，宜设法改进。,（5）物料盘点工作完成后，所发生的差额，错误、变质、呆泄、亏、损耗等结果，应分别予以处理，并防止以后发生。,（6）任何发生过的问题，都必须规定流程（SOP）以防止在发生，便企业体质强化。,十二、参考某公司的盘点实施细则：,参考后公司必须订定每年每次盘点之制度，才不会造成每次没有依据，乱投药。,范 例,2002年6月盘点计划细节,一、目的：,1.企业资源年中核算：,2.存货仓存状况及其数量，核算账本记录,检测erp系统运行情况,二、盘点范围；,1.公司固定资产：机器设备，运输交通设备，生产设备，电子设备，模具设备，难项设备，菲林，周转架等。,2.工具用具易耗品类：如生产工具，器具等。,3.公司存货如：原料，物料，半成品，制成品，包括呆泄品，不良品，待报废品，下脚料等。,三、盘点时间及方式： 年 月 日至 日停工盘点存货（含周转架）。 年 月 日非存货类盘点，由各资产管理单位自行安排盘点，并将盘点结果传财务部，详细安排见时间作业表。,四、盘点人员组织及职责,1.由副总为本公司有关本年度各项盘点工作的总负责人，协调并授权下列单位和人员共同完成本盘点计划：,A.经理：,督导，检查，审核盘点的一切工作：,B.ERP推动小组：,a.宣导产品料号编码规则：,b.现场指导盘点表填写规范；,c.指导盘点数据录入系统：,C.财务部主管：,a.负责协调并控制盘点工作计划的实施：,b.盘点卡及盘存明细表之分发及收回控制工作：,c.盘点卡连续编号之控制,d.组织盘点核算：,e.盘点常规处理,f.根据实际盘点数量及账面结存数量所列差异追查原因。,D.生管单位主管：,a.协调相关部门，安排好生产与盘点，并做到保障生涯盘点两不误：,b.负责外包装盘点工作安排和实施（见生管外包盘点计划表）。,E.仓库及成品单位主管：,a.督导原物料，半成品，制成品，仓库执行各项存货之预盘及实际盘点工作，并准备登录帐栽数量。,b,.负责周转架的盘点规划及盘点核算工作：,F.各盘点单位主管：,a.本单位盘点工作负责人（主盘人）,b.安排本部门的初盘工作,c.协同各复盘人员安排复盘工作，保障盘点的顺利完成。,G.复盘和抽盘人员：,依盘点计划切实进行盘点，检查是否连到地毯式盘点要求。,五、盘点前准备工作：,a.备妥盘点使用相关表格，量具，文具及计算机及其校验工作（品保应在盘点前复查此项工作），确保盘点顺利完成。,b.各单位应将所属料品整理归位，不同料品不可混放一起，良品和不良品分开存放。,c.清理仓库及生产线,（1）各生产单位尽早安排生产，减少在制品数量；对本单位已完工之料品尽可能安排移交下以生产单位或邀库处理；,（2）生产单位（包装课和制造课）若有线边库存原材料，应于盘点前办理退库手续（物料可不移动），经仓库人员核收后由仓库和生产单位共同管理，待盘点完毕后，生产单位再行办理领料手续；,（3）各类存货应分别排列整齐并贴盘点卡，以免漏盘或重复盘点；,（4）各盘点单位于截止日前先行存货预盘，确实不会有变化者可先会同监盘人员进行正式盘点工作。,（5）盘点员须事先将库存依品名或料别分类整理（各种废料先行处理），再向财务部领取盘点卡并预先登录盘点卡所规定应填项目。,（6）有关固定资产应保养清洁，并将相关机件工具排列整齐，同时确定财产编号完整清晰。,（7）非本工作资产分开排列并标示以避免盘入。,D.盘点人员组训：,（1)由科长向本单位员工进行宣导盘点的相关事项，让每位员工明确操作程序及自己的职责。,（2）安排说明使盘点人了解工作组织，内容及表单填写要求,（3）熟悉料品之编码规则,六、程序说明：,A.盘点表单使用分类：,1.本厂有料号之存货盘点卡由ERP小组打印（附表一）；,2.凡ERP推动小组提供有料号之存货盘点均使用由ERP推动小组印发的料品库存盘点单（附表二），其他暂,未编定料号的存货（生产单位的线上在制品）和资产均使用财务部提供的盘点卡（附表三）和盘点表（附表四）,B.盘点卡填写：,1.盘点卡无论是财务部提供的盘点卡还是ERP打印之盘点卡，其填写要求如下：,a.盘点卡一律用黑色圆珠笔和签字笔填写，填写有误应到双线修正，并于修正处签名，不可用修正液涂改；,b.所有盘点卡应初盘人员根据盘点基本日实际盘点数量及状况（良品、瑕疵品、呆泄品、代销毁品）确实填写，并置于盘点表的上直至盘点完毕，以免重盘和漏盘。,c.相关复盘人员和抽盘人员应于卡上核实并签字负责。,d.盘点卡作废或空白单应于盘点结束连同已使用卡按编号顺序整理后交回财务部。,2.盘点卡控制总表：,a.财务部将盘点卡分发给各盘点单位主盘人回收盘点卡到财务部，并记录使用情形。,c.财务部收集盘点卡并汇总说明使用情形。,C.盘点明细汇总表（由财务部统一印发）填写规范性说明：本表适用于暂未编定料号之存货和非存货类。,1.半成品和产成品应以BOM为准备填写ITEM NO,2.“品名” “规格” 应以BOM为准备,3.“表面处理”是指已完成工序之形态，五金部分如烤白漆，镀铭金油木器部分可填写已完成之工序,4.“存货类别”“品质状况”“复盘”“抽盘”栏位以六表示；,5.“单位”一栏填写盘点的计量单位，原材料原则上以采备进料单位为准，半成品和产成品BOM列示为准，如：五金类，未焊锥筒前的线制品以kg计，焊好锥筒的以pcs计；木器类，其木以m 计，板料以pcs计，余料,3,以m 计，整桶油漆以桶计（但须备注kg/桶），已启用油漆用以kg计。,6.若盘点表填写错误应留“”修正，并于修正处签名。,D.料品库存盘点单（ERP推动小组统一印发）填写说明：,1.凡有料号之料品均应使用此种盘点表，本表使用于仓储课，制造单位的网片（已焊锥筒），涂装课，包装课，成品课。,2.有料号但未纳入ERP系统管理的料品，其库存盘点单上料品编号品名规格由各初盘人员自行填写，并填写盘点数量和库位编号，凡纳入系统管理的料品其盘点单均由ERP小组打印，盘点人员需填盘点数量；,3.凡ERP小组编有料耗之料品均应填写料号，对要求填写料号而未填写的每笔罚款5元。,4.存货类料品盘点资料应按料品库存盘点的格式输入电脑，并以磁片或电脑共享的方式于7月2日AM12:00前传迅到财务部。,3,七、注意事项：,1.盘点比率：复盘比率为100，抽盘比不低于30。,2.盘点完成后盘点资料的传联程序：盘点表财务联应交财务部，记账联应交资产管理单位，自存联由盘点单位留存，如机器设备记账联交工务课，模具盘点单记账联交模具课，办公用品类交财务部，周转架记账联交仓储课，成品和仓储单位的存货盘点单记账联交erp小组；菲林记账联交业务课：,3.因不同类别盘点表需交不同部门，所以各部门非存货类盘点应以课为单位并按资产大类分别填写盘点表。,4.包装课的半成品涉及到有严重原材料组装合成的，应分别列出明细，如竹节管中有已装各种锌塞，调整器，上等配件，应在盘点卡和盘点表中分项列出以利以计算。,5.各单位应于盘点期间加强5s工作，尤其是生产单位要做好机器设备的5s工作，同时应加强机器保养工作。,6.各单位主管应随时注意盘点工作是否按计划进行，若有异常应及时处理。,7.各单位人员如有变动不能参加盘点，各单位主管应安排替补。,8.仓储课和包装课的配件计量单位要统一，原材料（含主材，零配件及包材）的计算单位应以采购的原始单位为准，如PE BAG须以pcs计，而非以kg计，所有材料须注明完整的规格，产成品计量单位应以BOM用量单位为准。,9.如发现未有料品编号之物品即刻联系ERP小组给予编号。,10.冻结前所有单据要入帐完毕；,11.不列入盘点的料品应存放于暂存区，但要说明不列入盘点点的原因；,12.混料状况会储要事先检讨并呈报主管调帐；,13.如不良等级转化应事先调整帐务；,14.包装方式改变应作相应的调帐；,15.不属于本区管理的料品应事先联络相关单位处理；,16.外加工厂如不配合盘点，生产应订立相应的处罚措施；,17.盘点完成后，所有盘点资料应依规定时间转交财务；,18.罚则：,a.所有人员须准时参加盘点，迟到或不到以大过一次论；,b.盘点人员应确实做好盘点工作，复盘人员如有不履行盘点而照初盘数据抄写情形，如查实以小过论处；,c.经抽盘，同一复盘人如有三笔盘点数据有误，给该复盘人员以小过论处；,d.没有按规定时间迅送资料的以小过论处；,金属塑胶制品（深圳）有限公司,库存盘点卡,盘点日期：,料品编号：,品名规格：,库 位：,内部批号：,盘点卡号：,单 位：,盘点单号：,料品科目：,账面数量：,等 级：,初盘量：,初盘人：,签 章：,复盘量：,复盘人：,签 章：,稽核量：,稽核人：,签 章：,备 注：,核准：,申请：,审核：,单位,：,PO.NO,ITEM NO,品名,规 格,数量,重 量,单 买,总 买,人工费,合计,盘点卡号码,备注,金属塑胶制品（深圳）有限公司,财产盘存明细表,区域：,经理： 抽盘人： 复盘人： 初盘人： 制表： SIPOO5 06A,