会计从业资格考试系列讲座-会计电算化

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,华东网校,*,会计电算化,普讲,会计从业资格考试系列讲座,华东网校,第一讲 系统管理,启动与注册系统管理,建立企业核算账套,增加操作员,分配权限,理实练习,华东网校,一、账套资料（未给信息保持系统默认值）,请根据以下账套资料， 为甲公司建立账套,（注意，创建账套时间可能较长）,1.,账套信息：,账套号：,100,；,账套名称：甲公司账套；,启用会计期：,2011,年,1,月,2.,单位信息：,单位名称：甲公司；单位简称：甲公司。,3.,核算类型：,工业；行业性质：新会计制度科目。,4.,基础信息：,存货分类、客户、供应商与外币均无分类。,5.,分类编码方案：,将会计科目编码级次设置为,4-2-2-2,，其他编码级次使用默认值。,6.,数据精度：使用默认值。,7.,系统启用：,只启用总账子系统，启用日期为,2011,年,1,月,1,日。,理实练习,华东网校,二、用户及权限,请根据以下用户和权限资料，为甲公司建立用户，并为用户分配指定的权限。,编,号,姓名,口令,权限,111,张主管,1,账套主管,112,王会计,2,填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定义；执行期间损益结转,113,李出纳,3,出纳签字,理实练习,华东网校,第二讲 信息（企业）门户,基础设置操作演示,（,1,）启动并注册信息（企业）门户,（,2,）设置部门档案,（,3,）设置职员档案,（,4,）设置客户档案,（,5,）设置供应商档案,（,6,）设置外币及汇率,（,7,）设置会计科目,（,8,）设置凭证类别,（,9,）输入期初余额,理实练习,华东网校,（1）部门档案,部门编号,部门名称,1,行政部,2,财务部,3,供销部,301,采购科,302,销售科,4,生产部,职员编号,职员名称,所属部门,111,张主管,财务部,112,王会计,财务部,113,李出纳,财务部,114,马经理,行政部,115,郑采购,采购科,116,贾销售,销售科,117,李芝,生产部,118,马同,销售科,客户编号,客户名称,客户简称,地址,税号,开户行,账号,111,徐州重型机械厂,徐州重型,江苏徐州铜山路255号,43435,交行,12345212,（2）职员档案,（3）客户档案,（4）供应商档案,供应商编号,供应商名称,供应商简称,地址,税号,开户行,账号,001,南京造船厂,南京船厂,江苏南京南京路25号,56456,工行,786754556,理实练习,华东网校,（5）设置外币及汇率,币名,币名简称,记账汇率,美元,USA,6.2500,欧元,EUR,9.7500,科目编码,科目名称,计量单位,124301,甲产品,件,124302,乙产品,件,（6）设置会计科目,将“现金”、“银行存款”分别指定为“现金总账”、“银行存款”总账科目。,在“1243库存商品”科目下增加以下明细科目：,在“410101生产成本基本生产成本”科目下增加明细科目：,科目编码,科目名称,41010101,甲产品,4101010101,直接材料,4101010102,直接人工,4101010103,制造费用,41010102,乙产品,4101010201,直接材料,4101010202,直接人工,4101010203,制造费用,设置“应收账款”为客户往来；,设置“应付账款”为供应商往来。,在“1211原材料”科目下增加以下明细科目,科目编码,科目名称,计量单位,121101,A材料,千克,121102,B材料,千克,理实练习,华东网校,（7）设置凭证类别,类别字,类别名称,限制类型,限制科目,收,收款凭证,借方必有,1001，1002,付,付款凭证,贷方必有,1001，1002,转,转账凭证,凭证必无,1001，1002,（8）输入期初余额,2011年1月1日，甲公司各账户期初余额如下表所示：,科目名称,方向,期初余额,银行存款,借,1000 000,应收账款-徐州重型,借,3 000 000,库存商品甲产品500,借,100 000,库存商品乙产品1000,借,100 000,固定资产,借,1 000 000,累计折旧,贷,200 000,应付账款-南京船厂,贷,3 000 000,实收资本,贷,1 500 000,利润分配未分配利润,贷,500 000,理实练习,华东网校,第三讲 总账系统,日常业务处理,（1）重新注册企业（信息）门户,（2）填制凭证,（3）修改凭证,（4）查询凭证,（5）审核凭证,（6）记账,（7）查询账簿,（8）月末转账,（9）结账,理实练习,华东网校,经济业务资料,请根据以下经济业务资料，用王会计填制各记账凭证；用李会计进行出纳签字；,用张主管对该账套进行结账。（2011年1月份，甲公司发生以下经济业务）,1.1月15日，销售甲产品，货款共计100 000元，尚未收取，假定不考虑增值税。,借：应收账款,贷：主营业务收入,2.1月20日，用现金支票支付广告费10 000元，支票号XJ001。,借：营业费用,贷：银行存款,3.1月25日，由于产品质量问题，同意客户退回部分商品，价款10 000元，直接冲减应收账款。,借：应收账款,贷：主营业务收入,4.1月28日，销售乙产品，货款共计80 000元，已通过转账支票收取，支票号ZZ002。,借：银行存款,贷：主营业务收入,5.1月31日，计提本月折旧。其中，3000元记入制造费用，2000元记入管理费用。,借：制造费用,管理费用,贷：累计折旧,6.1月31日，结转本月销售成本，其中，甲产品50000元，乙产品60 000元。,借：主营业务成本,贷：库存商品甲产品,库存商品乙产品,7.1月31日，结转本期损益至本年利润。,理,实,练,习,华东网校,第四讲 财务报表,编制财务报表,1.启动财务报表,2.新建财务报表,3.定义报表格式,4.定义报表公式,5.编制报表,6.调用报表模板生成报表,理实练习,华东网校,1.利用UFO报表系统制作以下报表（注意各项目的单元格位置一定要与下表相同），,要求通过自定义公式取得各项数据。请将该表命名为“货币资金表.rep”，并保存。,2.运用UFO报表系统，通过调用模板的形式生成甲公司2011年1月份利润表，并保存。,3.运用UFO报表系统，通过调用模板的形式生成甲公司2011年1月份资产负债表，并保存。,理实练习,货币资金表,单位名称：科龙科技 年 月 日 单位：元,项目,行数,期初数,期末数,库存现金,1,银行存款,2,合计,3,制表人：,要求：设置表尺寸7行4列；组合第一行单元；设置年月日为关键字；关键字偏移量为：年-60毫米，月-30毫米；表头为黑体l4号居中；单位名称和单位为楷体，12号字；第一行行高7毫米，各列列宽为30毫米：以文件名“货币资金表”保存到我的文件夹中。,华东网校,第五讲 应收/应付核算操作,初始设置(应付),1.往来基础信息设置,2.设置付款条件,3.输入应收应付期初余额,日常业务(应付/应收),1.输入采购发票/销售发票,2.输入结算单/收款单,3.往来核销,4. 应收应付账表查询,理实练习,华东网校,采购管理系统流程图,初始设置,建账并启用,操作员权限,系统参数设置,基础档案设置,单据设置,期初数据录入,日常业务,请购,订货,到货,入库,开票,采购结算,期末处理,月末结账,结转上年,注意：,1.应付账款、采购、库存（存货）三者的关系,2.应付账款、供应商之间的关系,华东网校,应付款管理系统详细核算模式业务流程图,系统选项设置,初始设置,基础档案,单据设计,期初余额,单据录入,应付票据,单据审核,转,账,处,理,汇,兑,损,益,核,销,处,理,票,据,处,理,制单,期末处理,单据查询,业务账表,统计分析,科目账查询,自定义报表,系统初始,日常业务,账表查询,华东网校,销售管理系统流程图,初始设置,建账启用,权限管理,销售选项,基础档案,单据设置,期初数据录入,日常业务,销售报价,销售订货,销售发货,销售开票,销售代销,价格管理,期末处理,月末结账,结转上年,注意：,1.应收账款、销售、库存（存货）三者的关系,2.应收账款、客户之间的关系,华东网校,应收款管理系统详细核算模式业务流程图,期末处理,系统选项设置,初始设置,基础档案,单据设计,期初余额,单据录入,应收票据,单据审核,转,账,处,理,汇,兑,损,益,核,销,处,理,票,据,处,理,制单,单据查询,业务账表,统计分析,科目账查询,自定义报表,系统初始,日常业务,账表查询,坏,账,处,理,华东网校,（1）往来单位信息设置,客户档案,供应商档案,结算方式,结算方式编码,结算方式名称,1,支票,101,现金支票,102,转账支票,设置付款条件,编号,付款条件,01,2/10,1/20,n/30,02,5/10,2/30,0/45,客户编号,客户名称,客户简称,地址,税号,开户行,账号,222,上海电子股份公司,上海电子,上海红飞路35号,5555,工行,3534566,333,北京中关村大市场,北京中关村,北京海淀区100号,7777,建行,6767657,供应商编号,供应商名称,供应商简称,地址,税号,开户行,账号,002,山东青莲有限公司,山东青莲,济南市正京路2号,9999,农行,111111,003,安徽东鹏有限公司,安徽东鹏,合肥市水上路由3里5号,2222,中行,222222,理实练习,华东网校,仓库档案,编号,仓库名称,计价方式,1,成品库,全月平均,2,材料库,全月平均,存货分类,编号,类别名称,11,产品,12,材料,存货档案,编号,存货名称,计量单位,存货属性,01,甲产品,件,销售,02,乙产品,件,销售,03,A材料,千克,外购、生产耗用,04,B材料,千克,外购、生产耗用,库存期初,存货编码,存货名称,数量,单价,仓库号,01,甲产品,1000,500,1,02,乙产品,1000,1000,1,03,A材料,500,100,2,04,B材料,200,100,2,甲公司开户行及账号,开户行,账号,工行,89889766,理,实,练,习,华东网校,(2)期初采购与销售,期初采购专用发票,1.2010年12月10日，采购科收到南京造船厂开具的专用发票一张，票号为CG001，商品为A材料，数量3000千克，单价为100元，增值税税率为17%，货物在途，发票到期日为2011年1月31日。,2.2010年12月10日，采购科收到山东青莲有限公司开具的专用发票一张，票号为CG002，商品为B材料，数量1000千克，单价为100元，增值税税率为17%，货物在途，发票到期日为2011年1月31日。,期初销售专用发票,1.2011年1月10日，销售科向上海电子股份公司销售甲产品，数量50件，无税单价500元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，票号为XS001，增值税税率为17%，销售类型为普通销售，发票到期日为2011年1月11日。,2.2011年1月10日，销售科向徐州重型机械厂销售乙产品，数量100件，无税单价1000元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，票号为XS002，增值税税率为17%，销售类型为普通销售，发票到期日为2011年1月31日。,理实练习,华东网校,收款结算,2011年1月31日，销售科收到上海电子股份公司的转账支票一张，票号为ZP002，支付购买甲商品的货款，金额合计为29250元。,往来核销,将客户为上海电子股份公司，金额为29250元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。,查询全部客户的客户往来余额表。,理实练习,华东网校,第六讲 工资核算,初始设置,1.设置部门档案,2.设置工资类别,3.设置工资项目,4.设置工资项目的计算公式,5.设置人员档案,6.输入工资原始数据,7.定义工资转账关系,华东网校,日常业务,1.输入变动工资数据并进行工资计算,2.计算个人所得税,3.工资费用分配,4.工资账表查询,理实练习,华东网校,工资处理流程图,华东网校,请根据以下工资管理系统初始化资料，为甲公司对工资管理子系统进行初始化设置。,1.业务控制参数：工资个别数：单个；核算币种：人民币RMB；实行代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位。,2.人员类别分为：管理人员、生产人员、供销人员,3.银行设置：工商银行，账号定长：11,4.人员档案：全部人员均为中方人员，计税，通过银行代发工资,编号,职员名称,所属部门,职员类别,银行账号,111,张主管,财务室,管理人员,20060101101,112,王会计,财务室,管理人员,20060101102,117,李芝,生产部,生产人员,20060101103,118,马同,销售科,供销人员,20060101104,5.工资项目（新增）：,项目名称,类型,长度,小数位数,工资增减项,基本工资,数字,10,2,增项,岗位工资,数字,10,2,增项,事假扣款,数字,8,2,减项,事假天数,数字,8,其它,理实练习,华东网校,6.计算公式：,事假扣款=事假天数50,7.职员基本工资情况，计算并汇总工资。,编号,职员名称,基本工资,111,张主管,5000,112,王会计,4000,117,李芝,3500,118,马同,4000,8.代扣个人所得税：,所得税项目为：工资；对应工资科目：实发合计。,计税基础3500元，附加费默认。,9.工资分摊：,工资分摊,部门,工资总额（100%）,应付福利费（14%）,科目编码,科目编码,借方,贷方,借方,贷方,账务室,管理人员,550201,2151,550201,2153,生产部,生产人员,4101010102,2151,4101010102,2153,销售科,供销人员,5501,2151,5501,2153,理实练习,华东网校,第七讲 固定资产核算,初始设置,1.设置固定资产类别,2.设置部门档案,3.输入固定资产原始卡片,日常业务,1.资产增减,2.计提折旧,3.资产变动,4.固定资产账表查询,理实练习,华东网校,固定资产处理流程图,华东网校,1初始设置,建立固定资产账套,控制参数,参数设置,约定与说明,我同意,启用月份,2011.01,折旧信息,本账套计提折旧；,折旧方法：平均年限法(一)；,折旧汇总分配周期：1个月； ,当(月初已计提月份=可使用月份一l)时，将剩余折旧全部提足。,编码方式,资产类别编码方式：2112；,固定资产编码方式：,按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；,卡片序号长度为3。,财务接口,与账务系统进行对账；,对账科目：,固定资产对账,科目：1501固定资产；,累计折旧对账,科目：1502累计折,旧；,在对账不平情况下允许固定资产月末结账。,理实练习,华东网校,资产类别,编码,类别名称,净残值率,计提属性,01,交通运输设备,5,正常计提,02,电子设备,5,正常计提,02,其他设备,5,正常计提,原始卡片,固定资,名称,类编号,所在,部门,增加,方式,可使,用年,限,开始使用日期,原值,累计折旧,对应折旧,科目名称,奥迪,轿车,01,行政,部,直接,购入,10,2007.01.01,600 000,400 000,管理费用折旧费,复印机,02,销售,科,直接,购入,5,2009.01.01,30 000,12 000,销售费用,运输车,01,生产,部,直接,购入,10,2007.05.01,370 000,88 000,制造费用,合计,1 000 000,150 000,注：净残值率均为5，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一)。,理实练习,华东网校,2日常业务处理,资产增加2011年1月10日，销售部购买复印机一台。,资产,类别,资产,名称,部门,增加,方式,使用,状况,开始日期,原值,使用,年限,折旧,方法,电子类,复印机,财务部,直接,购入,在用,2011-01-10,10 000,10,平均年,限法 (二),计提折旧,计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。,资产变动,2011年1月31日，行政部的轿车调拨转入销售部使用。,固定资产账表查询,查询固定资产折旧清单。,理实练习,华东网校,谢谢,欢迎收看会计电算化精讲课程！,精讲课程特色如下：,1.细致精准地解析每一个考点,2.归纳分析必考点与延伸考点的关联关系,3.通过操作员的角色来预测考试题,华东网校,会计电算化,精讲,会计从业资格考试系列讲座,华东网校,软件安装步骤,第一：检查计算机名字,不要带有,“,-,”,等特殊符号，不要中文和数字打头；最好纯英文。,我的电脑,鼠标右键,属性,网络标识（计算机名）,属性,检查系统日期形式，短日期格式使用yyyy-mm-dd;长日期格式使用：yyyy年mm月dd日。,控制面版-区域和语言选项区域选项-自定义-日期,第二：安装数据库,考试专用软件是用友快捷通,T3,的精简版本。,用友通,T3,是基于,sql,数据库运行的。所以安装软件之前要先安装数据库。可以安装,sql,server2000,sql server2005,可以直接安装光盘上自带的,sql,简版数据库,msde,。,点击光盘上的,msde2000rela,或,2msde005,文件夹，双击,setup.exe,文件，自动完成简版数据安装。,重启计算机，电脑右下角显示数据库启动图标 （机箱图标显示绿色），或者从“开始”菜单，点击程序，点击启动，看是否显示“服务管理器”。,第三：安装软件,点击光盘上的,考试专用软件,文件夹，双击setup.exe文件，进行软件安装。安装路径最好不要和操作系统安装在同一个路径下；安装时按提示顺序安装即可。,第四：启动服务,重启电脑后，进入操作系统，完成对用友通服务的启动过程。桌面上显示“系统管理”和“信息门户”两个图标。,华东网校,考点1：系统管理,必考点,1.系统注册与注销,2.建立账套,3.操作员管理,4.账套管理,选考点,5.备份计划的设置,6.数据库的升级,7.年度账管理,华东网校,1.系统注册与注销,系统注册,步骤： 开始-程序-会计从业资格考试-系统管理 或：双击桌面“系统管理” 图标-系统-注册,注意,：1）使用此软件时，用户名为admin,其密码为空；用户可以根据自己的实际情况设置自己的密码。,系统注销,步骤：系统-注销,演示操作：,华东网校,2.建立账套,步骤：,系统管理,系统,注册,用户名,admin,，密码,确定,账套,建立，按照向导建立帐套,启用购买的模块。,注意：,启用会计期：要根据实际情况选择，可以设置非自然月份的会计期间。,企业类型：对于启用了购销存模块的企业，选择工业比选择商业，在库存模块多出材料出库单、产成品入库单等单据。,行业性质：即选择什么会计制度来核算，系统预置了,40,种行业性质；,是否预制科目：如果选择是，则按照选择的会计制度预制科目，如果选择不预制，则公司核算所需要的会计科目一个一个增加；,编码方案：如果预制科目，则科目编码方案不允许再修改；设置适合自己公司需要的编码方案，在没有使用前，可以修改。,启用模块：购买的模块启用，没有购买的模块不要启用。模块的启用日期要晚于建账日期。以后新购买的模块可用帐套主管登陆系统管理，再启用相关模块。,华东网校,建立账套顺序,输入账套信息,输入单位信息,选择核算类型,选择基础信息,创建账套,确定编码信息,确定数据精度,系统启用,华东网校,建立帐套例子,帐套号：211,帐套名称：北京科技公司核算帐套,启用会计期2010.3月份,单位名称：北京科技公司,企业类型：工业,行业性质：2007新企业准则,帐套主管：demo,预制会计科目,客户分类,外币核算,华东网校,3.操作员管理,增加操作员：,系统管理,系统,注册,用户名,admin,，密码,权限,操作员,增加，录入编码、名称、口令等,“,增加,”,按钮。注意：编码唯一。,删除、修改操作员：,对于新增的操作员，可以直接删除，或者点击修改，修改其姓名、口令、所属部门。但不能修改编码。,注销操作员：,对于已经使用的操作员，不能直接删除，如果不再使用他了，只能注销。点击修改,注销当前操作员,修改,操作员界面点击刷新，状态变为,“,注销,”,，不能再对帐套进行操作。,操作员权限：,系统管理,系统,注册,用户名,admin,，密码,权限,权限,账套主管：直接在右上角对应账套的账套主管打勾；取消帐套主管，则取消这个选项。帐套主管拥有该帐套的所有功能权限。,一般操作员：选中这个操作员，选择对应的帐套，点击,“,增加,”,按钮，先选中功能模块，再增加该模块下的明细权限（在对应的授权栏双计，变成明蓝色，说明选中）。设置完成后，在操作员权限界面，显示选中的操作员对该帐套的权限。,华东网校,操作员管理例子,增加三个操作员：,张会计 财务部,222,李会计 财务部,333,赵出纳 财务部,操作员权限设置：,张会计为900帐套2011年的帐套主管，同时取消demo对900帐套的帐套主管权限（在账套主管前打勾）,李会计为900帐套2011年的财务会计，拥有总账的所有权限（双击功能模块总账前的授权单元格，变成明蓝色）,赵出纳对900帐套2011年只有出纳签字权限,（,单击总账功能模块，在明细权限中双击“出纳签字”对应的授权单元格）。,华东网校,4.帐套管理,备份、恢复账套：,为防止因意外情况发生导致数据丢失，要经常进行帐套备份。,系统管理,系统,注册,用户名,admin,，密码,确定,账套,备份：指定备份到什么地方（路径），备份形成的文件是,uf2kact.lst,和,ufdata.ba,_,恢复：到帐套的备份路径下，点击,uf2kact.lst,的文件引入，则帐套就恢复回来了。,删除帐套：,以,admin,登陆系统管理,点击帐套下的备份，点击,“,删除当前备份帐套,”,按钮，则该帐套备份后从软件中删除。,修改账套：,系统管理,系统,注册,用户名：,账套主管,，密码,选择账套,确定,账套菜单,修改。,可以修改的信息：帐套名称、单位信息、没有使用过的分类信息和编码方案。,启用新增模块：,系统管理,系统,注册,用户名：,账套主管,，密码,选择账套,确定,账套菜单,在新增的模块前打勾。,华东网校,系统管理员和帐套主管的权限区别,从前面的介绍中，可以看到在系统管理中，有些操作需要系统管理员admin来注册，而有些操作需要帐套主管来登陆。现在就把这两个操作员的权限区别列示如下：,功能,操作员,建立帐套,备份、恢复帐套,增加操作员,设置帐套主管权限,增加一般操作员权限,修改帐套,单独启用模块,年度帐管理,结转上年数据,系统管理员admin,帐套主管,华东网校,5.备份计划的设置,备份计划的设置,系统管理-系统-注册（admin)-设置备份计划,演示操作,华东网校,6.数据库的升级,系统管理-系统-注册（admin)-升级sql server 数据库,注意：进行数据库升级时，先恢复账套，后升级数据库,华东网校,7.年度帐管理,建立年度账：,系统管理,系统,注册,用户名：,帐套主管,，密码，选择帐套，年度,确定,年度帐,建立,建立该帐套的下一年年度帐，会把上年的基础档案转过来。,注意：没有安装加密盒情况下，不能建立新的年度帐。,结转上年数据：,系统管理,系统,注册,用户名：,帐套主管,，密码，选择帐套，新的年度,确定,年度帐,结转上年数据。把上年的期末余额结转过来作为新的年度的期初数据。,备份、恢复年度帐：,系统管理,系统,注册,用户名：,帐套主管,，密码，选择帐套，年度,确定,年度帐,备份：年度帐备份文件为,uf2kyer.lst,和,ufdata.ba,_,恢复：从备份路径下，选择,uf2kyer.lst,的文件引入，年度帐就恢复了。,删除年度帐：,年度帐备份的时候，点击,“,删除当前备份年度,”,按钮，则该年度帐从软件中删除。,华东网校,考点2：基础信息与总账管理,必考点,1.机构设置（部门、职员）,2.往来单位设置（客户、供应商等）,3.总账初始化（会计科目、凭证类别、项目目录、外币核算）,4.日常业务处理（填制凭证、审核、记账、转账）,5.查询处理,选考点,6.指定科目设置,7.常用摘要设置,8.常用凭证设置,9.自定义转账设置,10.对应结转设置,11.反记账与反结账,12.总账参数设置,华东网校,在用软件进行会计核算之前，要先建立部分基础档案，比如,公共档案,：职员档案、部门档案、客户档案、供应商档案、外币档案、结算方式等,帐务档案：,会计科目、凭证类别、常用摘要等,业务档案：,存货档案、仓库档案、收发类别、货位等。,说明,说明：,这些基础档案可以随着业务的发展不断增加，也可以作相应的修改；,已经使用过的基础档案不能删除；,如果在建立帐套的时候，选择了“存货、客户、供应商进行分类”，则要分别先建立存货、客户、供应商的分类，再建立具体的档案。如果没有选择分类，则可以直接建立相关档案。“是否分类”还可以用帐套主管身份登陆系统管理进行修改。,相关的基础档案设置我们会在模块操作中穿插进去，下面仅就部门、职员、客户档案的录入为例子说明基础档案录入的过程。,可以点击桌面上的,“,信息门户,”,，进入自己的帐套，在弹出的,“,期初档案录入,”,窗口分别对基础档案进行录入，也可以进入,“,信息门户,”,，点击,“,基础设置,”,菜单进行录入。,华东网校,假定北京科技公司的部门设置如下：11个一级部门，4个二级部门,首先要先检查系统默认的编码方案是否合适。,以帐套主管（用户名111）登陆系统管理，点击“帐套”菜单下的“修改”，下一步到分类编码方案界面；,或者用帐套主管登陆用友通，点击基础设置基础信息编码方案，看到,一级部门,二级部门,董事会,财务部,行政部,生产部,A车间、B车间,采购部,销售部,销售一部；销售二部,商务部,人事部,实施部,服务部,市场部,这里的部门级次是二级，适合需要。但第一级的编码用一个字符表示，如果用数字表示，则只能录入0-9共10个部门，而我们一级部门是11个，第11个部门的编码只能用英文字母表示,。,为了统一，我们直接把一级编码修改为2位，即把编码方案修改为2 2形式，这样可以录入00-99共100个一级部门。,1.机构设置,华东网校,增加部门档案操作,步骤：,用帐套主管111登陆用友通，在弹出的“期初档案录入”界面，选择公共档案中的部门档案；或者关闭这个界面，进入“信息门户”界面，点击基础设置机构设置部门档案，按照编码方案录入档案，保存。,例如：,1、点击“增加”按钮，录入部门编码01，部门名称“董事会”，负责人可以在录入职员档案后再补录，点击“保存”按钮。,不点击“保存”按钮，再直接点击“增加”，或者点击“恢复”，则放弃当前的操作。,2、点击“增加”按钮，增加06销售部，0601销售一部，0602销售二部，分别“保存”。,注意：,1、增加：第一个部门可以直接录入，第二个必须在第一个保存后点击“增加”按钮才能增加。,2、必录项：部门编码和部门名称必须录入。这里的编码必须唯一，名称不能重复。,3、字符要求：基础档案中的任一字段禁用以下英文字符：* _ % | ? ? ,4、保存：必须要点击“保存”按钮才能保存。,5、修改：选中某一部门，可以对其修改，但不能修改编码，即使没有使用过的部门。,6、删除：对于没有使用过的部门，可以删除。,华东网校,增加职员档案例子,假定北京科技公司的职员如下：,职员编号,职员姓名,所属部门,001,张三,销售一部,002,李四,销售二部,003,王五,董事会,111,张新,财务部,222,李丹,财务部,检查：,1、职员编码：这里是三位，软件中“编码方案”中没有对职员编码限制，所以可以根据公司情况录入。,2、111和222属于财务部，如果部门档案中没有录入财务部，所以要在部门档案中补录财务部,华东网校,步骤,：点击基础设置机构设置职员档案,例如：,001人员：直接录入编码001，名称张三，所属部门可以直接录入销售一部（或者0601），也可以点击后面的放大镜，参照录入。,录入完成，回车,，增加新的一行，同样的方法录入002人员。,全部人员录入完成，回车，增加新行，才保存。,注意：,1、增加：第一个人员直接录入，第二个必须在第一个录入完成后回车产生的新行中录入。,2、必录项：职员编码、职员名称、所属部门，编码必须唯一。,3、保存：录入完成，回车，才能保存,4、修改：要修改某个人员信息，直接双击对应的单元格进行修改。,5、删除：对于没有使用的人员，选中，点击“删除”按钮。,华东网校,2.往来单位基础信息,分类编码,分类名称,客户编码,客户名称,01,北京地区,001,北京a公司,002,北京b公司,02,上海地区,sh01,上海c公司,sh02,上海d公司,北京科技公司的客户如下：,检查：,1、这里的客户是分类的。在建立帐套的时候，选择了客户分类，可以不再修改。如果没有选择客户分类，还要用帐套主管登陆系统管理，点击“帐套”菜单下的“修改”。,2、这里的分类只分到了第一级，第一级编码是2位。检查一下系统的客户分类编码方案：,第一级是2位，可以不再修改。,3、对于客户编码，软件的编码方案中没有限定，可以根据实际情况录入。,华东网校,增加客户（供应商）档案操作,步骤：1、,基础设置往来单位客户分类,录入01 北京地区，保存,增加，录入02 上海地区，保存,2,、退出客户分类，进入基础设置往来单位客户档案,不点击“保存”按钮，再直接点击“增加”，或者点击“恢复”，则放弃当前的操作。,例如：,1、,选中“北京地区”，点击“增加”菜单，在“客户档案卡片”上，“基本”页签下录入编号001，名称：北京a公司，简称：a公司。别的如联系信息等选择录入。点击“保存”按钮，录入002客户的信息。,2、,退出，选中“上海地区”，点击“增加”菜单，在“客户档案卡片”上，“基本”页签下录入编号sh01，名称：上海c公司，简称：c公司。点击“保存”按钮，录入sh02客户的信息。,注意：,1、必录项：编码、名称、简称。编码未一，简称不能重复。,2、修改：选中某条记录，点击“修改”按钮。不能修改编码,3、删除：对于没有使用的客户档案，选中，点击“删除”按钮。,华东网校,3.总账系统初始化,初始设置：在基础信息“财务”中进行设置,会计科目,凭证类别,项目目录,外币种类,按要求进行设置,华东网校,3.总账系统初始化,期初余额,启用总账时，首先就是把手工账下的,“,期末余额,”,录入到软件中，作为软件的,“,期初余额,”,。,如果是刚刚成立的公司，则不存在“期初余额”的录入问题。,操作步骤：,打开期初余额：总账,设置,期初余额,在,末级科目录入期初金额，累计发生,华东网校,4.业务处理,填制凭证,提示：填制凭证前，要先设置“凭证类别”。此操作已在基础信息财务凭证类别处做了设置。,步骤：,用鼠标单击菜单【凭证】下的【填制凭证】，屏幕显示凭证画面,用鼠标单击增加按钮或按F5键，增加一张新凭证，这时光标定位在凭证类别上,华东网校,填制凭证举例：,例子：凭证类别为,“,收付转,”,分类方式，现金提取500元。摘要,“,现金提取,”,，借方,“,现金,”,科目500元，贷方,“,银行存款,中国银行,”,科目500元。,在总账中增加该凭证，并把,“,现金提取,”,作为,“,常用摘要,”,华东网校,出纳签字,公司一般都设置一个出纳人员，来负责“现金”和“银行存款”的收发统计。所有涉及到“现金”和“银行存款”科目的凭证一般要由出纳签字，借以登记“现金日记账”和“银行存款日记账”。,步骤：,点击总账,-,凭证,-,出纳签字,选择查询条件,双击凭证,点击签字,华东网校,审核凭证,审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核，只有审核权的人才能使用本功能。,步骤：,点击总账,-,凭证,-,审核凭证,选择查询条件,打开凭证,点击审核,注意：审核人和制单人不能是同一人,华东网校,凭证查询,步骤：,总账凭证查询凭证选择查询条件 确认。如果这里的查询条件不完整，可以点击“辅助条件”进行条件过滤。,华东网校,5.记账和反记账,步骤：,更换操作员为记账人,进入总账,凭证,记账,选择记账范围或下一步,记账,账套启用月系统将自动试算期初余额是否平衡,若平衡,确定,系统开始记账（把凭证上的数据登记到到总账、明细账、日记账等账簿中。,注意：,A、如果在总账的设置选项中，选择,“,出纳凭证必须经由出纳签字,”,，则出纳凭证没签字的时候，不允许记账。,B、如果在总账的设置选项中，选择,“,未审核的凭证允许记账,”,，则凭证没审核，也允许记账。,C、上月未结账本月不能记账。,D、启用月的期初余额试算不平衡不能记账,。,E、凭证记账后，在填制凭证中看不到凭证了。即记账后的凭证只能在“查询凭证”中看到。,如果记完账，发现凭证有错误，则需要,取消记账,。,总账,期末,对账,打开对账窗口,Ctrl+H,系统提示,“,恢复记账前状态被激活,”,确定,退出对账窗口,总账桌面,凭证,恢复记账前状态,恢复最近一次记账前状态或恢复某月初记账前状态,确定,录入账套主管密码,确定,华东网校,6.月末转账,系统提供了六种月末转账凭证的类型。我们这里仅以“损益结转”为例做一下说明。,何谓,“,期间损益结转,”,：在企业的经营活动中，每月会产生收入，也会发生费用。收入-费用=利润（即损益表的内容）。那账务上就要有个科目体现出每月的利润和,“,累计利润,”,，这个科目就是,“,本年利润,”,。月末把收入类科目和费用类科目（合称损益类科目）的发生数转入到,“,本年利润,”,的过程就是,“,期间损益结转,”,。,华东网校,期间损益结转步骤1：,定义“损益结转”：总账期末转账定义期间损益，进入“期间损益结转设置”界面。录入“本年利润”科目确定则所有损益类科目后都带出“本年利润”科目编码和名称。,华东网校,期间损益结转步骤2：,月末生成“期间损益结转”凭证：总账期末转账生成期间损益选择月份和结转的科目（一般全选），生成转账凭证。（如果之前的凭证没有记账，可以选择“包含未记账凭证）,注意：,1、定义是只用设置一次，每月生成即可；,2、如果损益类科目本月有新增的明细科目，则需要重新设置。否则期间损益结转时，新增明细科目的数据转不出来。假定原来定义期间损益结账时，主营业务收入5101科目只有510101一个明细科目，如本月新增“510102”科目，则进入设置界面,没有显示“3131本年利润”科目，则结转的时候，也转不到“本年利润”中，对应的在“损益科目编码”栏中输入“3131”即可。,华东网校,7.账表查询,可以随时查看总账中的和辅助模块的账表数据，如余额表、总账、明细账。选择的时候可以“包含未记账凭证”。,如果为了“出纳签字”，把“现金”指定为“现金总账科目”，把“银行存款”设置成了“银行总账科目”，则现金日记账和银行存款日记账总能到“现金管理”模块查询。不能在总账中查询。如果没有指定的话，直接通过明细账查询。,支持金额式、数量金额式、外币金额式、外币数量式账页格式的查询。在查询的时候，通过账页格式下拉框，选择合适的账页格式查看。,多栏账查询只能对有明细科目的科目进行定义和查询,1、刻意选中某条记录，联查凭证，也可以联查总账。,华东网校,多栏账查询举例1,查询多栏账,1,、定义多栏账：总账,账簿查询,多栏账,增加,多栏账定义窗口,选择核算科目,自动编制带出该科目下的所有明细科目，双击“分析方式”选择“余额”,点击“确定”所有的分析方式都变为“余额”。,假定填制下列凭证,借：物资采购,100 ,借：现金,234,应交税金,应交增值税,进项税额,17,贷：主营业务收入,200,贷：银行存款,中国银行,117,应交税金,应交增值税,销项税额,34,华东网校,多栏账查询举例2,分析方式：若选按金额分析，则系统只输出其分析方向上的发生额；若选按余额分析，则系统对其分析方向上的发生额按正数输出，其相反发生额按负数输出。如：应交税金科目为贷方分析，若选择金额方式，系统只输出其贷方发生额；若选择余额方式，系统将其借方发生额按负数输出，其贷方发生额按正数输出,2、查询多栏账：定义完成后“确定”，在多栏账界面，选择“应付账款多栏账”，点击“”查询“(包含未记账凭证）。,若选择按照金额分析，则进项税额栏不会显示数据,华东网校,8.结账和反结账,步骤：,总账期末结账选择结账月份对账系统自动进行账账核对对账完毕下一步查看结账报告下一步系统提示“通过月度工作检查”结账,注意：,A、已结账月份不能再填制凭证,B、总账和明细账对账不平，不允许结账；总账和辅助账对账不平，允许结账。,C、还有未记账凭证则不能结账,D、其他系统（工资、固定资产、业务通、核算）匀己结账，总账才能结账。,E、如果提示“为通过工作检查，不能结账”，要查看“上一步”，检查工作报告是否存在B、C、D的情况。,取消结账：,期末一结账一选择最后结账月份一,Ctrl+Shift+F6,一录入账套主管密码一确定,注：取消结账对新的月份的凭证没有影响。如取消4月份结账，5月份凭证还存在。这与工资、固定资产模块不同。,华东网校,考点3：财务报表,必考点,1.关键字的设置（两种状态）,2.自定义报表设置（格式、字体、公式等）,3.套用报表处理,选考点,4.表面的追加,5.报表格式的锁定,6.报表页面设置,华东网校,两种状态,格式状态,新建或者打开一张财务报表，会看到左下脚显示“格式”或者“数据”字样，单击，变成了对应的“数据”或者“格式”。即：财务报表是有两种状态的：格式状态和数据状态。,在”格式“状态下完成：,1、定义报表尺寸： “格式” 菜单下的“表尺寸”,2、调整行高、列宽： “格式” 菜单下的“行高列宽”,3、行（列)的增加、删除：“编辑”菜单下的“增加”、“删除”,4、格式属性的调整：“格式”菜单下“单元属性”,5、画表格线： “格式” 菜单下的“区域画线”,6、定义关键字：“数据”菜单下关键字：设置，偏移，取消,7、设置单元公式：“数据”菜单下编辑公式单元公式,华东网校,两种状态,数据状态,在”数据“状态下完成：,1,、追加表页：“编辑”菜单下的追加,2,、录入关键字：“数据”菜单下关键字，录入,3,、运算：“数据”菜单下的“整表重算”、“表页重算”,4,、表页不计算：“数据”菜单下的“表页不计算”,5,、数据采集： “数据”菜单下的“数据采集”,6,、表页汇总： “数据”菜单下的“汇总”,7,、账套初始： “数据”菜单下的“账套初始”,华东网校,1.关键字,关键字是整张报表的“向导”。如公式为“fs(502,月,”借“,)”，表示按月来取502科目的发生数（fs)。那么至少要在格式状态下，设置“月”关键字，在数据状态下，比如要取6月份的发生数，录入关键字“6月”即可。,提示：填制凭证前，要先设置“凭证类别”。此操作已在基础信息财务凭证类别处做了设置。,常见的关键字有：单位名称、年、月、日、季。,格式状态下设置、取消、偏移关键字；在数据状态下，录入关键字。,增加,删除,调整位置,对于系统提供的报表，一般都设置好了关键字，只需要录入关键字即可。对于自定义报表，设置合适的关键字是决定一张报表取数正确与否的关键。,华东网校,关键字举例,例子：在一张空白的报表上增加“年、月、日”的关键字，并调整位置,1、进入财务报表，新建一张空白表；,2、数据菜单关键字设置设置“年”,3、同样的操作，增加“月”、“日”,4、年和月之间的距离太宽，要调整位置：,数据菜单关键字偏移,注意：光标定义在什么位置，设置的关键字就在什么位置；偏移关键字的时候，往后偏录入“正数”，往前偏录入“负数”。,华东网校,2.公式设置,常用的就是“用友账务函数”，根据实际情况，取发生函数（,FS),累计发生（,LFS),期初函数（,QC),期末函数（,QM),。,如资产负债表取的是“时点”值，则取QC函数或者QM函数;损益表是期间值，则取FS函数或者LFS函数。,公式设置的步骤：格式状态下,数据,编辑公式,单元公式,函数向导,用友账务函数，选择具体函,数名,参照,录入公式,确认即可,像资产负债表上“货币资金”期末公式是：现金科目期末数,+,银行存款科目期末数,+,其它货币资金科目期末数。,公式设置为：,QM(“1001”,月,年,)+QM(“1002”,月,年,)+QM(“1009”,月,年,),（按照步骤设置好,QM(“1001”,月,年,),，录入一个,+,号，再点击“函数向导”,.,录入,QM(“1002”,月,年,),，再录入,+,号，再点击“函数向导”,.,录入,QM(“1009”,月,年,),。,千万不能是：,QM(1001“+ 1002“+ 1009,月,年,),华东网校,3.操作流程,华东网校,4.自定义报表,建立自定义报表,文件,-,新建,选择“模板分类”,空报表,格式,-,表尺寸,-,录入“行、列数”,-,确定,格式,-,单元属性,-,调整“单元类型、对齐和边框”属性,格式,-,组合单元,-,设置组合区域,格式,-,区域画线,-,设置画线类型,格式,-,行高,-,设置行高,格式,-,列宽,-,设置列宽,华东网校,自定义公式,对于不同的报表所使用的公式不尽相同，通常情况下取“账务函数”,（,1,）账务取数函数主要有：总账函数 金额式 数量式 外币式 期初额函数：,QC,（）,sQC,（）,wQC,（）期末额函数：,QM,（）,sQM,（）,wQM,（）发生额函数：,FS,（）,sFS,（）,wFS,（）累计发生额函数：,LFS,（）,sLFS,（）,wLFS,（）条件发生额函数：,TFS,（）,sTFS,（）,wTFS,（）对方科目发生额函数：,DFS,（）,sDFS,（）,wDFS,（）净额函数：,JE,（）,sJE,（）,wJE,（）汇率函数：,HL,（）,（2）自本表本表页取数的函数。主要有以下几个：数据合计：PTOTAL（）平均值：PAVG（）最大值：PMAX（）最小值：PMIN（）,（3）自本表其他表页取数的函数。对于取自本表其他表页的数据可以利用某个关键字，作为表页定位的依据或者直接以页标号作为定位依据，指定取某张表页的数据。可以使用SELECT（）函数从本表其他表页取数。,华东网校,损益表编制注意事项,1、年中启用账套，一方面要在期初余额界面录入损益类科目的累计发生数，另一方面要修改损益表本年累计栏的公式为,“lfs”,。,修改为“LFS”函数后，要保存成自己的模版。以后每个月可以打开这个模版，直接录入关键字，也可以打开上个月保存的报表，“编辑”菜单下“追加”表页，在新的表页上录入新的关键字。,2、,年初启用账套，如果按照默认的公式取数，每月编制损益表,必须,要先打开上月保存的报表，在此基础上“编辑”“追加”，,追加表页,。,当然，也可以把累计发生数栏的公式修改为,“lfs”。同1,以后每个月可以打开这个模版，直接录入关键字，也可以在上一月报表的基础上打开“追加”表页。,追加表页，默认的是前后的公式保持一致，如果后面月份的公式发生变化，则前几个月的数据会重算，如果不希望前面的数据发生变化，则在前面表页上打上“表页不计算”的标志。,华东网校,损益表编制注意事项,3、利息收入的处理,习惯在收到利息收入的时候，填制凭证为贷方发生数。但损益表的公式设置为取“借方发生数”。这样的话，编制出来的损益表肯定不对。,解决：,收到利息收入的时候，做凭证为借方红字，不用修改公式。,华东网校,5.表面的追加,在数据状态下-编辑插入表页,或编辑追加表页,6.报表格式的锁定,7.报表页面设置,在数据或格式状态下：格式保护格式加锁,在数据或格式状态下：文件页面设置调整参数,华东网校,考点4：工资管理,必考点,1.工资类别的建立,2.基础档案的设置（人员类别、附加信息、人员档案等）,3.工资项目设置,4.工资公式设置,5.工资变动处理,6.个人所得税处理,7.工资分摊,8.工资报表查询,选考点,1.系统启用,2.银行代发处理,3.人员工资停发处理,4.结账与反结账,华东网校,1.系统启用,前提：以账套主管身份登陆系统管理，在“帐套”菜单下点击“启用”，启用工资模块。,初始设置步骤：,用友通工资,选择本账套处理的工资类别个数,选择币种,下一步,确定是否代扣税,下一步,确定是,否,“,扣零,”,处理,下一步,确定,“,人员编号,”,长度,完成,注意：,1、系统初始的时候如果选择,“,单个,