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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,固定资产投资估算案例,1,案例一,某工程经估算建筑安装工程费用为,1000,万元，设备及工器具费用为,1500,万元，工程建设其他费用为,500,万元。经测算：建设期,3,年，第一年完成计划投资的,30,，第二年完成计划投资的,20,，第三年完成计划投资的,50%,。基本预备费费率为,5,，涨价预备费费率为,6,。每年投资中的,60,为银行贷款，贷款利率为,10,。试计算该工程固定资产投资总额。,2,案例一参考答案,（,1,）基本预备费（,1000,1500,500,）,5,150,万元,（,2,）涨价预备费,435.4182,第一年：,315030,6,56.7,万元,第二年：,315020,（,1,6,）,2,1,77.868,万元,第三年：,315050,（,1,6,）,3,1,300.8502,万元,3,（,3,）建设期贷款利息,284.683,万元,第一年,q1=,1/2,(315030%+56.7)60%10%=30.051,万元,第二年,q2=,（,315030%+56.7) 60%+30.051+,1/2,（,315020%+77.868,）,60%10%=84.343,万元,第三年,q3=,（,315030%+56.7) 60%+30.051+,（,315020%+77.868,）,60%+84.343+1/2(315050%+300.8502) 60%10%=170.289,万元,案例一参考答案,（,4,）建设项目固定资产投资总额,3000,150,435.4182,284.683,3870.1012,万元,4,案例二,拟建某工业建设项目，各项数据如下：建筑工程费,7060,万元，安装工程费,1430,万元；设备工器具购置费,7490,万元；工程建设其他费,400,万元；基本预备费费率为,10%,；,.,建设期各年涨价预备费费率为,6%,；建设期为,2,年，每年建设投资相等，建设资金来源为：第一年贷款,5000,万元，第二年贷款,4800,万元，其余为自有资金，贷款年利率为,6%,；固定资产投资方向调节税税率为,5%,。求该建设项目固定资产总投资额。,5,案例二参考答案,建筑安装工程费,=,建筑工程费,+,安装工程费,=7060+1430=8490,（万元）,基本预备费,=,（设备工器具购置费,+,建筑安装工程费,+,工程建设其他费）*费率,=,（,7490+8490+400,）*,10%=1638,（万元）,涨价预备费,=,（,16380+1638,）,/2,（,1+6%,）,-1+,（,16380+1638,）,/2,（,1+6%,）,2-1=1654.0524,（万元）,6,案例二参考答案,建设期贷款利息,Q1=1/2*5000*6%=150,万元,Q2=,（,5000+150+4800/2,）*,6%=453,（万元）,Q=Q1+Q2=150+453=603,（万元）,固定资产投资方向调节税,=,（工程建设费,+,预备费）*税率,=,（,16380+1638+1654.0524,）*,5%=983.6026,（万元）,7,案例二参考答案,固定资产总投资,=,设备工器具购置费,+,建筑安装工程费,+,工程建设其他费,+,预备费,+,建设期贷款利息,+,固定资产投资方向调节税,=7490+8490+400+1638+1654.0524+603+983.6026,=20655.655,（万元）,8,案例三,背景资料：,某企业拟建一工厂，计划建设期三年，第四年建成投产，投产当年的生产负荷达到设计生产能力的,60%,，第五年达到设计生产能力的,85%,，第六年达到设计生产能力。项目运营期为,20,年。,该项目所需设备分为进口设备和国产设备两部分。进口设备重,1000t,，其装运港船上交货价为,600,万美元，海运费为,300,美元,/,吨，海运保险费和银行手续费分别为货价的,0.2%,和,0.5%,，外贸手续费率为,1.5%,，增值税率为,17%,，关税税率为,25%,，美元兑换人民币汇率为,1,：,7,。设备从到货口岸至安装现场,500km,，运输费为,0.5,元人民币,/,（,tkm,），装卸费为,50,元人民币,/,吨，国内运输保险费率为抵岸价的,0.1%,，设备的现场保管费率为抵岸价的,0.2%,。国产设备均为标准设备，其带有备件的订货合同价为,9500,万元人民币。国产标准设备的设备运杂费率为,3,。,9,案例三,该项目的工具、器具及生产家具购置费为,4%,。,该项目建筑安装工程费用估计为,5000,万元人民币，工程建设其他费用估计为,3100,万元人民币。建设期间的基本预备费费率为,5%,，涨价预备费为,2000,万元人民币。流动资金估计为,5000,万元人民币。,项目的资金来源分为自有资金和贷款，其贷款计划为：建设期第一年贷款,3100,万元人民币、,350,万美元；建设期第二年贷款,4000,万人民币、,250,万美元；建设期第三年贷款,2000,万元人民币。贷款的人民币部分从我国建设银行获得，年利率为,10%,（按季度计息）；贷款的外汇部分从我国银行获得，年利率为,8%,（按年计息）。,问题：,1,、估算设备及工器具购置费用。,2,、估算建设期贷款利息。,3,、估算工厂建设的总投资。,10,案例三 参考答案,1,、（,1,）进口设备原价,=FOB,价,+,国际运费,+,运输保险费,+,银行财务费,+,外贸手续费,+,关税,+,增值税,+,消费税,+,海关监管手续费,+,车辆购置附加费,进口设备,FOB,价,=6007,万元,=4200,万元,国际运费,=10000.037,万元,=210,万元,运输保险费,=42000.2%,万元,=8.4,万元,银行财务费,=42000.5%,万元,=21,万元,外贸手续费,=,（,4200+210+8.4,）,1.5%,万元,=66.28,万元,关税,=,（,4200+210+8.4,）,25%,万元,=1104.6,万元,增值税,=,（,4200+210+8.4+1104.6,）,17%,万元,=938.91,万元,进口设备原价,= 4200+ 210+ 8.4+ 21+ 66.28+ 1104.6+ 938.91=6549.19,万元,11,案例三 参考答案,1,、（,2,）国产设备原价,=9500,万元,（,3,）国产设备运杂费,=95000.3%,万元,=28.5,万元,（,4,）进口设备运杂费,=,（,10005000.5+1000500+654919000.1%+654919000.2%,）,/10000=49.65,万元,（,5,）设备购置费,=6549.19+9500+28.5+49.65=16127.34,万元,（,6,）工具、器具及生产家具购置费,=16127.344%=16772.43,万元,（,7,）设备及工器具购置费,=16127.34+645.09=16772.43,万元,12,案例三 参考答案,2,、（,1,）人民币贷款部分利息,有效年利率（实际利率）,=,（,1+10%/4,）,4,-1=10.38%,建设期各年贷款利息：,第一年贷款利息,=25001/210.38%=129.75,万元,第二年贷款利息,=,（,2500+129.75+4000/2,）,10.38%=480.57,万元,第三年贷款利息,=(2500+129.75+4000 + 480.57+2000/2,）,10.38%=840.85,万元,人民币部分建设期贷款利息,=129.75+480.57+840.85=1452.17,万元,13,案例三 参考答案,2,、（,2,）外汇部分贷款利息,第一年贷款利息,=3501/28%=14,万美元,第二年贷款利息,=,（,350+14+250/2,）,8%=39.12,万美元,外汇贷款部分建设期贷款利息折合人民币,=,（,14+39.12,）,7=371.84,万元,（,3,）建设期贷款利息合计,=1452.17+371.84=1824.01,万元,3,、建设项目总投资,=,建设投资,+,建设期贷款利息,+,流动资金,设备及工器具购置费,=16772.43,万元,建筑安装工程费,=5000,万元,工程建设其他费,=3100,万元,预备费,=,基本预备费,+,涨价预备费,14,案例三 参考答案,预备费,=,基本预备费,+,涨价预备费,基本预备费,=,（,16772.43+5000+3100+3242.62,）,5%=1243.62,万元,涨价预备费,=2000,万元,预备费,=1243.62+2000=3243.62,万元,建设投资,=16772.43+5000+3100+3243.62=28116.05,万元,（,2,）建设期贷款利息,=1824.01,万元,（,3,）流动资金,=5000,万元,建设项目总投资,=28116.05+1824.01+5000=34940.069,万元,15,
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