上市公司监事履职情况分析

单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2009/09,1,内,容,提,要,监事法律权利与责任回顾,1,日常监管中关注的问题及正反案例,2,进一步提高监事履职能力的几点建议,3,2,公司法,一、监事法律权利与责任回顾,监事的权力和义务,证券法,证监会部门规章,其他相关法律法规,3,一、监事法律权利与责任回顾,公司法,第二十一条 第四十条,第五十四条 第五十五条,第五十七条 第一百零二条,第一百一十一条 第一百一十六条,第一百四十二条 第一百四十七条,第一百四十八条 第一百五十条,第一百五十一条,4,一、监事法律权利与责任回顾,证券法,第四十七条,第六十八条,第六十九条,第七十三条,第七十四条,5,一、监事法律权利与责任回顾,证监会关于监事权利义务方面的部门规章,企业内部控制基本规范,上市公司信息披露管理办法,上市公司章程指引,关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知,上市公司非公开发行股票实施细则,6,一、监事法律权利与责任回顾,证监会关于监事权利义务方面的部门规章,上市公司重大资产重组管理办法,上市公司股权激励管理办法（试行）,股权激励有关事项备忘录2号,上市公司股东大会规则,上市公司董事会议事示范规则,上市公司监事会议事示范规则,7,一、监事法律权利与责任回顾,破产法,第一百二十五条,企业董事、监事或者高级管理人员违反忠实义务、勤勉义务，致使所在企业破产的，依法承担民事责任。,有前款规定情形的人员，自破产程序终结之日起三年内不得担任任何企业的董事、监事、高级管理人员。,8,一、监事法律权利与责任回顾,企业国有资产法,第二十六条,国家出资企业的董事、监事、高级管理人员，应当遵守法律、行政法规以及企业章程，对企业负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者取得其他非法收入和不当利益，不得侵占、挪用企业资产，不得超越职权或者违反程序决定企业重大事项，不得有其他侵害国有资产出资人权益的行为。,9,一、监事法律权利与责任回顾,企业财务通则,第七十一条,企业应当建立、健全内部财务监督制度。,企业设立监事会或者监事人员的，监事会或者监事人员依照法律、行政法规、本通则和企业章程的规定，履行企业内部财务监督职责。,经营者应当实施内部财务控制，配合投资者或者企业监事会以及中介机构的检查、审计工作。,10,内,容,提,要,监事法律权利与责任回顾,1,日常监管中关注的问题及正反案例,2,进一步提高监事履职能力的几点建议,3,11,二、日常监管中关注的问题及正反案例,选任来源有局限,产生机制有缺陷,组成结构不尽合理,缺乏应有的独立性,5%,53%,17%,7%,8%,10%,上级主管部门,控股股东,公司党委成员,公司纪委书记,公司工会主席,其他,数据来源：上海证监局问卷调查结果,12,二、日常监管中关注的问题及正反案例,专业素质不到位,上市公司治理准则,要求董事应具备合理的专业结构、其成员应具备履行职务所必需的知识、技能和素质，要求监事应具有法律会计等方面的专业知识和经验。,部分监事本身的专业素质存在很大的局限，又未能主动、及时补充专业知识、优化知识结构，对上市公司规范运作等相关法律法规以及必需的会计知识储备不足，对专业问题难以理解。,13,二、日常监管中关注的问题及正反案例,履职时间不充分,上市公司治理准则,要求董事应根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责，并保证有足够的时间和精力履行其应尽的职责。,大部分监事为兼职，监事会人员不专职，兼职过多过杂，无暇顾及监事工作，仅充当挂名监事而已；有的视任职为一种待遇，没有尽责，无法保证其有足够的时间和精力履行好职责。,14,二、日常监管中关注的问题及正反案例,权责落实无保障,无制度保证。监事与公司专职董事及管理层相比，在获取企业相关信息方面存在着不对称，上市公司也无相应制度保证及时主动与监事沟通有关信息。有的监事对自己的知情权也不予重视。,薪酬待遇不高，费用开支无保障。,15,二、日常监管中关注的问题及正反案例,违规买卖股票：窗口期（在年报披露日前）,事件发生后，公司召开了公司职工代表大会，免去其职工监事职务，同时选举新的职工监事。在该监事离职六个月后的第一天即该监事所持公司股票解禁时，对其违规买卖的公司股票进行强制平仓，并将其违规买卖所得收缴公司,。,16,二、日常监管中关注的问题及正反案例,短线交易,1,、某公司监事通过本人证券账户于,2006,年,5,月,19,日到,2007,年,1,月,11,日期间，多次买卖本公司股票，共计,99770,股，获利,12867.68,元。事件发生后，该监事被上交所通报批评，获利全部由公司收缴。,17,二、日常监管中关注的问题及正反案例,短线交易,2,、某公司监事，于,2009,年,4,月份，买入公司股票,10800,股，同月卖出,2700,股，余额,8100,股。事件发生后，我局即刻约见监事谈话。督促公司采取后续措施，锁定剩余股份，并举一反三，在公司董监事会内部进行通报。,18,二、日常监管中关注的问题及正反案例,交通银行,在监事会的职责定位、监督内容和工作方式等方面进行了积极的探索，在公司股东大会、董事会、高级管理层之间形成了较有效的制衡运作机制，保障了公司的持续经营稳步发展。在今年辖区上市公司监管工作会议推荐介绍了他们的做法。,细化监,督职责,突出监,事素质,创新工作方式,畅通沟,通渠道,19,内,容,提,要,监事法律权利与责任回顾,日常监管中关注的问题及正反案例,1,2,进一步提高监事履职能力的几点建议,3,20,三、进一步提高监事履职能力的几点建议,要加强学习，增强守法意识，积极提高自身专业素质。,坚决“,勿闯四个禁区”,虚假信息披露,违规买卖本,公司股票,资金占用,违规担保,内幕交易,操纵市场,积极参加相关业务培训，提高对公司经营、对财务法律等知,识的掌握与判断,。,21,三、进一步提高监事履职能力的几点建议,要准确定位，“到位不越位”,以财务监督为主、业务监督为辅，以合法性监督为主、妥当性监督为辅。,要维护董事会在公司治理中的核心地位，避免监事会对董事会工作的过多干预而影响董事会的工作效率。,要抓住事关全局的重点、风险防范的薄弱环节进行监督。,22,三、进一步提高监事履职能力的几点建议,要形成四个方面的沟通机制,必须加强同董事会及高管人员的沟通，如通过列席公司董事会、总经理办公会议等形式，了解公司经营情况；,做好与股东方面的沟通；,做好与注册会计师的沟通，及时了解重大财务事项的处理，提高判断能力；,做好与监管部门的沟通，特别是重大法律、财务事项，可以直接向我局进行汇报沟通。,23,三、进一步提高监事履职能力的几点建议,履职过程中要注意留痕,监事会要形成真实、完整的会议记录，监事在监事会的发言记录、免责申明等，都可以作为日后尽责免责的依据。必要时，监事会可以聘请法律顾问或者注册会计师，要求向监事会发表专业意见，帮助把关，相关费用由公司承担。,24,