授信之审核及催收

,*,按一下以編輯母片標題樣式,按一下以編輯母片,第二層,第三層,第四層,第五層,Chapter 9,授信之審核及催收,育 達 商 業 技 術 學 院,財 務 金 融 系,趙 永 祥,1,一、銀行授信之作業流程：,口頭洽談,書面申請,受理申請,1.徵信調查,2.擔保品之鑑估,(限擔保放款),分析審核,營業單位核定,准或駁,授信申請書,(非授權部份),總部審查,核定,准或駁,放款批覆書,授信批覆書,核貸通知,拒貸案件,登記,拒貸通知,1.簽發文件,2.設定擔保物權,3.保險,撥付貸款,2,二、申請前和申貸者之洽談：,瞭解申貸者資金之用途、所需資金之大小、借,款期限之長短、償還資金之來源及方式、及擔保品,之有無等。對公司之申貸者更應深入瞭解如下問題：,1.公司之沿革。,2.公司之組織型態。,3.經營者之學、經歷背景。,4.公司內部職工之關係狀況。,3,二、申請前和申貸者之洽談：,5.場地設備狀況。,6.生產能力。,7.銷售能力。,8.貸款之用途及還款之來源。,9.與各銀行間之往來情形。,10.同業間對企業之評語。,4,三、徵信調查：,徵信調查必須做廣泛的調查、收集、分析及記,錄之工作。資料之來源如下：,1.銀行之往來記錄。,2.與申貸者之懇談。,3.,銀行之徵信資料及申貸者同業間所提供之資料。,4.公司之財務報表。,5.徵信社之報告。,6.一般資料和特殊資料來源。,5,四、財務報表之比率分析：,1.資產負債流動比率：,(1)流動比率（Current Ratio）=流動負債,（Current Liabilities）,流動資產（Current Assets）。,(2)酸性測驗（Acid Test）=流動資產（Current Assets）,-,存貨（Inventory）,流動負債,（Current Liabilities）。,6,四、財務報表之比率分析：,2.槓桿比率（Leverage Ratio）：,(1)總負債對總資產之比率=,總負債（Total Liabilities）,總資產 （Total Assets）。,(2),毛利率對利息倍數比=毛利（Gross Income）,利息費用（Interest Charges）。,7,四、財務報表之比率分析：,3.企業活動比率分析：,(1)存貨週轉率（Inventory Turnover）= 銷售（Sales）,存貨（Inventory）。,(2),應收帳款週轉率（Average Collection Period）,=應收帳款（Account Receivable）,平均每日銷售額（Sales Per Day）。,8,四、財務報表之比率分析：,4.獲利比率：,(1),銷貨報酬率（Profit Margin on Sales）=稅後淨利 (Net Profit After Sales),銷貨（Sales）。,(2)總資產報酬率（Return on Total Assets）=稅後淨利（Net Profit AFTER taxes）,總資產,（Total Assets）。,(3)業主權益報酬率（Return on Net Worth）=稅後淨利（Net Profit After Taxes）,業主權益,（Net Worth）。,9,