医科院科研经费专项检查

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,医科院科研经费专项检查,重点检查范围,2011,年,以来获得省部级及以上科技计划立项的到位经费。,执行国家政策规定情况。,科研经费管理制度建设和制度执行情况。,重点检查的内容,贯彻落实,国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见,（国发,2014-11,号）以及科技部、财政部、教育部等关于科研经费管理文件要求的情况。,科研单位经费管理制度建设及执行情况,单位履行法人责任情况，科研、财务、审计、纪检检察等部门履行管理和监督责任情况，课题负责人履行职责情况。,科研经费预算管理、支出管理、绩效管理情况，科研项目，,特别是已结题的重大科研项目实施情况及其经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性情况。,检查方式及阶段,院校工作时间安排,检查启动阶段：,2014,年,11,月,06,日,自查阶段：,2014,年,11,月,06-30,日,重点抽查阶段：,2014,年,12,月,-2015,年,1,月,药植所工作时间安排,检查启动阶段：,2014,年,11,月,14,日,自查阶段：,2014,年,11,月,14-20,日,重点抽查阶段：,2014,年,11,月,21-24,日,上报时间,: 2014,年,11,月,28-29,日,工作要求,高度重视开展自查工作、不留死角、务求实效。,结合本单位实际情况开展自查自纠工作。,以纵向课题为主、规范横向课题经费管理。,重视整改工作，边查边改、即时整改。,通过自查着力加强科研经费管理制度建设和内控机制建设，保障科学事业的健康可持续发展。,自查报告提纲,方案及组织机构建设情况（审计提供）,检查情况：四项重点检查内容，,有那些创新做法、工作成效。,存在问题及原因,整改措施,对进一步做好科研经费管理的意见和建议,自查完成需提交资料,自查资料封面,自查报告,子课题目录一览表,自查问题汇总一览表,调账申请表,自查前总账、明细账,调账后总账、明细账,多人参与或多年的课题总账资料需进行汇总提交,以上资料一式三份，装订、签字交财务、审计科研处各一份,需提交资料格式要求,自查资料封面,自查问题汇总一览表,总账汇总表,调账申请表,子课题目录一览表,自查资料封面内容,科研经费管理专项检查（,标题居中字号小一,）,课题名称：字号小二,课题编号：,课题起止年限,:,课题是否结题,:,（已结或未结）,课题负责人：（本人手签字）,课题参与人：（参与人手签字）,科研处： （手签字）,审计处：（手签字）,财务处：（课题会计手签字）,提交材料时间：,虚假列支套取资金,多人参与多年课题总账汇总表,课题名称：,科 目,总预算数,(1),预收账款,2303,（,2,）,科研成本,500101,（,3,）,预算余额,(4)=(1)-,（,3,）,期末余额,(5)=,（,2,）,-,（,3,）,设备费,材料费,测试化验加工费,差旅费,会议费,出版文献信息费,劳务费,专家咨询费,管理费,国际合作交流费,燃料动力费,内外拔金费,间接费用,其他,总计,课题负责人,:,制表人,:,自查问题汇总一览表,课题名称：,科 目,问题内容,数量,违规金额,超预算调整金额,数量,支出调入,支出调出,设备费,材料费,测试化验加工费,差旅费,会议费,出版文献信息费,劳务费,专家咨询费,管理费,国际合作交流费,燃料动力费,内外拔经费,间接费用,其他,超标准使用现金,1000,总计,课题负责人,:,制表人,:,子课题目录一览表,子课题负责人,课题编号,课题名称,调账申请表,目前使用的表格,课题经费调帐申请,调帐课题：,现调入课题项目及本号,原支出课题项目及本号,调帐原因：,申请人： 经办人：,年 月 日,附：调帐明细表,年,/月,凭证号数,摘 要,金 额,特别提示,已结题的课题只交自查报告，不能进行任何的账务调整。,本次自查自纠工作结束后，不在受理任何调账申请工作。,设备费：,设备采购应有合同，应符合国家有关规定（政府采购）；,设备购置应严格执行预算，不得突破批复的预算；,设备费的支出应当在研究周期以内，不得在结题前突击采购,无预算批复的实验室小型基建不在支出范围,；,不允许列支办公室、实验室的维修改造费。,购置单价,5,万元以上的设备要和预算一致,科研成本,-,直接费用的支出管理,15,材料费：,大宗、贵重的材料采购应签有合同,应有完整的审批手续；,采购材料应有完整的材料入库、出库手续；,大宗、贵重材料严禁以购代耗、以支代耗；,不得列支大量的日常办公耗材。,科研成本,-,直接费用的支出管理,16,测试化验加工费：,严格按照测试化验加工费的定义范围支出经费；,大宗测试化验加工内容，应签订委托合同；,测试内容、单价、测试数量、结果报告、委托合同、等资料应当保存完整；,不得以测试化验加工费的名义分立子任务，变相转拨经费。,科研成本,-,直接费用的支出管理,17,燃料动力费：,用于可以单独计量的仪器设备和专科学装置的相关支出；,实验室日常水、电、气、暖等支出属于间接费用的开支范围，不能再重复列支或分摊。,科研成本,-,直接费用的支出管理,18,会议费：,会议费支出手续要完备，要有预算单、会议通知、参加人员等；,会议开支标准应严格执行国家有关标准，严禁铺张浪费；,严格控制会议规模、会议数量和会期；,严禁开支招待费、礼品费和旅游费用等不合理支出。,科研成本,-,直接费用的支出管理,19,差旅费：,出差人员应为课题组成员；,出差手续要完备，要有出差审批表和报销单,;,出差目的、事由、出差人数等信息应当齐全；,严格执行国家有关差旅费报销标准；,严禁列支旅游费、景点门票。,科研成本,-,直接费用的支出管理,20,国际合作交流费：,出国人员应当为课题组成员；,出国任务应当与课题任务相关；,出国手续应当完备，要有邀请函、出国审批表等,;,要有国外行程单；,严格执行国家关于出国补助标准的规定。,科研成本,-,直接费用的支出管理,21,出版文献信息传播知识产权事务费：,大宗专业资料和软件购置费支出应当有预算批复；,专业软件购买、出版专著等大额支出应有合同；,不得列支一般办公软件、广告费、普通通信费等，如移动 费。,科研成本,-,直接费用的支出管理,22,劳务费、专家咨询费：,发放对象应当符合相关规定；,只能发放给个人，其他方式不认可；,发放标准应当结合课题周期和劳务人员、专家投入的工作时间；,发放凭证应当具备人员姓名、工作单位、职称、身份证号、工作内容、工作时间、领取人签字等信息。,科研成本,-,直接费用的支出管理,23,其他支出,:,严格依照预算批复的内容和金额使用。,科研成本,-,直接费用的支出管理,24,间接费用,以课题为单位进行核定；,间接费用,分配：课题承担单位和课题合作单位在核定的间接费用总额基础上，根据各自承担的研究任务和经费额度进行分解，协商提出分配方案，并在课题预算（书）中明确；,间接费用管理：,单位财务统一管理，统筹安排使用。,课题承担单位与课题合作单位应当按照国家有关规定制定具体的,间接费用管理制度,。,科研成本,-,间接费用的支出管理,25,间接费用,可以采取提取、列支、提取与列支并用的方式，但不得超过核定的金额；,间接费用,应按照管理办法规定的用途支出；不得在直接费用中列支属于间接费用支付范围的费用。,绩效支出,应遵循有利于提高科研人员积极性，以及,公开、公平、公正的原则，由所在单位合理统筹安排；,课题单位,应当按照国家和经费管理办法的相关规定，制定,绩效支出,的管理制度；,绩效支出,不超过直接费用扣除设备购置费后的,5%,。,科研成本,-,间接费用的支出管理,26,承担单位有权调整的开支科目：,课题总预算不变的情况下，,材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版,/,文献,/,信息传播,/,知识产权事务费、其他支出,如需调整，项目（课题）负责人提出申请，由承担单位审批，科技部或相关主管部门在中期财务检查或财务验收时予以确认；,确认时主要审核单位内部是否建立严格规范的调整审批程序并执行，是否存在不合规的调整审批事项。,经费预算的调整,27,不予调增或调整的开支科目：,设备费、,差旅费、会议费、国际合作与交流费,、劳务费、专家咨询费预算不予调增,。,如需调减，可按上述程序调剂用于项目（课题）材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、其他支出。,间接费用不得调整（增）。,经费预算的调整,28,调整须按程序报批的预算内容：,项目（课题）预算总额调整、课题承担单位变更等应当按原程序报科技部审核、财政部批准；,项目（课题）总预算不变，课题合作单位之间以及增加或减少课题合作单位的预算调整，应当按原程序报科技部批准。,经费预算的调整,29,单位制定的相关规章制度及其他,课题预算书,自验收报告（验收申请报告）,课题结题审计报告,年度财务决算报告,预算调整批复文件,中期财务检查意见,财务会计资料：外拨经费证明、设备明细汇总表、地方财政及其他资金到账证明、劳务费和专家咨询费发放证明、自筹经费银行进账单复印件并加盖单位财务专用章、财务审计日之后课题后续支出情况说明材料及凭证等,课题验收资料,（课题）审计提交材料,课题合同书、预算书和其他有关批复文件；,课题成果指标的完成情况；,课题财务收支执行情况报告；,课题结余资金情况说明；,课题财务汇报,；,课题验收文件资料须加盖项目（课题）承担单位公章；项目（课题）承担单位对提供的验收文件资料和相关数据的真实性、准确性和完整性负责,。,课题支出需要提供的材料；,课题支出需要提供的材料,课题总帐、明细帐；,会计记账凭证；,设备购置的原始发票；,5000,元以上的大额发票；,劳务费发放明细单；,专家咨询费明细单；,审计人员提出需提供的资料,。,审计中给财务提出的问题,执行财经法规不严,现金使用超金额，单张发票大于,1000,劳务费发放不规范，现金发放,财务工作信息化,工资查询软件,账务查询软件,服务,-,管理,-,宗旨,