国际结算 托收

,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,第五章 国际结算方式-托收方式,一、托收的定义,托收是债权人签发汇票，委托银行向国外债 务人代为收款的一种结算方式。它是仅次于信用证结算方式的一种较为常用的国际结算方式。,1,二、托收的分类,1、光票托收(clean collection),光票：不附带任何货运单据的汇票（其中仅附非货运单据，如发票、垫款清单等的汇票也属于此范畴），包括国际汇票、银行支票、本票。,光票托收是卖方仅开立汇票而不附带任何货运单据，委托银行收取款项的一种托收结算方式。光票托收一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费。,2,2.跟单托收(documentary collection),跟单托收是由卖方开立跟单汇票 （即汇票连同一整套货运单据一起）交给国内的托收行，再委托国外的代收行代收货款。也可以用发票代替汇票，连同有关货运单据一起交给银行托收，以避免印花税负担。,按照向进口商交付货运单据的条件不同，跟单托收可分为付款交单和承兑交单。,3,出票人,受益人,（委托人）,付款人,托收银行,代收银行,1.签发汇票,1.拨付头寸,2.填写、提出托收申请书，提出光票,3.缮制托收委托书，寄交光票,4.提示光票,5.付款或拒付,6.贷记通知书或退票,7.付款或退票,4,委托人,（出口商）,资金,轮船公司,付款人,（进口商）,托收行,代收行,(1)货物,(2)提单,(9)货物,(8)提单,(5)托收委托书、跟单汇票,(10)收讫贷记通知书,(3)托收申请书、跟单汇票,(4)回 执,(11)付 款,(6)提示跟单汇票,(7)D/P付款交单或D/A承兑交单后到期付款,1.交单方式,2.货款收妥后的处理方式,3.银行费用的处理,4.拒付时是否需做拒绝证书,5.拒付后货物处理的方式,6.选定国外的代收行,D/P( documents to be released to drawee only on payment),分为即期付款交单和远期付款交单,D/A(documents to be released to drawee on acceptance of B/E),1.托收申请书的指示,2.及时指示 3.负担费用,1.执行委托人的指示。2.对单据的合格与否不负责任。3.负担过失责任。,1.保管好单据2.无义务对托收项下货物采取任何行动。3.托收情况通知。,5,在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：“DOCS TO BE RELEASED ONLY AGAINST ACCEPTANCE”以及“PAYMENT ON DUE DATE To BE GUARANTEED BY XX BANK（代收行）。”代收行办理承兑交单后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出“THE BILL ACCEPTED BY DRAWEE”，到期日为某年9月13日。不久，当托收行查询有关承兑情况时，代收行复电再次告知“DOCS HAVE BEEN ACCEPTED BY DRAWEE TO MATURE ON xx0913”。在上述承兑通知书及查询答复中，代收行均未表明担保付款，亦未发出承诺担保电传；托收行亦未就此提出任何异议。承兑汇票到期后，进口商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。托收行认为托收指示中要求凭代收行到期付款的担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此要求立即付款。代收行反驳道，放单是基于付款人的承兑，代收行根据国际商会第522号出版物没有担保到期付款的责任。虽经多次交涉，此纠纷仍未得到解决。,案例分析,6,付款条件的理解及代收行的正确操作,案 情,本案纠纷的根源何在，从中可获得哪些,启示,？,7,托收的当事人,1、委托人。即开出汇票委托银行办理托收业务的出口商，也称出票人。,2、托收行。即接受出口商委托的银行，通常是出口商在其所在地开立账户的银行。,3、代收行。即接受托收行委托向进口商收款的银行。代收行是付款人所在地银行。,4、付款人。即进口商，是商务合同中的债务人，也称受票人。,托收方式中除了上述四个基本当事人之外，有时也可能出现如下几个其他当事人,。,5、提示行。当代收行与付款人无账户往来关系，但与付款人的往来银行有帐户关系，代收行可以主动或根据付款人的请求，委托与代收行有帐户关系的付款人的往来银行充当提示行。,8,6、需要时的代理,如果付款人对代收行提示的汇票拒付（拒绝付款或拒绝承兑），当货物到达目的港后就可能会因无人照料而受损，为避免此种情况的发生，出口商可以在付款地事先指定一代理人，一旦发生拒付事件，由代理人代为料理货物存仓、运回或转售等事宜。这一代理人称为“需要时的代理”。,当事人之间的关系,见教材,9,三、托收的特点,1.托收是建立在商业信用基础上的，银行只起结算中介作用，银行不承担付款的责任。货款能否收妥，何时收妥，收多收少，银行概不负责。,2.托收缺乏第三者对买卖之间交货和付款作出可靠的信用保证。出口方惟一依靠的是进口方的信誉，这就是通常所说的商业信用。,3.托收结算对进出口双方来说，利益风险很不平衡，对出口商而言，其风险要更大一些。,4.托收是逆汇方式。,托收最大的特点就是:,收妥付汇,实收实付.,10,本来出口商可以先按合同规定把货装运出去，然后将有关单据邮寄给进口商要求把货款汇来。或者进口商先把货款汇给出口商，然后出口商把货物装运出口（即预付货款方式）。出口商担心货运出去后，进口商不按期付款，所以出口商希望采用预付货款方式；但进口商担心预付货款后，出口商不按期发货，所以不希望采用预付货款方式。,跟单托收则可缓和这一矛盾,。,跟单托收方式出口商有利之处是,：进口商必须在付款之后才能掌握货权（如D/P方式），或进口商向银行书面表示负责付款，即承兑后，才能掌握货权（如D/A方式）。所以托收方式使得出口商在安全收回货款方面比较有保证。,对于进口商来说,，,a,跟单托收也比预付货款方式有优越性，因为出口商必须按合同装运货物，进口商被提示单据，说明货物已装运，才付货款。,b,特别是承兑交单方式对进口商很有利，等于出口商给予进口商全额资金融通，对进口商加速资金周转很有利。,c,另外，如果进口商审核单据时，发现出口商没有按合同发货，或单据与合同有违背之处，可以拒付货款，并追究出口商违约责任。,11,第三节 跟单托收的交单条件及风险防范,一、付款交单,付款交单的特点是先付款后交单。出口商的交单以进口商的付款为条件，付款人付款之前，代表货物所有权的货运单据始终掌握在银行手中，即出口商仍然掌握着对货物的支配权，所以风险较小。,二、承兑交单,承兑交单中必然有一张需承兑的远期汇票，其特点是先承兑后交单，出口商的交单以进口商的承兑为条件，付款人等到汇票到期时再履行付款义务，这种结算方式实际上是卖方对买方的赊销。对出口商有一定的风险。,三、跟单托收方式的风险及其防范,跟单托收业务中，出口方的最大风险是进口方拒付，此外，也可能由于进口国政府的对外贸易、外汇管制方面的规定而造成某种风险。,。,12,风险防范措施,（1）要了解进口方的资信和经营作风,（2)及时把握出口商品在进口地的市场销售状况，行市趋势,（3）结算方式的多样性,（4）要及时掌握进口国的相关政策,13,D/P 远期交单的风险,某年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为D/P 120 Days After Sight。中国C银行将单据寄出后，直到2002年8月尚未收到款项，遂应A公司要求指示英国D代收行退单，但到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商B公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国C银行一再强调是英国D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求D代收行付款，D代收行对中国C银行的催收拒不答复。10月25日，D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两空。,案例分析,14,第五章 托收业务思考题：,1.托收的概念如何？,2.什么是需要时代理？,3.托收各方当事人的责任如何？,4.何谓光票托收和跟单托收？,5.何谓承兑交单与付款交单？,6.跟单托收的业务流程如何？（区分交单条件）,7.分析托收业务的风险及其防范措施,8.英汉互译：章后Key Words,15,