国际结算07级(8)

,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,第三章 国际结算方式汇款方式（Remittance）,1,国际结算方式从资金的流向和结算工具的传递方向是否相同来划分，可分为顺汇和逆汇两大类。,顺汇（Remittance）是由债务人（如进口商）主动将款项通过银行汇交债权人（如出口商）。,债务人将款项交给银行时委托银行使用一定结算工具（如电报、电传、SWIFT、信件或汇票等）将款项汇寄国外银行转付收款人。,因其结算工具的传递方向与资金流向相同，故称顺 汇，又称汇付法(To Remit)。,逆汇（Reverse Remittance）是由债权人（如出口商）主动向债务人（如进口商或进口地银行）索取款项。,债权人往往开立汇票或凭单据向债务人索款。因其结算工具的传递方向与资金流向相反，故称逆汇，又称出票法（Honour of Draft）。,2,第一节汇款方式概述,一、汇款的含义,汇款是银行（汇出行）应客户（汇款人）的要求，使用一定的结算工具，通过其在国外的联行或代理行（汇入行）将款项付给国外收款人的一种结算方式。,广义的汇款还包括非贸易结算用的旅行支票、信用卡和旅行信用证等业务。,二、汇款的当事人,汇款人（Remitter）：委托银行汇出汇款的人，即债务人或付款人。如国贸中的进口商。,收款人（Payee or Beneficiary）：接收汇款的人，即债权人。如国贸中的出口商。,汇出行（Remitting Bank）：接受汇款人的委托，向国外汇出汇款的银行。一般是进口地银行。其所办理的汇款业务称为汇出汇款（Outward Remittance）业务。,3,汇入行（Paying Bank）：接受汇出行的委托，解付汇款给收款人的银行。一般是出口地银行。其所办理的汇款业务称为汇入汇款（Inward Remittance）业务。,汇款当事人之间的关系,三、汇款的种类及其一般业务流程,（一）电汇（Telegraphic Transfer, 简称T/T）,电汇是汇出行应汇款人的要求，用加押电报、电传或SWIFT委托汇入行解付一定金额给指定收款人的一种汇款方式。,4,电汇的一般业务流程图,汇款人,(进口商),收款人,(出口商),汇出行(进口地银行),汇入行(出口地银行),5,说明：,汇款人向汇出行填写电汇申请书并交款付费,汇出行交给汇款人电汇回执,汇出行用加押电（电传或SWIFT）委托汇入行解付汇款,汇入行收到电传或SWIFT核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人取款,收款人持通知书一式两份到汇入行取款，并在收款人收据上签章，将其交给汇入行,汇入行将款项解付给收款人,汇出行对汇入行进行偿付,电汇的特点：电汇方式汇款的速度最快，但汇款人要承担较高的电汇费用。,6,（二）信汇（Mail Transfer, 简称M/T）,信汇是汇出行应汇款人的要求，用航空信件将信汇委托书（M/T Advice）或支付委托书（Payment Order）邮寄给汇入行，委托其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。,信汇的业务流程与电汇大致相同。,信汇的特点：信汇汇款的速度较慢，汇款人承担的费用较低。,（三）票汇（Remittance by Bankers Demand Draft, 简称D/D）,票汇是汇出行应汇款人的要求，开立以汇入行为付款人的即期汇票，交汇款人自行寄给国外收款人，由收款人持票向汇入行取款的一种汇款方式。,7,票汇的一般业务流程图,汇款人,(进口商),收款人,(出口商),汇出行(进口地银行),汇入行(出口地银行),8,说明：,汇款人向汇出行填写票汇申请书并交款付费,汇出行向汇款人开立即期汇票,汇款人将即期汇票寄给收款人,汇出行将票根寄给汇入行,收款人持票向汇入行提示要求付款,汇入行将汇票与票根核对无误后，解付票款给收款人并收回汇票,汇出行对汇入行进行偿付,票汇的特点：票汇汇款的速度比电汇、信汇都慢，但费用低。另外，票汇因系以汇票为结算工具，所以一切处理手续如出票、背书、付款和追索等均以票据法为依据。,9,第二节 汇款的偿付与退汇,一、汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover),拨头寸的两种方法：,先划拨后解付,先解付后划拨,（一）汇出行与汇入行之间有往来账户的偿付,1. 汇出汇款使用的货币是汇出地货币，汇入行在汇出行有账户者，即采用贷记来账（Vostro A/C; Due to A/C）的办法进行偿付。,汇出行在汇款委托书上说明：,“In cover, we have credited the sum to your account with us.”,10,2. 汇出汇款使用的货币是汇入地货币，汇出行在汇入行有账户者，即采用借记往账（Nostro A/C; Due from A/C）的办法进行偿付。,汇出行在汇款委托书上要求汇入行解付汇款后借记其账户。,“In cover, please debit the sum to our account with you.”,（二）汇出行与汇入行之间无往来账户的偿付,汇出行与汇入行之间虽无账户关系，但双方在同一代理行设有往来账户（即有共同账户行，又称“碰头行”），即通过共同账户行进行偿付。,可采用以下两种办法：,（）由汇出行主动通知共同账户行将款项拨付汇入行账户的办法。,11,汇出行在汇款委托书上注明：,“In cover, we have authorized xxx Bank to debit our account and credit your account with the above sum.”,汇出行通知共同账户行转账,“To the Reimbursing Bank: Please credit yyy Banks account and debit our account with the sum of ”,（）由汇入行将汇款解付后再向共同账户行索偿。,汇出行在汇款委托书上注明：,“In cover, please claim on the Bank of Tokyo, New York for reimbursement of the sum of ”,12,2. 双方无共同账户行，但在不同银行设有存款账户。,汇出行在汇款时主动通知其代理行（账户行）将款项拨付给汇入行在其代理行（账户行）的账户（或通过双方代理行的共同账户行转账）。,汇出行在汇款委托书上注明：,“In cover, we have instructed the Bank of Tokyo, New York to pay the proceeds to your account with the Standard Chartered Bank, New York.”,这种偿付方法手续繁，时间长，费用高，资金转移效率低，业务中应尽量避免使用。,13,二、汇款的退汇和失效,（一）汇款的退汇,退汇是指汇款解付前的撤销。,1. 收款人提出退汇,如属T/T或M/T,如属D/D,2. 汇款人提出退汇,如属T/T或M/T,如属D/D,（二）汇款的失效,T/T或M/T,D/D,14,