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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,Chapter 8,银行保函与备用信用证,8.1 bank guarantee,8.2 standby credits,1,8.1 bank guarantee,1.保函的定义,银行与其他金融机构应交易一方当事人的要求，向交易另一方开出的、为保证该当事人交易项下责任或义务的履行而做出的在一定期限内承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。,2,8.1 bank guarantee,2.保函与保证的区别,保函是一种书面的法律文件；保证既可以是书面的，也可以是口头的。,保函是第三者做出的承诺；保证可以是第三者做出，也可以由合同当事人自己做出。,担保的范畴远大于保函，保函只是担保的一种形式。,3,8.1 bank guarantee,3.保函的作用,1）对合同价款支付的保证作用,付款保函，延期付款保函，租赁保函等,2）对合同义务履行的担保作用,投标保函，履约保函，预付款保函，质量保函和维修保函等,4,8.1 bank guarantee,4.银行保函的当事人及其主要法律关系,委托人 Principal,受益人 Beneficiary,担保人 Guarantor,通知行 Advising Bank,保兑行 Confirming Bank,反担保人 Counter Guarantor,5,当事人主要法律关系,1、,委托人,与,受益人,之间基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，他是其他两个合同产生和存在的前提。如果此合同的内容不全面，会给银行的担保义务带来风险。因而银行在接受担保申请时，应要求委托人提供他与受益人之间签订的合同。,6,当事人主要法律关系,2、,委托人,与,银行,之间的法律关系是基于双方签订的保函委托书而产生的委托担保关系。保函委托书中应对担保债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银行的权利义务。保函委托书是银行向委托人收取手续费及履行保证责任后向其追偿的凭证。因此，银行在接到委托人的担保申请后，要对委托人的资信、债务及担保的内容和经营风险进行认真的评估审查，以最大限度降低自身风险。,3、,担保银行,和,受益人,之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。保函是一种单务合同，受益人可以以此享有要求银行偿付债务的权利。在大多数情况下，保函一经开立，银行就要直接承担保证责任。,7,银行保函的种类,1.投标保函,（Tender Guarantee）。是指银行（担保人）向受益人（招标人）承诺；或按照担保申请人所授权的银行的指示向招标人承诺，当申请人（投标人）不履行其投标所产生的义务时，担保人应在规定的金额限度内向受益人付款。在招标与投标业务中，招标人为防止中标者不签合同而使其遭受损失，均要求投标人提供一份银行保函，保证投标人在标书规定的期限内，投标人投标后不得修改原报价，不得中途撤销投标或片面修改投标条件，投标人中标后必须与招标人签订合同并在规定的日期内支付履约保证金。如投标人不履行其义务，担保人在收到索赔时，须按投标保函规定履约赔偿义务。,8,银行保函的种类,2.履约保函,（Performance Guarantee）。在国际承包工程中，履约保函是担保人根据承包人（申请人）的要求，向业主（受益人）出具的保证承包人履约承包合同的书面信用文件。这种履约保函的担保人其主要责任是：保证承包人按期、按质、按量地完成所承包的工程，一旦承包人违约或无力履行合同，担保人应根据保函条件向业主赔偿经济损失。履约保函的适用范围很广，在一般货物进出口交易中也有使用。履约保函又可分为进口履约保函和出口履约保函。,9,银行保函的种类,1）进口履约保函,：指担保人应申请人（进口人）的申请开给受益人（出口人）的保证承诺。保函规定，如出口人按期交货后，进口人未按合同规定付款，则由担保人负责偿还。这种履约保函对出口人来说，是一种简便、及时和确定的保障。,2）出口履约保函,：指担保人应申请人（出口人）的申请开给受益人（进口人）的保证承诺。保函规定，如出口人未能按合同规定交货，担保人负责赔偿进口人的损失。这种履约保函对进口人有一定的保障。,10,银行保函的种类,3.还款保函,（Repayment Guarantee）。又称预付款保函或定金保函。是指担保人应合同一方当事人的申请，向合同另一方当事人开立的保函。保函规定，如申请人不履行他与受益人订立合同的义务，不将受益人预付或支付的款项退还或还款给受益人，担保人向受益人退还或支付款项。还款保函在国际承包工程中的使用，是由承包人申请通过银行向业主提供担保。保函中规定，如承包人不履行与业主签订合同的义务，或按合同规定偿还业主已支付的预付款，则业主有权凭保函向银行索取其担保金额作为补偿，或由担保人退还该款项。,11,银行保函的种类,还款保函除在国际承包工程项目中使用外，也适用于货物进出口、劳务合作与技术贸易等业务。,例如,，在成套设备及大型交通工具（飞机、轮船）的交易中，通常采用带有预付定金性质的分期付款或延期付款。在这种交易中，出口人为了确保进口人一定购买货物，以免在其备货后借故不要该货物而使其遭受损失，故在交货前要求进口人支付合同金额一定比例的货款作为定金。与其相反，进口人为确保支付了定金后，能收到符合合同规定的货物，也要求出口人提供一份由银行出具的退款保函，保证如果出口人不履行合同或未能按合同规定发货，出口人或担保银行将及时偿还进口人已预付款项的本金及所产生的利息。,12,银行保函的种类,4.质量保函和维修保函,质量保函,：银行为申请人提供的产品/服务质量在一定时期内（即保修期或质保期）符合合同规定的规格及质量标准而提供的担保。,维修保函,：是银行应客户（申请人）的要求向受益人开立的，就合同标的物的质量所作出的一种保证文件。该种保函担保客户提供的商品或技术如未达到合同标准而客户又不愿意进行修理、更换和维修时，银行将按保函规定向受益人履行赔款义务。多用于国际贸易或承包工程项目。,13,银行保函的种类,5.付款保函,：付款保函是指应买方、业主等申请，向卖方、施工方保证，在卖方、施工方按合同提供货物、技术服务及资料或完成约定工程量后，如买方、业主不按约定支付合同款项，则银行接到卖方、施工方索偿后代为支付相应款项。,6.提货保函,：进口商向银行申请开立的以船公司为受益人，要求船公司允许进口商不凭正本提单提货的保函。,14,银行保函的种类,7.其他保函,租赁保函,留置金保函,保释金保函,借款保函,费用保付保函,来料加工保函,来件装配保函,15,保函的开立方式,1.保函的开立方式,（1）直接开立,：担保银行应委托人的申请，直接向受益人开立。,直交：,转交：,（2）间接担保,：委托人所在地的银行以提供反担保的形式来委托受益人所在地的另一家银行代其出具保函。,问题：,委托人所在地的银行与保函受益人是什么关系？,委托人所在地的银行与担保银行是什么关系,16,保函的业务流程,1、项目方向银行提出申请，填写担保业务申请书,。并按银行提出的条件和要求提供下列资料： （1）项目方的营业执照副本、法人代码证副本、税务登记证副本和法定代表人证明文件等；,（2）对外担保主合同、协议或标书及有关交易背景资料； （3）担保涉及的事项按规定须事先获得有关部门批准或核准的，须提供有关部门的批准或核准文件； （4）项目方经会计（审计）师事务所审计的上两年财务报表及当期财务报表； （5）反担保措施证明文件； （6）银行要求的其它资料。,17,保函的业务流程,2、银行收到申请和有关资料后，对申请人的合法性、财务状况的真实性、交易背景的真实性等进行调查,，了解借款人的履约、偿付能力，向申请人做出正式答复。,3、银行同意开立保函后，与申请人签订“开立担保协议”，,约定担保种类、用途、金额、费率、担保有效期，付款条件，双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其它事项；对于需提供反担保的，还应按银行要求办理反担保手续。,18,保函的业务流程,4.保函项下的索赔和理赔,（1）受益人凭保函向担保银行索赔,（2）担保银行凭反担保协议向反担保银行索赔,（3）反担保银行向委托人索赔,5.保函的撤销/失效,（1）保函到期,（2）合同完结，受益人退回保函正本,（3）受益人签署文件，明确放弃保函项下的一切权利,（4）保函项下担保余额全部支付,19,保函的内容,1.各方当事人的名称和地址,2.要求开立保函的基础合同内容,3.保函的编号、开立日期、有效日期、保函的种类、保函的金额和货币名称,4.承诺条款,5.索偿条件按,6.索偿办法,7.减额条款,8.其他条款,20,8.2 standby credits,备用信用证的概念和性质 Standby L/C,A standby is an irrevocable(不能取消的), independent, documentary, and binding undertaking（承诺） when issued and need not so sate.,Because a standby is documentary, an issuers obligations depend on the presentation of documents and an examination of required documents on their face,21,Because a standby or amendment is binding when issued, it is enforeable against an issuer whether or not the applicant authorised its issurance,the issuer received a fee, or the beneficiary received or relied on the standby or the amendment.,22,8.2 standby credits,备用信用证,standby credit letter 又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。,是具有保函性质的信用证，,只在申请人不能履约时才有支付作用，如果申请人履约就无需支付，因此往往备而不用。,备用信用证是一种特殊形式的,信用证,，是开证银行对,受益人,承担一项,义务,的,凭证,。开证行保证在开证,申请人,未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具,汇票,，并随附开证申请人未履行义务的声明或,证明,文件，即可得到开证行的偿付。备用信用证只适用跟单信用证统一惯例（600号）的部分条款。,23,备用信用证有如下性质,1.不可撤销性,。除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。,2.独立性,。备用证下开证人义务的履行并不取决于：开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力。受益人从申请人那里获得付款的权利。备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引。开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。,3.跟单性,。开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。,4.强制性,。备用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。,24,8.2 standby credits,Independence of the Issuer-Beneficiary Relationship,An issuers obligations toward the beneficiary are not affected by the issuers rights and obligations toward the applicant under any applicable agreement, practice, or law.,25,与一般信用证的不同,1） 一般商业信用证仅在受益人提交有关单据证明其已履行基础交易义务时，开证行才支付信用证项下的款项；备用信用证则是在受益人提供单据证明债务人未履行基础交易的义务时，开证行才支付信用证项下的款项。,2） 一般商业信用证开证行愿意按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的基础交易关系正常进行；备用信用证的开证行则不希望按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的交易出现了问题。,3） 一般商业信用证，总是货物的进口方为开证申请人，以出口方为受益人；而备用信用证的开证申请人与受益人既可以是进口方也可以是出口方。,26,补充说明,备用信用证属于银行信用，开证行保证在开证申请人不履行其义务时，即由开证行付款。如果开证申请人履行了约定的义务，该信用证则不必使用。因此，备用信用证对于受益人来说，是备用于开证申请人发生违约时取得补偿的一种方式，其具有,担保的性质,。同时，备用信用证又具有信用证的法律特征，它,独立于,作为其开立基础的其所担保的交易合同，开证行处理的是与信用证有关的文件，而与交易合同无关。综上所述，备用信用证既具有信用证的一般特点，又具有担保的性质。,27,补充说明,备用信用证开证行的付款责任与跟单信用证开证行的付款责任是有所不同的。在备用信用证业务中，备用信用证是一种银行保证，开证行一般处于,次债务人,的地位，其付款责任是,第二性,的，即只有在开证申请人违约时开证行才承担付款责任。,而跟单信用证开证行的付款责任是,第一性,的，只要受益人提交信用证规定的单据，且“单证相符”，开证行就必须立即付款，而不管此时开证申请人是否付款。,28,补充说明,备用信用证最早流行于美国，因美国法律不允许银行开立保函，故银行采用备用信用证来代替保函，后来其逐渐发展成为为国际性合同提供履约担保的信用工具，其用途十分广泛，如国际承包工程的投标、国际租赁、预付货款、赊销业务以及国际融资等业务。国际商会在跟单信用证统一惯例1993年文本中，明确规定该惯例的条文适用于备用信用证，即将备用信用证列入了信用证的范围,29,L/C与独立保函的比较,相似之处：,抽象的付款承诺只要受益人不表示拒绝即告成立,独立于基础合同,独立于申请人与担保人的契约关系,索款必须与保函或者备用信用证条款一致,银行审单仅限于表面相符,银行责任仅限于诚信与合理的谨慎，对于不能控制的行为不负责,30,L/C与独立保函的比较,主要区别：,1.适用惯例不同,保函：1992见索即付保函统一规则。,L/C:UCP600,2.作用不同,3.单据不同,31,备用信用证与独立保函的比较,相同点：,1.当事人相同,2.都是书面付款承诺，可以提供担保,3.都是以基础合同为依据而开立，但一经开出则独立于基础合同,4.业务处理上都比较简单，只对单据进行表面审核，并且独立进行，不受其他当事人之间的纠纷影响（申请人与收益人之间；申请人与担保人之间等）,32,备用信用证与独立保函的比较,主要区别：,1,.适用的国际公约不同,保函,： 1992见索即付保函统一规则,备用信用证,：1999国际备用信用证惯例；UCP600,2.独立保函是,第一性,的付款责任，备用信用证是,第二性,的付款责任,3.到期地点不同,保函,：担保银行所在地,备用信用证,：受益人所在地或者开证行所在地或者其他地点（经第三者议付承兑或付款）,33,备用信用证的种类,l履约备用信用证,（Performance Standbr L/C），用于担保履行责任而非担保付款，包括对申请人在基础交易中违约所造成的损失进行赔偿的保证。在履约备用信用证有效期内如发生申请人违反合同的情况，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿保函规定的金额。,2投标备用信用证,（Tender Bond Standby L/C），用于担保申请人中标后执行合同的责任和义务。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的l5（具体比例祝招标文件规定而定）。,34,备用信用证的种类,3预付款备用信用证,（Advance Payment Standby L/C），用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的责任和义务。预付款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价102 5的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商的预付款。,4直接付款备用信用证,（Direct Payment standby L/C），用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。直接付款备用信用证主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。直接付款备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质。,35,
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