资源描述
单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,浙江金融职业学院,个人理财,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,浙江金融职业学院,个人理财,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,0 1 2 3 4 ,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,锐普,PPT,出品,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,大 学 生 活,8,7,6,5,4,3,毕业，你准备好了吗？,如果告别学生时代，开始职场生涯，当领到第一份工资，感到了无限欣喜，有了自己的财富，同时是否也会因花钱如流水而手足无措，因为你面临着新的财富课题 。 。,人的一生就是现金流量的管理过程,如何管理自己的财富？,让自己的人生昂首起步？,10,LETS,START,现金规划,投资规划,保险规划,每个月花费在,1100,左右，现金及等价物可减少到,3000,，余下的,10000,可进行投资于风险性较低的品种，办理,1-2,张信用卡，用于短期现金流动,风险中等，不选择单纯投资股票，提高定投每月额度，到,500,，投资国债、债基等风险较低及适中的产品,因为收入不高，可以购买一些消费型险种和储蓄型的养老保险，费用不能太高，考虑到购房需要，保费在,2000,以内,工作,2-3,年后，考虑买房，需要父母支持首付款，考虑买,100,万的小户型房子，在 承受范围之内。,理财,规划,建议,购房规划,看一看,07,级杭银学姐的计划表,浙江金融职业学院,合理方法？,问题在哪？,自己要啥,自己有啥,制定方案,财务分析,理财愿景,个人财务信息,制定计划表思路,浙江金融职业学院,项目,个人基本信息,姓名,潘媛,出生日期,1989.03.26,出生地点,嘉兴,拟参加工作时间,2010.07.01,职业,银行从业人员,职称,见习,工作单位,杭州银行,工作安全程度,安全,拟退休日期,2038.07.01,婚姻状况,未婚,健康状况,健康,家族病史,无,个人风险偏好,中等风险,个 人 基本信息表,需要了解客户的非财务信息，包括工作、职业、婚姻状况、身体状况、风险偏好等等，尽可能的详细。,D .,风险水平,Text,Text,Text,浙江金融职业学院,投资经验不同,投资品种选择,B.,工作及,退休时间,资产积累时间：财富水平,养老准备：品质、资金、时间,A.,职业,收入预期：资产水平,安全程度：保险配置,工作地点：住房消费,C.,婚姻状况,家庭生命周期,侧重点不同,哪些信息是用助于制定理财计划的？,客户的财务信息：家庭年收入支出表,通过对自身收支情况的处理，能够发现财务问题，形成初步的改善建议。,金融资产表（单位：元）,潘媛个人收支有啥特点？,金融资产总表,项目,初始金额,现值,年收益,到期日,现金与现金等价物,现金,1000,活期存款,2000,0.36,定期存款,10000,10225,2.25,2010.5.1,小计,13000,其他金融资产,股票,银行理财产品,50000,50822.74,3.3%,2010.4.16,基金定投,200,2600,2014.5.26,小计,50000,金融资产总计,63000,客户的重要的财务信息：家庭资产负债表（单位：元）,通过对自身资产负债情况的处理，能够发现财务问题，形成初步的改善建议。,潘媛资产负债表有啥特点？,已有优势,保持,优化,降低,1,2,3,投资经验,有,储蓄习惯好,流动性,好,财务分析：优势,待解决问题,增加,增加,增加,1,2,3,没有保险,理财收入少,无债务,财务分析：问题,在满足日常生活开支的前提下，有适当的节余，最终达到财务自由。,通过合理有效地配置现有资产，提高收益，令资产保值增值。,购买一套二手房，为以后在杭州安家立业打下基础。,规划前的理财目标,自己设定的理财目标是否一定合理？怎么去验证它的合理性，需不需要修改？,购买合适的保险产品，规避人生风险,可以适度提高负债，降低过高的现金持有,进行合理投资规划实现资产的保值增值,继续养成良好的理财习惯，适度提高生活品质,购买一套二手房，为以后在杭州安家立业打下基础,短期目标,中期目标,长期目标,调整后的理财目标,对比前后理财目标,现金规划,投资规划,保险规划,每个月花费在,1100,左右，现金及等价物可减少到,3000,，余下的,10000,可进行投资于风险性较低的品种，办理,1-2,张信用卡，用于短期现金流动,风险中等，不选择单纯投资股票，提高定投每月额度，到,500,，投资国债、债基等风险较低及适中的产品,因为收入不高，可以购买一些消费型险种和储蓄型的养老保险，费用不能太高，考虑到购房需要，保费在,2000,以内,工作,2-3,年后，考虑买房，需要父母支持首付款，考虑买,100,万的小户型房子，在 承受范围之内。,理财,规划,建议,购房规划,这个学期学过的各类理财产品整合,浙江金融职业学院,“在杭应届大学毕业生理财方案设计”,客户财,务分析,客户理财需求分析与,目标确定,客户风,险分析,人生,规划,现金管理,消费与住房规划,投资规划,保障规划,税收筹划,综合理,财方案,方案,检验,方案执行与监控,浙江金融职业学院,第十三章 家庭理财规划,第一节 家庭理财规划基础,第二节 家庭财务状况分析,第三节 理财组合设计,第四节 税收筹划应用,家庭理财规划的内涵,家庭理财规划的步骤,理财规划的原则,第一节 家庭理财规划基础,浙江金融职业学院,明确客户的理财目标,了解客户的财务状况,诊断客户的风险承受能力,制定理财方案,最大限度地满足客户的需求,设计理财方案的四个关键步骤,浙江金融职业学院,30,整体规划原则,提早规划原则,现金保障优先原则,风险管理优于追求收益原则,消费、投资与收入相匹配原则,家庭类型与理财策略相匹配原则,理财规划的原则,浙江金融职业学院,家庭资产负债表的编制,家庭收入支出表的编制,家庭财务状况指标分析,确定理财目标,第二节 家庭财务状况分析,即对客户的分析，进行望、闻、问切,浙江金融职业学院,准备工作：客户信息数据的收集,信息栏目,本人资料,配偶资料,客户姓名,联系电话,Email,联系地址,职业,出生日期,健康状况,工作年限,拟退休年龄,家族病史,1,、个人信息,浙江金融职业学院,2.,家庭成员,关系,年龄,职业,年收入（女子是否需要抚养）,有否家庭病史,浙江金融职业学院,3.,保险,被保人,保险名称,保险公司,投保日期,基本保额,保期,年缴保费,浙江金融职业学院,4.,退休养老,项目,选择范围,我的选择,家庭生活,是否与子女同住并照看他们的小孩,鳏寡者是否再婚，和新的伴侣共度余生,与配偶共同或各自活动,社交生活,是否希望参加退休人士的团体,是否更愿意积极地与亲朋好友联络,居住环境,是否办理移民到国外安享天年,是否愿意在退休后搬离城市回归自然,是否愿住养老院或换购小一些适合老人居住的住宅,运动保健,愿意从事什么健身休闲活动,是否每年做定期的全面体检,业余爱好,是否大力发展原来一直热衷却一直缺时间而搁置的兴趣爱好,是否有意愿发掘新的兴趣爱好,旅游活动,计划每年到国内外旅游的次数,要求的旅游品质水平,进修学习,是否想上老年大学或进修一些感兴趣的科目,5.,子女教育,1.,子女能够接受上大学教育对您而言是否重要？有多重要？,2.,您希望子女上什么类型的大学？,3.,该大学目前的学费、生活费和住宿费是多少？,4,您是否希望子女继续深造？目前费用是多少？,5,目前您的资产中有多少是子女教育准备金？,浙江金融职业学院,6.,客户投资需求与目标,项目,期望达到、保持或需要的数量和比率,重要性（特别重要、重要还是一般）,现金准备,人民币,_,万元,综合投资需求,年收益率,_%,债券投资需求,年收益率,_%,股票投资需求,年收益率,_%,基金投资需求,年收益率,_%,保险投资需求,年收益率,_%,投资收益目标,年收益率,_%,支出目标,人民币,_,万元,浙江金融职业学院,资产,负债,现金及现金,等价物,信用卡负债,金融资产,实物资产,其他,汽车、住房,贷款,消费类贷款,其他,净资产,=,资产总额负债总额,家庭资产负债表,科目,浙江金融职业学院,家庭资产负债表,难点,难点,存量概念,现 值,净资产,浙江金融职业学院,资产,负债,项目,金额,项目,金额,现金及活期存款,信用卡贷款余额,定期存款,消费贷款余额,股票,汽车贷款余额,基金,房屋贷款余额,债券,其它负债,自住房产,投资不动产,汽车,珠宝首饰,收藏品,其它资产,资产总计,负债总计,净资产,家庭资产负债表,样表,表,2,：,XX,客户家庭资产负债表（样表）,xxxx,年,xx,月,xx,日 （单位：元）,书本案例：,张先生,46,岁为某公司主管，月薪,3,万，年终奖金,10,万；妻子吴某现年,42,岁是某公司财务主管，月薪,8000,元。该家庭,2007,年,12,月,31,日对资产负债状况进行清理的结果为：价值,100,万的,住房一套,和,80,万的,郊区度假别墅一幢,，一辆,别克轿车,，银行,定期存款,15,万、活期,5,万，现金,2,万,。家庭房产均为,5,年前购买，,买价分别为,50,万和,30,万，首付二成，其余进行,10,年期按揭，每月还款,5800,元,；轿车为,2,年前购买，使用年限为,10,年，买价为,45,万，每年花费,1,万元购买汽车保险，,当前该车市场价格降为,40,万。,该家庭三年前投入,20,万资金进行,股票投资,，目前帐户中的价值为,15,万；一年前购入,10,万的,三年期记帐式国债,，目前价值,12,万。张先生爱好字画收藏，陆续花费,40,万购买的,名家字画,当前市价已达到,100,万，妻子吴某的,翡翠及钻石首饰,的市价达到了,30,万元。夫妇两人从,1997,年开始还每年购买中国人寿保险公司的意外伤害医疗保险，每年交保费,500,元。,1,、确认资产科目,2,、确认资产价值,家庭资产负债表,案例,浙江金融职业学院,资产,负债,现金及现金等价物,220 000,贷款,320 000,现金,20 000,个人住房贷款,320 000,活期存款,50 000,定期存款,150 000,金融资产,2 70 000,股票,150 000,国债,120 000,实物资产,3500 000,自住房,1 000 000,度假别墅,800 000,汽车,400 000,名家字画,1 000 000,珠宝,300 000,总资产,3990 000,总负债,320 000,净资产,3670 000,表,1,： 张先生家庭资产负债表,家庭资产负债表,编制,资产项目,金额,所占比例,%,现金及现金等价物,220 000,5.62,现金,20 000,0.51,活期存款,50 000,1.28,定期存款,150 000,3.84,金融资产,2 70 000,6.91,股票,150 000,3.84,国债,120 000,3.07,实物资产,3500 000,87.47,自住房,1 000 000,25.58,度假别墅,800 000,20.46,汽车,400 000,8.18,名家字画,1 000 000,25.58,珠宝,300 000,7.67,总资产,3990 000,100,家庭资产负债表,分析,看到什么问题？,1,、金融资产、投资性资产比例明显偏小,2,、自住型和消费型房产占据了资产的大部分,3,、负债比率也非常少,纵向分析,练一练,实训材料,（,1,）编制客户资产负债表,家庭收入支出表,科目,工资、薪金,租金收入,利息收入,收入,资本利得,劳务收入,日常生活支出,房贷按揭,教育支出、赡养支出,娱乐支出,保障性支出,支出,结余,/,赤字,浙江金融职业学院,家庭收入支出表,难点,难点,流量概念,现 值,年结余,浙江金融职业学院,收入,支出,项目,金额,项目,金额,工资收入,基本消费支出,年终奖,房屋按揭支出,利息收入,教育支出,股票红利,娱乐支出,证券买卖差价,医药费,租金收入,投资支出,劳务收入,赡养费,其它收入,其他支出,收入合计,负债合计,年结余,家庭收入支出表,样表,表：,XX,客户家庭收入支出表（样表）,（,xxxx,年,x,月,x,日,xxxx,年,x,月,x,日,),（单位：元）,书本案例：周先生,2007,年,35,岁，在某研究所工作，每月薪金收入,5,，,500,元，,稿酬收入,1,，,000,元，,其他收入,500,元。,爱人刘女士,33,岁，某著名高校讲师，每月,薪金收入,4,，,000,元，,稿费收入,6,，,000,元，,各项补助,1,，,800,元和其他收入,200,元。孩子,7,岁，上小学一年级。现住房,120,平米，是按揭,20,万贷款,购买的，目前每月需要偿还,2,，,500,元,按揭贷款额,，另有一,40,平方米的小套用于出租，,每月租金收入,1000,元。现有家庭存款,220,，,000,元，其中，包括定期存款,200,，,000,元，活期储蓄,10,，,000,元，现金,10,，,000,元，,利息收入,474.3,元。周先生家庭,每月衣食开支,2,，,000,元，,养车费用,1,，,500,元，,通讯费,400,元，,购书支出,500,元。周先生曾在,2001,年投入,30,，,000,元购买股票，,2007,年未获得股息收入；,2007,年购买,5,年期国债,10,，,000,元，年利率,4.5,。同时，周先生每月为孩子,购买,2000,元的教育保险,，并为夫妻两人购买,意外伤害医疗保险，每年交保费,240,元,。,家庭收入支出表,案例,浙江金融职业学院,家庭收入支出表,编制,收入,支出,项目,金额,占比,%,项目,金额,占比,%,周先生收入,84,000,34.93,基本生活费,24,000,20.51,周太太收入,144,000,59.88,养车费,18,000,15.38,租金收入,12,000,4.99,通信费,4,800,4.10,利息收入,474.3,0.20,购书费,6,000,5.13,住房按揭,30,000,25.63,教育支出,24,000,20.51,保险费,240,0.21,购买国债,10,000,8.54,总收入,240,474.3,总支出,117,040,家庭余额,123,434.3,家庭收入支出表,分析,看到什么问题？,1,、太太收入为主，需要加强太太的保险保障,2,、收入单一，以薪金为主，投资收入少,3,、保障力度不足,纵向分析,练一练,实训材料,（,2,）编制客户收支表,家庭财务比率分析法,难点,（横向分析法）,项目,计算公式,参考值,主要功能,实际值,诊断,结余比率,年结余,/,年税后收入,10,-40%,储蓄意识和投资理财能力,70%,偏高,投资净资产比率,投资资产,/,净资产,50,投资意识,80%,偏高,清偿比率,净资产,/,总资产,50,综合偿债能力,100%,过高,负债比率,负债,/,总资产,50,综合偿债能力,0%,过低,即付比率,流动资产,/,负债,70,短期偿债能力,不存在负债,不存在负债,负债收入比率,当年负债,/,年税后收入, 40,短期偿债能力,0,过低,流动性比率,流动资产,/,月支出,3-6,应急储备状况,12,偏高,家庭财务比率分析法,案例,结余比率高，储蓄能力好,投资比率较低,偿债能力强,资产流动性好,负债少，资产结构不合理,家庭财务比率分析法,分析,浙江金融职业学院,结余多、储蓄能力强,流动性资产多,投资比率低,偿债能力强,负债水平低,资产结构不合理,问题,1,：,问题,2,：,？,？,Before,After,家庭财务比率分析法,分析,浙江金融职业学院,练一练,实训材料,（,3,）编制客户财务比率表并进行分析,客户理财目标,内容,积累教育准备金,购置房产汽车等,弥补当前生活开支,积累退休养老金,积累创业资金,理财目标, ,医疗或应付不测事件,浙江金融职业学院,客户理财目标,作用,如何确定个人的理财目标,确定理财目标时应考虑的因素,初步理财目标,理财目标优先排序,确定理财目标,重要性,紧迫性,所处的人生阶段,收支状况,风险承受能力,个人应承担的责任,投资期限,可行性,客户理财目标,确定,浙江金融职业学院,生命周期,理财需求,单身期,房屋租赁,申请信用卡,偿还教育贷款,控制日常开支,筹集结婚费用,建立紧急备用金,初步开始投资规划,继续教育计划,家庭形成期理财需求,筹集购车资金,筹集购房资金,子女抚养费用,组建投资组合,建立保障体系,家庭旅游,开始退休基金的建立,家庭成熟期理财需求,子女教育基金,控制收支平衡,增加投资组合的收益性,提升家庭的保障程度,退休规划,重新装修住房,退休期理财需求,更换合适的房屋,降低投资组合风险,退休后的旅游计划,遗产规划,生命周期,理财需求,客户理财目标,基于生命周期,浙江金融职业学院,短期目标,减少债务,筹集紧急备用金,税务负责最小化,控制开支预算,投资股票市场,其他短期目标（自身进修计划等）,中期目标,为购房、购车筹集专项资金,提高保险保障、寿险、财险及个人债务,启动个人创业计划,长期目标,建立退休基金,为孩子准备教育基金,资产的保值增值,有效为继承人分配财产,客户理财目标,基于期限,一对夫妇俩对保险不了解，希望得到专家帮助。董女士有在未来,5,年购买第二套住房的家庭计划（总价格预计为,80,万元）。此外，为接送孩子读书与自己出行方便，夫妇俩有购车的想法，目前看好的车辆总价约在,30,万。夫妇俩想在十年后（,2015,年）送孩子出国念书，综合考虑各种因素后每年需要,10,万元各种支出，共,6,年（本科加硕士）。,客户理财目标,案例,要求：请分析客户的初步理财目标，按短、中、长进行概况？,浙江金融职业学院,客户初步的理财需求,调整后的理财需求,（,可行性、重要性,）,（,1,）、现金规划：保持家庭资产适当的流动性,（,2,）、保险规划：增加适当的保险投入进行风险管理。（短期）（,3,）、消费支出规划,购车：近期内购买一辆总价在,30,万的车。（短期）（,4,）、消费支出规划,购房：在未来,5,年购买第二套住房的家庭计划（总价格预计为,80,万元）。（中期）（,5,）、子女教育规划：十年后（,2015,年）送孩子出国念书，每年需要,10,万元各种支出，大约,6,年（本科加硕士研究生），共需,60,万元。（长期）,（,6,）、马先生和董女士夫妇的退休养老规划。（长期）,客户的风险承受能力,客户风险特征,客户风险承受能力,客户风险偏好评估,浙江金融职业学院,风险厌恶者,风险偏好者,将风险视作危险,将风险视作机遇,倾向于高估风险,倾向于低估风险,喜欢较低的可变性,喜欢较高的可变性,强调损失的可能性,强调收益的可能性,思维倾向于悲观,思维倾向于乐观,偏好有序和可预测,偏好不确定,不喜欢变化,喜欢变化,相对于不确定性更喜欢确定性,相对于确定性更喜欢不确定性,客户的风险承受能力,-,风险特征,浙江金融职业学院,分数,10,分,8,分,6,分,4,分,2,分,就业状况,公教人员,上班族,佣金收入,自营事业,失业,家庭负担,未婚,双薪无子女,双薪有子女,单薪无子女,单薪养三代,置业情况,投资不动产,自宅无房贷,房贷,50%,无自宅,投资经验,10,年以上,6-10,年,2,5,年,1,年以内,无,投资知识,有专业证照,财经专业毕业,自修有心得,懂一些,一片空白,年龄,总分,50,分，,25,岁以下者,50,分，每多一岁少,1,分，,75,岁以上者,0,分,客户的风险承受能力,评估方法,客户风险承受能力评估表,通过客户风险承受能力评估表得到的客户的分值越大，表示客户承受风险的能力越强。,通过客户风险承受能力评估表得到的客户的分值越大，表示客户承受风险的能力越强。,分数越大，承受能力越强,浙江金融职业学院,客户的风险承受能力,评估方法,风险偏好评估表,分数,10,分,8,分,6,分,4,分,2,分,首要考虑,赚短线差价,长期利得,年现金收益,抗通膨保值,保本保息,认赔动作,预设止损点,事后止损,部分认赔,持有待回升,加码摊平,赔钱心理,学习经验,照常过日子,影响情绪小,影响情绪大,难以成眠,最重要特性,获利性,收益兼成长,收益性,流动性,安全性,避免工具,无,期货,股票,房地产,债券,本金损失容忍度,总分,50,分，不能容忍任何损失为,0,分，每增加一个承受损失百分比，加,2,分，可容忍,25,以上损失者为满分,50,分。,风险偏好,类型,积极进取型,温和进取型,中庸型,温和保守型,非常保守型,分值,80-100,分,60-80,分,40-60,分,20-40,分,0-19,分,表,2-7,：客户风险偏好评估表,各种投资工具的收益与风险情况,期望回报率,风险程度,Rf,低风险 较低风险 中等风险 较高风险 高风险,国库券,国内政府债券,国内公司债券,外国公司债券,国内股票,期货、期权,金融衍生品,*,公司债券的信用等级不同，风险也不同,*国外股票通常比国内股票具有更高的风险,外国政府债券,国外股票,房地产,71,投资者乙,投资者甲,投资者丙,理智稳健型,保守谨慎型,投机冒险型,个性：,理财方式：,理财工具：,风险容忍度：,投资目标：,投资组合管理：,稳健,理智,蓝筹股票、平衡型基金、世纪理财保险,适中,稳健成长,综合平衡保守型与投机型的做法,谨慎,保守,银行存款、收益型基金、高等级债券、传统型保险、分红或万能型保险,较低,稳健保本,定期定额投资法、分散投资法,冒险,投机,成长型股票、对冲型基金、期货、垃圾债券、投资连结保险,较高,积极成长,低吸高抛法、集中投资法,投资者的类型,不同客户选择不同理财方式,浙江金融职业学院,72,现金规划,风险管理和保险规划,教育投资规划,养老规划,居住规划,投资规划,遗产筹划,税收筹划,制定详细的理财方案,第三节 理财组合设计,浙江金融职业学院,现 金 规 划,现金规划是为满足个人（家庭）短期需求而进行的管理日常现金及现金等价物和短期融资的活动,包括现金、各类银行存款和货币市场基金等金融资产,预留,3,6,个月左右的月开销，流动性好，收益性低,案例中可见，客户现金流动性偏高，需要调整,浙江金融职业学院,其他融资方式,信用卡融资,现金规划的一般工具,月支出,3,6,倍,现 金 规 划,包括现金、各类储蓄产品、货币市场基金,浙江金融职业学院,保 险 规 划（前面已谈及）,先给大人买保险,先给家庭经济支柱买保险,先买意外险、健康险 （意外、疾病、养老）,先买保险再买房和车,如何以商业险补充医疗保险缺口？所谓的五险一金？,浙江金融职业学院,养 老 规 划,计算资金缺口，并选择投资方式弥补,张先生夫妇需每年,7,万元退休后生活费用，退休后的投资回报率,4%,，退休后余命,30,年，这笔退休金需在工作,21,年间准备，这期间的投资回报率,8%,，投资回报每个月需要多少钱？,退休年金现值：,7*,（,P/A,4%,30)=7,*,17.292=121.044,万元,PV=1,，,210,，,44 0/,（,F/A, 8%/12, 21,*,12) = 1861,元,每个月,1861,元的退休储蓄,浙江金融职业学院,居住规划（房地产理财已经涉及）,买房计划,换房计划,还贷方式,浙江金融职业学院,投 资 规 划,投资工具：,股票、基金、债券、期货、黄金等,浙江金融职业学院,教 育 规 划,浙江金融职业学院,教育规划,规划流程,（,1,）了解客户家庭成员结构及财务状况；,（,2,）确定客户对子女教育的目标；,（,3,）估算教育费用,设定一个通货膨胀率；,按预计通货膨胀率计算所需要的最终费用；,分别计算如果采用一次性投资计划所需的金额现值和如果采用分期投资计划每月所需支付的年金。,浙江金融职业学院,案例：预计客户的子女将在,18,岁上大学，有两种类型的高校可供选择：专业性大学和综合性大学。其他条件如下：,1,、客户选择的教育投资计划的回报率为,9%,；,2,、客户每个月存入一笔固定的存款用于教育投资规划；,3,、该项投资的利息是每月支付的，并且和原投资额一起用于下一期的投资；,4,、每年大学的教育费用的预计增长率为,6%,；,5,、如果现在入学，,4,年的大学需要的生活费和学费合计，专业型大学为,30000,元，综合型为,40000,元。,问题：估算客户未来每月存款额，才能满足子女教育需求？,浙江金融职业学院,大学教育成本计算表,分析需求,1,目前子女年龄,15,岁,12,岁,8,岁,4,岁,1,岁,2,距离上大学年数,3,年,6,年,10,年,14,年,17,年,3,现在入学费用（专）,3,万元,3,万元,3,万元,3,万元,3,万元,4,现在入学费用（综）,4,万元,4,万元,4,万元,4,万元,4,万元,5,6%,的复利终值系数,1.1910,1.4185,1.7908,2.2609,2.6928,6,入学年所需费用总额专,35730,42556,53725,67827,80783,7,每月所需储蓄金额,868,448,278,203,169,8,入学年所需费用总额综,47641,56741,71634,90436,107711,9,每月所需储蓄金额,1157,597,370,270,225,想一想，怎么算出来的呢？,计算出缺口后，就变成通过什么来源和工具解决,浙江金融职业学院,教育资金的主要来源和规划工具,1,、教育资金的主要来源,（除客户自身收入外）,（,1,）政府教育资助；,（,2,）奖学金；,（,3,）工读收入；,（,4,）教育贷款（助学贷款、学生贷款）；,（,5,）留学贷款（房产抵押、质押、信用担保三种方式）。,制定规划,浙江金融职业学院,2,、教育规划的工具,（,1,）短期教育规划工具,学校贷款；政府贷款；资助性机构贷款；银行贷款。,（,2,）长期教育规划工具,传统教育规划工具：,教育储蓄；教育保险。,其他教育规划工具：,政府债券；股票与公司债券；大额存单；子女教育信托；投资基金。,制定规划,浙江金融职业学院,我国与个人理财相关的主要税种,个人所得税筹划,第四节 税收筹划应用,浙江金融职业学院,浙江金融职业学院,个人所得税,其他与个人理财相关的税种,增值税,消费税,营业税,城市维护建设税及教育费附加,印花税,契税,车船税,遗产税,浙江金融职业学院,征税项目,具体内容,劳动所得,工资、薪金,工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴,劳务报酬所得,包括个人兼职所得,稿酬所得,作品以图书、报刊形式出版、发表,生产经营所得,个体工商户生产经营所得,包括个人从事彩票代销业务的所得,承包、承租经营所得,资本所得,特许权使用费所得,包括将自己的作品原件、复印件拍卖,利息、股息、红利,国债利息、国家发行金融债券利息免税,财产转让所得,股票转让暂不征税；,财产租赁所得,其他所得,偶然所得,得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质取得的所得。不扣除任何费用,其他所得,提供担保获得的报酬等,个人所得税,税目,浙江金融职业学院,个人所得税,税率,累进税率,比例税率,工资薪金,生产经营所得,7,级超额累进税率,5,级超额累进税率,其他征税项目，单一税率,20%,存款利息：,2007.8.15,2008.10.9 5%,；,2008.10.9,后暂免；,个人出租房屋：,2001.1.1,起，,10%,；,劳务报酬一次收入畸高，,加成征收,；,浙江金融职业学院,级数,含税级距,税率,(%),速算扣除数,1,不超过,1500,元的,3,0,2,超过,1500,元至,4500,元的部分,10,105,3,超过,4,500,元至,9,000,元的部分,20,555,4,超过,9,000,元至,35,000,元的部分,25,1005,5,超过,35,000,元至,55,000,元的部分,30,2755,6,超过,55,000,元至,80,000,元的部分,35,5505,7,超过,80,000,元的部分,45,13505,个人所得税税率表（,7,级税率。,2011,年,6,月,30,日通过，,9,月,1,日起实施）,2011,年个人所得税新税率表,（适用工资、薪金）,浙江金融职业学院,纳税人身份筹划策略,1,、利用非居民身份筹划,2,、利用享受附加减除费用的身份筹划,3,、利用不同性质个人投资企业身份筹划,收入分割策略,1,、收入分期或分次筹划策略,2,、收入福利化筹划策略,3,、收入捐赠化策略,收入转化筹划策略,1,、劳务报酬所得与工薪所得转化筹划,2,、个人财产收入与“企业”财产收入转化筹划,浙江金融职业学院,实 训 六,(,实训材料）,不同人生阶段的理财策划方案,学会编制各类表格,结合案例进行综合分析,浙江金融职业学院,END,
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