《企业年度关联业务往来报告表》填写指引课件

Click to editMaster title style,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,感谢你的欣赏,2019-9-30,单击此处编辑母版标题样式,上海市嘉定区国家税务局,上海市地方税务局嘉定区分局,纳税人学堂课件天地第,20,1709,期,企业年度关联业务往来报告表,填写指引,2,关联关系,G101000:,关联关系表,关联交易,G100000:,汇总表,G102000:,有形资产所有权交易表,G103000:,无形资产所有权交易表,G104000:,有形资产使用权交易表,G105000:,无形资产使用权交易表,G106000:,金融资产交易表,G107000:,融通资金表,G108000:,关联劳务表,企业情况,G000000:,企业信息表,G113010,关联交易财务状况分析表（个别）,G113020,关联交易财务状况分析表（合并）,涉及境外,G112000:,境外关联方信息表,G111000:,对外支付款项情况表,国别报告,G114010/011,所得、税收和业务活动国别分布表,（中,/,英）,G114020/021,跨国企业集团成员实体名单（中,/,英）,G114030/031,附加说明表（中,/,英）,其他,G109000,权益性投资,G110000,成本分摊协议表,关联业务往来报告表,主要的分类,感谢你的欣赏,2019-9-30,企业应根据自身涉税业务，选择“填报”或“不填报”,。,选择,“填报”的，需要完成相应表单的填报；选择“不填报”的，可以不填报相应表单,。,3,2019-9-30,感谢你的欣赏,企业年度关联业务往来报告表填报表单,对纳税人内部组织结构、功能和业务流程的更多信息披露（原规定在同期资料中披露）,对高级管理人员的更多信息披露,（高管人员包括：上市公司董事会秘书、经理、副经理、财务负责人和公司章程规定的其他人员）,对纳税人股东的更多信息披露,4,2019-9-30,感谢你的欣赏,G000000,：报告企业信息表（新增）,必填表,与同期资料保持一致,原关联,交易汇总表（表二,），是企业年度关联业务往来报告表主表,新增一个关联交易类型,金融资产的转让,对纳税人关联债,资的,信息披露，且该信息需与新增的,G109000,权益性投资,表,5,2019-9-30,G100000,：中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表,必填表,执行简单功能的企业若出现亏损，也需准备本地文档,感谢你的欣赏,6,2019-9-30,G101000,：关联关系表,必填表,仅,填报本报告年度所属期间内与企业发生关联交易的关联方基本信息,感谢你的欣赏,原购销表（表三）及固定资产表（表六）（合并及拆分）,本表填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的有形资产所有权交易情况,仅针对关联交易（原表还需披露非关联交易信息）,披露,更详细的交易信息（如详细列明与企业发生有形资产所有权交易的前五位关联方名称）,7,2019-9-30,G102000,：有形资产所有权交易表,感谢你的欣赏,原无形资产表（表五）（拆分）,本表填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的无形资产所有权交易情况,仅针对关联交易（原表还需披露非关联交易信息）,披露,更详细的交易信息（如详细列明与企业发生无形资产所有权交易的前五位关联方名称）,8,2019-9-30,G103000,：无形资产所有权交易表,感谢你的欣赏,原购销表（表三）及固定资产表（表六）（合并及拆分）,本表填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的有形资产使用权交易情况,仅针对关联交易（原表还需披露非关联交易信息）,披露,更详细的交易信息（如详细列明与企业发生有形资产使用权交易的前五位关联方名称）,9,2019-9-30,G104000,：有形资产使用权交易表,感谢你的欣赏,原无形资产表（表五）（拆分）,本表填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的无形资产使用权交易情况,仅针对关联交易,披露,更详细的交易信息（如详细列明与企业发生无形资产使用权交易的前五位关联方名称）,10,2019-9-30,G105000,：无形资产使用权交易表,“专利”、“非专利技术”、“商业秘密”、“商标”、“品牌”、“客户名单”、“销售渠道”、“市场调查成果”、“特许经营权”、“政府许可”、“土地使用权”、“商誉”、“著作权”、,“其他无形资产”,可选填多项,。,感谢你的欣赏,新增一个关联交易类型,金融资产的转让,本表填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的金融资产交易情况,仅针对关联交易,披露,更详细的交易信息（如详细列明与企业发生金融资产交易的前五位关联方名称）,11,2019-9-30,G106000:,金融资产交易表,“应收账款”、“应收票据”、“其他应收款项”、“股权投资,-,上市公司”、“股权投资,-,非上市公司”、“债权投资”、“衍生金融工具形成的资产”和“其他金融资产”。,可选填多项。,感谢你的欣赏,仅针对关联交易,披露,更详细的交易信息（如详细列明与企业发生金融资产交易的前五位关联方名称）,更新关联债资比例计算方法,12,2019-9-30,感谢你的欣赏,G107000:,融通资金表,“信用贷款”、“担保贷款”（包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款）、“票据贴现”、“融资租赁”、“应计息预付款”、“应计息延期收付款”、“集团资金池”、,“其他融通资金”,原劳务表（表四）,本表填报本报告年度所属期间内企业与其关联方发生的劳务交易情况,仅针对关联交易,披露,更详细的交易信息（如详细列明与企业发生劳务交易的前五位关联方名称）,13,2019-9-30,G108000,：关联劳务表,“市场调查服务”、“营销策划服务”、“代理服务”、“设计服务”、“咨询服务”、“行政管理”、“技术服务”、“合约研发服务”、“维修服务”、“法律服务”、“财务管理服务”、“审计服务”、“招聘服务”、“培训服务”、“集中采购服务”、“建筑工程劳务”、“安装工程劳务”、“交通运输服务”、“物流辅助服务”、“体育文化服务”、“旅游服务”、“娱乐服务”、“网络通信服务”、“金融服务”、“保险服务”、“其他劳务”。,感谢你的欣赏,需统计每个月月初、月末权益性投资的变化情况；,本表按照权责发生制披露。,14,2019-9-30,感谢你的欣赏,G109000:,权益性投资表,15,2019-9-30,感谢你的欣赏,G110000:,成本分摊协议表（不适用）,16,2019-9-30,G111000:,对外支付款项情况表,本表按照收付实现制披露含税金额（含代扣代缴金额）,且第,1,列第,2,列。,感谢你的欣赏,17,2019-9-30,G112000:,境外关联方信息表,仅填写境外关联方信息；,与关联关系表相比，仅,填写前各类关联交易（融通资金交易除外）占比前五位的,境外关联方信息。,感谢你的欣赏,18,2019-9-30,G113010:,年度关联交易财务状况分析表（报告企业个别报表信息）,企业应当依据财务会计核算明细准确划分境外关联交易、境外非关联交易、境内关联交易、境内非关联交易。无法准确划分的，应当确定其他划分方法，并说明具体的划分标准。,感谢你的欣赏,19,2019-9-30,G113020,:,年度,关联交易财务状况分析表（报告企业合并报表信息）,适用于本报告年度所属期间内有编制合并财务报表的企业填报,感谢你的欣赏,20,2019-9-30,G114010:,营业,收入、税收和经营活动国别分布表,感谢你的欣赏,21,2019-9-30,G114020:,跨国,集团成员实体名单,如果“主营业务活动”勾选“其他”，请在,国别报告附加说明表,中说明跨国集团成员实体的具体业务活动。,感谢你的欣赏,22,2019-9-30,G114030:,附加,说明表,感谢你的欣赏,谢谢,！,