广州市第二次经济普查批发零售业、住宿餐饮业普查表培训主【-】

广州市第二次经济普查批发零售业、住宿餐饮业普查表培训,主讲人：张雪红,2008年12月,第一部分,总体说明,一、,贸易专业普查对象,在我国境内从事商品批发和零售经营活动、提供住宿和餐饮服务活动的全部法人企业、产业活动单位和个体经营户。具体分为两类：,基本统计单位,全部批零住餐业法人企业及其所属的全部产业活动单位,非批零住餐业法人单位所属的批零住餐业产业活动单位,全部批零住餐业个体经营户,特定统计单位,商品交易市场,连锁经营企业,二,.,填报规定和要求,1. 普查表包括时点指标和时期指标。时点指标的时间为2008年12月31日，时期指标的调查年度为2008年1月1日至2008年12月31日。,2.普查表的各个项目以及编码都必须使用钢笔或圆珠笔填写。需要用文字表述的，必须用汉字，工整、清晰地填写；需要填写数字的，一律使用阿拉伯数字。,3.在填写普查表的属性标识时，首先在选中的属性代码上划圈，然后在中填写代码，每中只填一位数字,4.普查表中，凡限某一行业或某类单位填报的项目，其他行业或单位免填，代码不需填“0”。,5.法人单位基本情况表中的数量指标(如：从业人员数、全年营业收入、资产总计等指标)，应填写包括其所有产业活动单位在内的全部数据；产业活动单位基本情况表中的经济指标，只填写本单位的数据。,“千元”,为计量单位(亿元以上商品交易市场成交情况（E104表）中价值量指标以“万元”为计量单位)；凡以外币形式计算的价值量指标，均以2008年的年末汇率折合成人民币填写；,除有特殊说明的，其他所有数字一律取整数，凡未满一个计量单位的，应四舍五，不留小数。,三、,普查登记和报送原则,法人单位,在其主要经营活动所在地进行普查登记。,普查表的基层报送单位为法人单位，法人所属的产业活动单位的普查表由法人单位统一组织填报。,产业活动单位：,归属法人在广州市内，由法人单位统一填报，向法人所在区、县级市普查机构报送；归属法人在广州市外，由产业活动单位向所在区、县级市普查机构报送。,四、限额标准,批发业：年主营业务收入2000万元及以上,零售业：年主营业务收入500万元及以上,住宿餐饮业：年主营业务收入200万元及以上,清查阶段作为企业填报的个体户限额标准,批发业：年主营业务收入5000万元及以上,零售业：年主营业务收入1000万元及以上,住宿餐饮业：年主营业务收入500万元及以上,六、普查报表单位确认,1.根据限额标准，法人和产业活动单位清查表中达到限额以上标准的批零住餐法人企业作为限额以上企业，列入年报单位范围。,六、普查报表单位确认(续),2.法人和产业活动单位清查表中标明是连锁总店（总部）情况属实，列入连锁总店（总部）统计范围；现有连锁年报企业中没有进入法人和产业活动单位清查表连锁总店（总部）名单的企业，在确认其为连锁总店（总部）的情况下，纳入连锁总店（总部）统计范围。,六、普查报表单位确认(续),3.根据法人和产业活动单位清查表中的“行业类别”以及个体经营户清查表中“主要业务活动”和现行成品油流通统计季报中的法人企业、产业活动单位和个体经营户名单确定成品油流通统计对象。,六、普查报表单位确认(续),4.根据在单位清查过程中掌握的商品交易市场的情况，调整现行（年报）亿元以上商品交易市场统计名单。,六、普查报表单位确认(续),没有进入限额以上企业范围（即年报单位）的批零住餐法人企业，都归入限额以下法人企业范围，普查时发放限额以下批零住餐业普查套表与和单表。,特别注意：限额以上和限额以下法人企业名单一旦确认后，不再变更。,第二部分 报表目录,第三部分,报表表式,第四部分,指标解释及,审核要点,填报口径,1.多数都是法人口径，包括下属的产业活动单位，包括市内和市外的产业活动单位,。,填报口径(续),2. E102-2表（G603-5表第三部分）的统计口径。(若某住宿餐饮企业是多产业法人，填报的只包括住宿和餐饮业产业活动单位数据，不包括其他产业活动单位数据。),填报口径(续),3.连锁表包括加盟店数据，即使加盟店是独立法人。,4.成品油报表只包括本级的数据，不包括下属产业活动单位。,一、法人基本情况（601表）,产业活动单位基本情况表（602表）,需要特别说明的几个指标,销售方式：批发或零售，不能同时写批发零售，按主要活动填写其中一种,商品的具体名称：不能写综合类，如食品，应具体列明，如饮料、水果等,需要特别说明的几个指标(续),经营生产资料商品，如化工产品、机械设备、机电设备、木材、船舶、消防器材、通用设备、仪器仪表、钢材、矿产品等，均视为批发。在填写主要业务活动时，经营的商品名称后面不得加“零售”，只能加“批发”；,需要特别说明的几个指标(续),住宿餐饮企业在填写主要业务活动时：,星级宾馆、饭店、酒店；或具有旅游饭店服务水平的宾馆、饭店、酒店、旅馆；或各种旅馆、旅社、客栈；,需要特别说明的几个指标(续),单产业法人单位填本项时，在“总计”项选填“1”，并在相应专业项填“1”,需要特别说明的几个指标(续),多产业法人单位填报本项时，要填报其所有的产业活动单位（包括在外省、自治区、直辖市开办的产业活动单位）的总计数，并分别按农林牧渔业、工业、建筑业、批发和零售业、住宿和餐饮业、房地产业和其他等专业填报；,需要特别说明的几个指标(续),多级产业活动单位应分别计数。,集团公司下属具有法人资格的成员公司不能算做产业活动单位。,需要特别说明的几个指标(续),3.批发和零售业、住宿和餐饮业经营形式,“独立门店”：相对独立的店铺形式。,选择“连锁总店（总部）”的法人企业，一定要填报连锁经营情况普查表（E105-1表和E105-2表）。,需要特别说明的几个指标(续),法人企业选择“连锁门店”的情况有：,连锁企业总部投资开设的具有法人资格的分店（分公司）；,具备法人资格的企业加盟成为某个连锁企业（集团）的加盟店。,需要特别说明的几个指标(续),所有住宿业法人企业均须填写。注意：,1) 编码与星级之间的对应关系，即“1.五星、2.四星、3.三星、4.二星、5.一星、9.其他”；,需要特别说明的几个指标(续),2) 在首次被评定（验收）之前，包括在评定（验收）过程中，填“9.其他”；,3) 在被评定（验收）为更高一级的“星级”之前，包括在评定（验收）过程中，填原有的“星级”；,4) 不是经旅游管理部门评定的不算星级，此类住宿业单位填“9.其他”。,审核要点,将601表16栏产业活动单位数总数与该法人单位填报的602表数进行核对，防止遗漏产业活动单位基本情况表；,审核要点(续),将16栏分项数与602表的行业代码进行核对，防止601表中的专业分类与602表的行业不对应；,审核要点(续),将批发和零售业、住宿和餐饮业产业活动单位的602表与602-1表进行一一核对，防止遗漏产业活动单位基本情况附表,二、产业活动单位基本情况附表（602-1表）,本专业注意的问题,1.填报对象：,包括批零住餐业多产业法人企业所属的批零住餐业产业活动单位（与一普不同）,本专业注意的问题,产业活动单位及其下属的各级产业活动单位须分别单独填报普查表（即602表和602-1表），其各项指标只包括本级产业活动单位的数据。,本专业注意的问题,1）如果批零住餐业多产业法人本部自身有批发（或零售、或住宿、或餐饮）经营活动，,本专业注意的问题,则法人本部作为一个批零住餐业产业活动，需要单独填报602-1表，且只能包括本部自身的经营数据；,本专业注意的问题,2）如果批零住餐业多产业法人本部只管理不经营，则法人本部的行业不归属于批发和零售业，因此，法人本部不需要填报602-1表。,本专业注意的问题,4.经营形式：,连锁门店与连锁总店的区别。一般来说，分支机构不应为连锁总店，除非连锁企业法人自身经营一个门店，能够掌握其他连锁门店的经营状况，才作为连锁总店。,本专业注意的问题,批发和零售业产业活动单位“年末商品库存额”的特例情况:对于批发和零售业多产业法人，本法人拥有所有权但存放在其他法人单位仓库内的商品，,本专业注意的问题,由法人本部填报这部分库存额。也就是说，,批零住餐业多产业法人的法人本部,的年末商品库存额,本专业注意的问题,应包括“本部年末实际在库且本法人拥有所有权”和“存放在其他法人且本法人拥有所有权”,两部分,商品金额（含增值税）。,本专业注意的问题,归属于同一个批发和零售业多产业法人企业的所有批发和零售业产业活动单位填报的602-1表各项有关指标数据的总和，,本专业注意的问题,须与该法人企业填报的G603-4表或E102-1表的各项有关指标数据一致,本专业注意的问题,归属于同一个批发和零售业多产业法人企业的所有住宿和餐饮业产业活动单位填报的602-1表各项有关指标数据的总和，须与该法人企业填报的G603-4表或E102-1表的各项有关指标数据一致。,本专业注意的问题,归属于同一个住宿和餐饮业多产业法人企业的所有住宿和餐饮业产业活动单位填报的602-1表各项有关指标数据的总和，须与该法人企业填报的G603-5表或E102-2表的各项有关指标数据一致。,三、批发零售业商品购进、销售、库存（E102-1）,含税,17、13、4、0,购进额、销售额、库存额关系,购进额/销售额3,库存/销售额0.5;,商品分类,与基本情况表的行业类别要相对应,年末零售营业面积,销售额/年末零售营业面积,销售额与财务表的主营业务收入关系,商品销售总额：,是企业经营商品销售活动所获得的全价收入，俗称“流水额”，包含与商品购销活动同时产生的增值税。,商品销售总额不包括非实物商品的销售金额，如各类 卡代销、租赁柜台、维修、彩票销售等活动取得的收入，不应纳入商品销售总额。,主营业务收入,：,是企业通过主要业务经营活动取得的收入。企业进行会计核算时，要从商品销售总价中扣除增值税后计入主营业务收入；此外，虽然批发和零售业企业主要经营活动是商品销售，,但不一定仅限于商品销售活动，主营业务收入核算口径可能大于商品销售额的统计口径。对于多产业法人企业，主营业务收入统计范围涵盖了全部产业活动单位的主营收入。,企业单一从事商品销售活动时，商品销售额主营业务收入（1+增值税率）,商品销售额等于主营业务收入，重点查询,企业从事多种经营活动，商品销售额可能小于主营业务收入,商品销售额/主营业务收入，重点查询,四、住宿和餐饮业经营情况,（E102-2表）,住宿和餐饮业经营情况,营业额仅包括同业（住宿和餐饮业产业活动单位的数据，不包括其他行业）的收入。与定报口径不同。,若某宾馆填报基本情况时，将住宿、餐厅、商场、卡拉OK等作为产业活动单位上报，则填报E102-1表,住宿和餐饮业经营情况,经营情况表的营业额与财务表的主营业务收入的关系,多产业法人企业，主营业务活动不一定局限于住宿和餐饮经营活动，主营业务收入,住宿和餐饮业经营情况,核算范围涵盖企业全部经营活动，因此，营业额小于主营业务收入,单产业法人来讲，营业额和营业收入的区别仅是对,住宿和餐饮业经营情况,商品销售收入的处理上有所不同，营业额中的商品销售含增值税，营业收入中的商品销售额不含增值税。 因此，营业额可能,略大于,主营业务收入,住宿和餐饮业经营情况,案例分析,案例分析,所属产业活动单位中有2个及以上批零住餐业产业活动单位的批发和零售业多产业法人企业如何填报普查表？,按照法人口径，需要填报601表等普查通用表和有关专业普查表，包括商品流转情况普查表、财务状况普查表、连锁经营普查表、能源流通统计普查表等；,案例分析(续),所属所有的产业活动单位均须单独填报1张602表，其中，每一个,批零、住餐业,产业活动单位还需要分别单独填报1张602-1表；,案例分析(续),所有,批发零售业,产业活动单位的602-1表有关指标数据之和须与按法人企业口径填报的E102-1表（或G603-4表）的对应指标数据一致。,案例分析(续),例1：某省某市某区有一零售业法人企业，共附属有25个产业活动单位，其中，总店（法人本部）1个（零售业），批发部2个，零售门店15个，饮食店3个，服务业单位4个 。,案例分析(续),所属产业活动单位中有2个及以上批零住餐业产业活动单位的住宿和餐饮业多产业法人企业如何填报普查表？,案例分析(续),按照法人口径，需要填报601表等普查通用表和有关专业普查表，包括经营情况普查表、财务状况普查表、连锁经营普查表等；,案例分析(续),所属所有的产业活动单位均须单独填报1张602表，其中，每一个,批零住餐业,产业活动单位还需要分别单独填报1张602-1表；,案例分析(续),所有,住宿和餐饮业,产业活动单位的602-1表有关指标数据之和须与按法人企业口径填报的E102-2表（或G603-5表）的对应指标数据一致。,案例分析(续),例2：某省某市某区有一餐饮业法人企业，其所属的产业活动单位共有5个，其中，总店（法人本部）1个，分店3个，商场1个。,案例分析(续),五、法人企业财务状况（E103表、G603-4与G603-5第一部分）,填报方法：,一个方格填一位数字，从右往左数起千元、万元、十万元,如主营业务收入12000元，则在主营业务收入那一栏，从右数起第一格（千元）填2，第二格（万元）填1,法人企业财务状况,（一）财务表内容,主要包括以下七部分：,2.资产负债类指标：资产和所有者权益及其内部构成,3.利润及分配类指标：收入、成本、税金及附加、期间费用、利润及分配情况,（一）财务表内容（续）,5. 从业人员数,6. 增值税,（一）财务表内容（续）,7. 执行企业会计准则2006的企业填报的指标：,资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益,新的会计准则中营业利润的涵盖内容发生了变化，,为了满足核算的需要，特别为执行2006年企业会计准则的法人企业专门设计了有关指标,（一）财务表内容（续）,1,2,4,7,3,6,限额以上财务表,（E103）的内容：,均人数,7.执行企业会计准则,2006企业填报指标,（二）报表数据来源,存货（年初、年末）,流动资产合计,应收账款,流动资产年平均余额,长期投资,固定资产合计,固定资产原价,固定资产累计折旧,#本年折旧,资产总计,流动负债合计,应付账款。,长期负债合计,负债合计,所有者权益合计,资产负债表,流动资产年平均余额,根据表中指标计算而来,（公式见教材中P44指标解释）,本年折旧,根据企业资产减值准备、投资及固定资产情况表内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填列,实收资本,国家资本,集体资本,法人资本,个人资本,港澳台资本,外商资本,根据企业资本金核算资料分析填报,营业收入,主营业务收入,营业成本,主营业务成本,营业税金及附加,主营业务税金及附加,主营业务利润,其他业务收入,其他业务利润,营业费用,管理费用,财务费用,营业利润,投资收益,营业外收入,营业外支出,利润总额,应交所得税,资产减值损失*,公允价值变动收益*,利润表, 法人企业财务状况,会计科目“管理费”的相关项目,普查基层表,税金,差旅费,工会经费,会计科目“营业费”、,“管理费”的相关项目,利息支出,劳动、失业保险费,养老保险和医疗保险费,住房公积金和住房补贴,会计科目“财务费”的明细科目,补贴收入,根据“补贴收入”的发生额分析填列,(三)有关说明：,1.主营业务利润和营业利润的计算：,应按财政部颁布的有关规定和要求计算：,执行企业会计准则2006的企业，按会计准则要求计算,(三)有关说明：(续),其他企业按照企业会计制度2001、小企业会计制度2005的要求计算,主营业务利润,主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加,营业利润, 主营业务利润其他业务利润营业费用管理费用财务费用,(三)有关说明：(续),(三)有关说明：(续),限额以上企业，分别根据企业会计核算中“应付工资”和“应付福利费”账目的贷方累计发生额数据填报，不能直接填报资产负债表中的应付工资和应付福利费数据.,(三)有关说明：(续),补充养老保险费和补充医疗保险费，以及从成本费用中列支的集体福利补贴、职工生活困难补助、房租补贴、上下班交通补贴、冬季取暖费，以及按规定发生的其它职工福利支出。,“应付工资”明细账的贷方累计发生额,本年应付工资总额,主营业务应付工资总额,本年应付福利费总额,主营业务应付福利费总额,职工工资和福利费总额,“应付工资” 账户的贷方累计发生额；,“应付福利费” 账户的贷方累计发生额；,其他成本和费用下列支的各项福利费用,限额以上法人企业（E103表）：,“应付福利费”明细账的贷方累计发生额,限额以下法人企业（G603表）,：,(三)有关说明：(续),3.,增值税,根据企业会计“应交增值税明细表”计算填列。,本年应交增值税销项税额（进项税额-进项税额转出）出口抵减内销产品应纳税额减免税款出口退税,(四)财务表中的效益指标和影响到增加值计算的相应指标,增加值计算：主要是4大块,增加值=劳动者报酬+生产税净额+固定资产折旧+企业营业盈余,限上批发零售业,(1)劳动者报酬=主营业务应付工资总额+主营业务应付福利费总额+住房公积金和住房补贴+劳动失业保险费+,养老保险和医疗保险费,+工会经费,60%+差旅费,6.4%+（营业费用+管理费用+财务费用）,0.3%,限上批发零售业,(2)生产税净额=主营业务税金及附加+管理费中的税金+应交增值税+（营业费用+管理费用+财务费用）,0.1%,(3)固定资产折旧=本年折旧,限上批发零售业,(4)企业营业盈余=营业利润+工会经费,40%+（营业费用+管理费用+财务费用）,0.9%,限上住宿餐饮业,(1)劳动者报酬=主营业务应付工资总额+主营业务应付福利费总额+住房公积金和住房补贴+劳动失业保险费+,养老保险和医疗保险费,+工会经费60%+差旅费6.4%+（营业费用+管理费用+财务费用）0.27%,限上住宿餐饮业,(2)生产税净额=主营业务税金及附加+管理费中的税金+（营业费用+管理费用+财务费用）0.9%,(3)固定资产折旧=本年折旧,限上住宿餐饮业,(4)企业营业盈余=营业利润+工会经费40%+（营业费用+管理费用+财务费用）2.7%,六、成品油流通统计,（一）填报范围,成品油批发企业(单位)能源商品购进、销售、库存（E121表）：石油及制品批发业（6362）法人企业和产业活动单位，以及获得成品油批发经营许可的其他行业法人单位和产业活动单位,（一）填报范围(续),成品油零售企业(单位) 能源商品销售与库存（E122表）：机动车燃料零售业（6564）和生活燃料零售业（6593）法人企业、产业活动单位和个体经营户，以及获得成品油零售经营许可的其他行业法人单位、产业活动单位和个体经营户,(二)主要指标解释,购进量：,批发和零售企业（单位）在报告期内从成品油生产企业（单位）、批发和零售企业（单位）、个体经营户和其他单位,调入,（,开具正式发票,，下同）或购买，以及从国外进口的成品油实际数量。,(二)主要指标解释(续),其中，,购自省（区、市）外,是指从其他地区（省）调入和购买的成品油数量。,不包括省内跨市、县企业（单位）之间调入和购买数量。,区、市,是指自治区、直辖市(下同),。,(二)主要指标解释(续),成品油购进量统计的原则,：,1）为卖而买，不包括批发和零售业企业（单位）自用的成品油。,2）经检验并办理了入库手续的成品油,(二)主要指标解释(续),不包括：,1）未通过买卖行为而收入的成品油，如接收其它部门移交的、借入的、代其它单位保管的成品油,2）销货退回、买方拒付货款、在运输途中的成品油,(二)主要指标解释(续),销售量：,批发和零售企业（单位）在报告期内,调出,（,开具正式发票,，下同）和售给本企业（单位）以外的单位和个人的成品油数量。,(二)主要指标解释(续),销往省（区、市）外,是指报告期内向省外调出和销售的成品油数量。,不包括省内跨市、县的企业（单位）之间的调出和销售数量。,(二)主要指标解释(续),售予,省内,批发和零售企业（单位）,指报告期内售予本省批发或零售企业（单位）的成品油数量。,(二)主要指标解释(续),成品油销售量,不包括：,1）未通过买卖行为付出的成品油，如：转移、借出、归还、赠送等；,2）经本单位介绍，由买卖双方直接结算，本单位只收取手续费的业务；,(二)主要指标解释(续),3）购货单位退回的成品油；,4）成品油的损耗量,库存量：,是指批发和零售企业（单位）在报告,期初,或,期末,存放在本企业（单位）尚未销售的成品油数量,(二)主要指标解释(续),成品油批发企业（单位）的库存量按,所有权库存量,填报；,零售企业（单位）的库存量按,实际在库的库存量,填报。,(三)注意的问题,1.计量单位:吨,体积转换为重量系数,3.行业代码为6362、6564、6593的单位,都要填报,(三)注意的问题(续),4.对既有批发资质又有零售资质的企业（单位），填批发企业（单位）表。,5.避免数据的重复上报。对中石化、中石油等系统内的购销存统计，以是否开据正式经营（税务）发票为依据。,谢 谢!,&8mBP%7lAO$6lzN!5kyM#5jxLZ4iwKZ3hvJY2guIX1ftIW0esHV+dsGU-crFT)cqES(bpDR(aoCQ*9nBQ&8mAP%7lAO$6kzN!5kyM#4jxLZ4iwKY3hvJY2guIX1ftIW0esHV+dsG0etHV+dsGU-drFT)cqES)bpDR(aoCR*9nBQ&8mBP%7lAO$6lzN!5kyM#5jxLZ4iwKZ3hvJY2guJX1ftIW0etHV+dsGU-drFT)cqES)bpDR(aoCR*9nBQ&8mBP%7lAO$6lzN!5kyM#5jxLZ4iwKZ3hvJY2guJX1ftIW0etHV+dsGU-drFT)cqES)bpDR(aoCR*95jxM#4ixLZ3hwKY2hvJX1guIW1ftHV0esGU+drFU-cqET)bpES(aoDR*9oCQ&8nBP%8mAO$7lzN$6kyM!5jxM#4iwLZ3hwKY2gvJX1guIW0ftHV0esGU+drFU-cqET)bpES(aoDR*9oCQ&8nBP%8mAO$7lzN$6kyM!5jxM#4iwLZ3hwKY2gvJX1guIW0fJX1guIW1ftHV0esGV+drFU-cqFT)bpES(apDR*9oCQ&9nBP%8mAO%7lzN$6kyN!5jxM#4ixLZ3hwKY2hvJX1guIW1ftHV0esGV+drFU-cqFT)bpES(apDR*9oCQ&9nBP%8mAO%7lzN$6kyN!5jxM#4ixLZ3hwKY2hvJX1guIW1ftHV0esGU+drFU-cqET)bpES(aoDRN!5kyM#4jxLZ4iwKY3hvJY2guIX1ftIW0esHV+dsGU-crFT)cqES(bpDR(aoCQ*9nBQ&8mAP%7lAO$6kzN!5kyM#4jxLZ4iwKY3hvJY2guIX1ftIW0sX1ftIW0esHV+dsGU-crFT)cqES(bpDR(aoCQ*9nBQ&8mAP%7lAO$6kzN!5kyM#4jxLZ4iwKY3hvJY2guIX1ftIW0esHV+dsGU-crFT)cqES(bpDR(aoCQ*9nBQ&8mAP%7lAO$6kzN!5kyM#4jxLZ3iwKY3hvJX2guIX1ftHW0esHV+drGU-crFT)bqES(bpDRN!6kyM!5jxL#4iwLZ3hvKY2gvJX1fuIW0ftHV+esGU+drFT-cqET)bpDS(aoDR*9nCQ&8nBP%7mAO$7lzN!6kyM!5jxL#4iwLZ3hvKY2gvJX1fuIW0ftHV+esGU+drFT-cqET)bpDS(aoDR*9nCQ&8nBP%7mAO$7lzN!6ky$7lzN$6kyM!5jxM#4iwLZ3hwKY2gvJX1guIW0ftHV0esGU+drFU-cqET)bpES(aoDR*9oCQ&8nBP%8mAO$7lzN$6kyM!5jxM#4iwLZ3hwKY2gvJX1fuIW0ftHV+esGU+drFT-cqET)bpDS(aoDR*9nCQ&8nBP%7mAO$7lzN!X2guIX1ftHW0esHV+drGU-crFT)bqES(bpDR*aoCQ*9nBP&8mAP%7lzO$6kzN!5jyM#4jxLZ3iwKY3hvJX2guIX1ftHW0esHV+drGU-crFT)bqES(bpDR*aoCQ*9nBP&8mAP%7lzO$6kzN!5jyM#4jxLZ3iwKY3hvJX2guIW1fJY2guIX1ftIW0esHV+dsGU-crFT)cqES(bpDR(aoCQ*9nBQ&8mAP%7lAO$6kzN!5ky#4ixLZ3iwKY2hvJX2guIW1ftHW0esGV+drGU-cqFT)bqES(apDR*aoCQ&9nBP&8mAO%7lzO$6kyN!5jyM#4ixLZ3iwKY2hvJX2guIW1ftHW0esGV+drGU-cqFTP%7mAO$6lzN!6kyM#5jxL#4iwKZ3hvKY2guJX1fuIW0etHV+esGU-drFT-cqES)bpDS(aoCR*9nCQ&8mBP%7mAO$6lzN!5kyM#5jxLZ4iwKZ3hvJY2guJX1ftIW0etHV+dsGU-drFT)cqES)bpDR(aoCR*9nBQ&8mBP%7lA&8nBP%7mAO$7lzN!6kyM!5jxL#4iwKZ3hvKY2guJX1fuIW0etHV+esGU-drFT-cqES)bpDS(aoCR*9nCQ&8mBP%7mAO$6lzN!6kyM#5jxL#4iwKZ3hvKY2guJX1fuIW0etHV+esGU-drFT-cqES)bpDS(aoCR*95jyM#4ixLZ3iwKY2hvJX2guIW1ftHW0esGV+drGU-cqFT)bqES(apDR*aoCQ&9nBP&8mAO%7lN$6kyM!5jxM#4iwLZ3hwKY2gvJX1guIW0ftHV0esGU+drFU-cqET)bpES(aoDR*9oCQ&8nBP%8mAO$7lzN$6kyM!5zN$6kyN!5jxM#4ixLZ3hwKY2hvJX1guIW1ftHV0esGV+drFU-cqFT)bpES(apDR*9oCQ&9nBP%8mAO%7lzN$6kyN!5jxM#4ixLZ3hwKY2hvJX1guIW1ftHV0esGV+drFU-cqFT)bpES(apDR*9oCQ&9nBP%8miwKZ3hvJY2guJX1ftIW0etHV+dsGU-drFT)cqES)bpDR(aoCR*9nBQ&8mAP%7lAO$6kzN!5kyM#4jxLZ4iwKY3hvJY2guIX1ftIW0esHV+dsGU-crFT)cqES(bpDR(aoCQ*9nBQ&8CR*9nCQ&8mBP%7mAO$6lzN!5kyM#5jxLZ4iwqET)bpDS(aoDR*9nCQ&8nBP%7mAO$7lzN!6kyM!5jxL#4iwLZ3hvKY2gvJX1fuIW0etHV+esGU-drFT-cqES)bpDS(aoCR*9nCQ&8mBP%7mAO$6lzN!6kyM#5jxL#4yM!5jxM#4iwLZ3hwKY2gvJX1guIW0ftHV0esGU+drFT-cqET)bpDS(aoDR*9nCQ&8nBP%7mAO$7lzN!6kyM!5jxL#4iwLZ3hvKY2gvJX1fuIW0ftHV+esGU+drFT-cqET)bpDS(aoDR*9nCQ&8DR*9oCQ&8nBP%8mAO$7lzN$6kyM!5jxM#4iwLZ3hwKY2gvJX1guIW0ftHV0esGU+drFU-cqET)bpES(aoDR*9oCQ&Y2hvJX1guIW1ftHV0esGV+drFU-cqFT)bpES(apDR*9oCQ&9nBP%8mAO%7lzN$6kyN!5jxM#4ixLZ3hw#4jxLZ3iwKY2hvJX2guIW1ftHW0esGV+drGU-cqFT)bqES(apDR*aoCQ&9nBP&8mAO%7lzO$6kyN!5jyM#4ixLZ3iwKY2hvJX2guIW1ftHW0esGV+drGU-cqFT)bqES(apDR*aoCQ&9nBxL#4iwKZ3hvKY2guJX1fuIW0etHV+esGU-drFT-cqES)bpDS(aoCR*9nCQ&8mBP%7mAO$6lzN!6kyM#5jxL#4iwKZ3hvJY2guJX1ftW0esHV+dsGU-crFT)cqES(bpDR(aoCQ*9nBQ&8mAP%7lAO$mBP%7lAO$6lzN!5kyM#5jxLZ4iwKZ3hvJY2guJX1ftIW0etHV+dsGU-drFT)cqES)bpDR(aoCR*9nBQ&8mBP%7lAO$6lzN!5kyM#5jxLZ4iwKZ3hvJY2guJX1ftIW0etHV+dsGU-d9nBP%8mAO%7lzN$6kyN!5jxM#4ixLZ3hwKY2hvJX1guIW1ftHV0esGV+drFU-cqFT)bpES(apDR*9oCQ&9nBP%8mAO$7lzN$6kyM!5jxM#4iwL3hvKY2gvJX1fuIW0ftHV+esGU+drFT-cqET)bpD-cqET)bpES(aoDR*9oCQ&8nBP%8mAO$7lzN$6kyM!5jxM#4iwLZ3hwKY2gvJX1guIW0ftHV0esGU+drFU-cqET)bpES(aoDR*9oCQ&8nBP%8mAO$7lzN$6kguIX1ftIW0esHV+dsGU-crFT)cqES(bpDR(aoCQ*9nBQ&8mAP%7lAO$6kzN!5kyM#4jxLZ4iwKY3hvJY2guIX1ftIW0esHV+dsGU-crFT)cqES(bpDR*oCQ&9nBP&8mAO%7lzO$6kyuJX1fuIW0etHV+esGU-drFT-cqES)bpDS(aoCR*9nCQ&8mBP%7mAO$6lzN!6kyM#5jxL#4iwKZ3hvKY2guJX1fuIW0etHV+esGU-drFT-cqES)bpDS(aoCR*9nCQ&8mBP%nCQ&8nBP%7mAO$7lzN!6kyM!5jxL#4iwLZ3hvKY2gvJX1fuIW0ftHV+esGU+drFT-cqET)bpDS(aoDR*9nCQ&8nBP%7mAO$7lzN!6kyM5jxLZ4iwKZ3hvJY2guJX1ftIW0etHV+dsGU-&9nBP%8mAO%7lzN$6kyN!5jxM#4ixLZ3hwKY2hvJX1guIW1ftHV0esGV+drFU-cqFT)bpES(apDR*9oCQ&9nBP%8mAO%7lzN$6kyN!5jxM#4ixLZ3hwKY2hvJX1guIWhvJX2guIW1ftHW0esGV+drGU-cqFT)bqES(apDR*aoCQ&9nBP&8mAO%7lzO$6kyN!5jyM#4ixLZhwKY2hvJX1guIW1ftHV0esGV+drFU-cqET)bpES(aoDR*9oCQ&8njxLZ4iwKY3hvJY2guIX1ftIW0esHV+dsGU-crFT)cqES(bpDR(aoCQ*9nBQ&8mAP%7lAO$6kzN!5kyM#4jxLZ4iwKY3hvJY2guIX1ftIW0esHV+dsGU-crFT)cqU-drFT)cqES)bpDR(aoCR*9nBQ&8mBP%7lAO$6lzN!5kyM#5jxLFT-cqES)bpDS(aoCR*9nCQ&8mBP%7mAO$6lzN!6kyM#5jxL#4iwKZ3hvKY2guJX1fuIW0etHV+esGU-drFT-cqES)bpDS(aoT)bpDS(aoDR*9nCQ&8nBP%7mAO$7lzN!6kyM!5jxL#4iwLZ3hvKY2gvJX1fuIW0ftHV+esGU+drFT-cqET)bpDS(aoDR*9nCQ&8nBP%oCQ&8nBP%8mAO$7lxL#4iwKGV+drGU-cqFT)bqES(apDR*aoCQ&9nBP&8mAO%7lzN$6kyN!5jxM#4ixLZ3hwKY2hvJX1guIW1ftHV0esGV+drFU-cqFT)bpES(apDR*9oCQ&9nBP%8mA*9nBP&8mAP%7lzO$6kzN!5jyM#4ixLZ3iwKY2hvJX2guIW1ftHW0esGV+drGU-cqFT)bqES(apDR*aoCQ&nBP%8mAO%7lzN$6kyN!5jxM#4ixLZ3hwKY2hvJX1gcqES)bpDR(aoCR*9nBQ&8mBP%7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