如何做经营分析

单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,如何做经营分析,1,Agenda,经营分析的目的,1,经营分析的步骤,2,几点体会,3,2,财务管理常见问题,来自,CEO,和业务,1,，我知道财务重要，但财务能帮助我们什么？,2,，我的财务怎么总不能给我需要的数据，连帐都算不清楚,3,，财务那些东西太专业太神秘，听不懂,来自财务人员,1,，财务管理应如何与企业管理相结合，财务如何更好为业务发展服务？,2,，业务不重视财务，如何更好普及非财务人员的财务知识，如何和业务做好沟通,3,，如何缩短企业管理现状与规范化理念间的差距，如何实施和推进。,4,，如何把握好财务支持业务和管理监督的尺度和平衡点的问题。,5,，如何建立较好的财务系统，及时快捷掌控必要的财务信息。,6,，如何使预算管理做到行之有效，对业务有指导意义,3,经营分析的目的,衡量现在的财务状况,预测未来的发展趋势,评价过去的经营业绩,事 前,事 中,4,Step 1,Step 2,Step 6,经营分析框架（分析什么？）,计算相关指标,KPI,挖掘业务动因（鱼骨图）,经营分析的步骤,Step 3,Step 4,Step 5,Step 7,收集相关信息（内部，外部，财务，非财务）,对比分析（历史，预算，同行，市场）,和业务共同提出改进建议,跟踪执行情况,5,Strategic Goal,Strategy/direction,Business Model,Organization,Financial Plan,Target,Budget Framework,KPI,Evaluation/Incentive,Evaluation System,Accountability,Incentive Structure,战略规划,财务计划,/,预算,绩效考核,经营分析框架：管理的三驾马车,6,经营分析的框架：屋顶图,List Price,List Price-,based on competition/PFV strategy,Up-front margin to BP,BP Price-,Gross revenue in Finance,GTN =,MDF,+Price protection,+DOA/ /Return,+Others,Net Revenue,= Gross revenue - GTN,BMC COST=,Material cost ( platform+ commodity+ SW),+MVA,+International logistic ( Air / Ocean ),BMC GP,= Net revenue BMC cost,NBMC COST=,Warranty /Tech support,+ Write-off,+ GSC WW O/H,+ Domestic Logistic,GSC/Service IT,TMC GP,= BMC GP NBMC cost,Geo Expense =,A&P,+ Sales exp.,+ Geo supporting functions exp. ( Geo GSC, Fin, HR, etc.),+ Others ( currency gain/loss, bad debt provision, etc.),Profit Contribution,= TMC GP Geo exp.,HQ allocation =,BU DE exp.,+ IT,+ HQ common function exp.,+ branding,PTI,= Profit contribution HQ allocation,7,客户,:,Geo-Region-Country-Segment-Customer,产品,:,BUSeries ModelMTM,柱轴说明,对比,:,时间，预算，同行业,经营分析的框架： 销量收入成本毛利,客户,产品,对比,需要分析：美国的客户,A,在,Q1,销售了,Y,系列多少机器？,8,经营分析的框架： 产品层次,Level 2,Product Type,Level 3,Series,Level 1,BU,IPG,A,B,C,Level 4,Model,Level 5,MT,7727,7748,IPG Desktop,IPG Notebook,AIO,Notebook,Netbook,S,Y470,Y570,Traditional,K330,K305,K,H,U,Y,Z,G,0855,0862,9,会计的目的,收集相关信息：关于会计核算,“三大”报表：上市报表，税务报表，管理报表,管理报表维度和数据平台,核算设计,投资中心，利润中心，成本中心，项目编号,会计科目,精细化核算：前提是精细化管理,核算系统,10,会计核算：成本中心和会计科目设计,部门,费用大类和科目,项目编号,柱轴说明,Organization Expense,Non-Organization Expense,Labor Expense,Non-Labor Expense,Legal Fee,Consulting,Marketingetc.,A,B,A1,A2,11,挖掘业务动因：服务成本分析,Cost/MM,RA%,CPC,Call,Labor,Parts,Logistics,WAC,Scrap,Depletions,Depot,Onsite,CRU,Carry-in,BP,Redemption,Other,PPI,Infra/TS,Terms,Cost/CA,CAs,Warranty,Normal,Abnormal,Financial Factors,Operational & Quality Factors,By BUs,12,跟踪执行情况：管理的闭环,PDCA,根据市场，现实,情况有效调整,战略,/,策略,/,举措,/,责任人,匹配的财务目标,绩效考核,/,激励计划,闭环管理,A,djust,P,lan,良好的沟通确保,战略的理解一致,和有效执行,D,o,运营管理,跟踪执行,分析业务动因,C,heck,信息系统,/,数据平台,13,Internal Communication,Cross Function Communication,3,跟踪执行情况：,BMS,体系,Key Meetings,Cycle,Winter Plan,Yearly,Leadership Meeting,quarterly,Staff Meeting,Monthly,BU Review,Monthly /Qtly,Function review, combine with PLT meeting,Semi-yearly,EBR/QBR with Vendor and ODM,Quarterly,(ODM on demand),WW Ops Call,Weekly,Monthly Executive Interlock,monthly,PG / Geo Interlock,Semi- Yearly/Qtly,PG /GSC Interlock,Monthly,PG/Service Interlock,Quarterly,PG / R&T Interlock,Monthly,Annual Kickoff Meeting,Yearly,All Hands Webcast,Quarterly,Strategy,1,Operations,2,14,跟踪执行情况：,BMS,CadenceCross function,Category,Subject,Meeting type,Cadence,Objectives & Content,Attendees,Owners,Cross Function Interlock,Monthly Executive Interlock,Con-call,Monthly,Key product transition,Complexity reduction,PFV review,Cost opportunity,XXX,xx,PG / Geo Interlock,F2F & Concall,Quarterly,BU Strategy & Product overview,Geo roadmap / marketing plan,Open issues & troubleshooting,Key initiative deep dive,xxx,xx,PG/GSC Interlock,F2F & Con-call,Monthly,BU product update,GSC KPI & metrics,S/D status,Cost trend,xxx,xx,PG/Service Interlock,F2F & Con-call,Quarterly,PG product quality update,Service KPI & Metrics,Service key project update,Warranty cost review & update,xxx,xx,PG/R&T Interlock,F2F & Con-call,Monthly,New biz review,Opportunity discussion,xxx,xx,IDC Interlock,F2F,Quarterly,Product ID strategy,xxx,xx,15,几点体会,如何做沟通,用业务语言,1x1, Roundtable,主动,Win-Win,：不是谈判和单纯控制，是双赢和多赢,必要的技能：,Excel,项目管理，,PPT,如何做好的,PPT,16,17,核心业务,新业务,未来业务,价值管理,价值,短期财务业绩和现金流量,增长和资金利用率,回报量和成功率,衡量标准,利润，成本，生产率,销售增长，市场份额，新客户等,机会评估，项目各阶段设定的目标等,业务,管理,侧重,保护、延伸和提高现有业务的利润,投资建立新业务,判断未来的机会选择,内容,年营运计划,创新战略,投资决定,人才管理,类型,营运人才,创业人才,遇见未来的人才,策略,根据短期业绩给予的合理奖罚,给予自我管理，行动的自由；给予创业的机会,给予荣誉，地位以及事业发展机会,18,