国际结算单据及其审核

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第五章 国际结算中的单据及其审核,学习目标,了解国际结算单据种类及其作用；,准确理解信用证有关单据条款；,掌握各种单据缮制及审核要求，能依信用证或合同规定缮制结汇单据；,了解议付单据中常见不符点及其处理办法，能熟练运用,UCP600,以及,URC522,等惯例处理单证；,具备在银行或外贸企业进行国际结算的初步上岗能力。,第一节 国际结算单据概述,一、单据的涵义,“单据”英文表达为“,Documents”,。包括,金融单据,和,商业单据,。,金融单据,指汇票、本票、支票、或其他用于获得货币付款的相似票据；,商业单据,主要指非金融单据的其他所有单据，包括运输单据、物权单据或其它相似单据等等。,国际结算中单据的重要性,在国际结算中，银行只处理单据,银行,单据,进口商,单据,出口商,商品,承运人,商品,承运人,我不懂商品,!,单据是国际结算的核心,不同种类的交易要求不同的单据,二,、,单据,的作用,出口方履行合同的证明,交易货物的代表,贸易结算的凭证,融资的手段,货物单据化是银行参与,国际结算的前提条件,三、单据种类,金融票据,汇票,本票,支票,运输单据,海运提单,不可流通海运单,铁路运单,公路运单,航空运单,邮政收据,联合,/,多式运输单据,保险单,保险单,保险凭证,暂保单,保险声明,联合凭证,官方文件,产地证书,健康证书,商品检验证书,进出口许可证,收讫发票（已收货款）,样品发票,商业单据,商业发票,形式发票,领事馆发票,海关发票,签证发票,装箱单,/,重量单,四、单据缮制的基本要求,1,准确。,“单证一致” ，“单单一致” 。,2,完整。,包括内容完整、份数完整、种类完整。,3,及时。,在信用证项下交单必须掌握装运期、交单期和信用证有效期。,4,简明。,单据文字内容力求简单明了。,5,整洁。,五、制单方法,单据一般经过打字、复写、影印、自动处理或电脑处理而成。,正本单据通常标明“,ORIGINAL,”,字样，出口方在单据上加盖法人章，副本单据注明“,COPY,”,或“,NON-NEGOTIABLE,”,，也可不标明“,COPY”,字样。,正本单据,(1),信用证业务要求正本单据。如果单据上 注明,- “,正本”,或,-,印在出单人的信笺纸上,或,-,手签,(,不管单据内容部分或全部其它内容 是事先印,制的、复写的、复印的、自动印制或计算机打印的,),或,-,看上去是由出单人用手,填写的， 打字机打印的,穿孔签名,或,印章 ，都被视为正本单据。,Original,正本单据,(2),-,签样印制的单据,=,手签的单据,非正本单据,-,传真机上打印出来的单据,;,-,其它单据的复印件，并且没有用手,签，或不是在信笺纸上制作的单据,-,注明为 “副本”的单据,copy,如果信用证使用诸如“一式两份（,in duplicate,）”、“两份（,in two fold,）”、“两套（,in two copies,）”等用语要求提交多份单据，则提交,至少一份正本,，其余使用副本即可满足要求，除非单据本身另有说明。,银行将接受标明“副本”字样或没有标明“正本”字样的单据作为副本单据。,六、制单顺序,各种单据缮制的流程顺序如下图所示。,产地证书,检验证书,保险单据,运输单据,汇票,其他单据,发票,装箱单,/,重量单,单据缮制流程,制单顺序,第一，,先制发票、装箱单或重量单。在所有单据中，,发票是中心单据,，其他单据都参照发票制作，以期达到,“,单单相符,”,。,第二，,根据发票上的数量、单价和金额要求贸促会或商检局签发原产地证书，保险公司签发保险单证。,第三，根据发票和装箱单上金额和件数托运，运输公司签发海运提单、空运运单、承运货物收据、国际铁路运单和多式联运单据等。,第四，,根据发票金额制作汇票。,第五，根据合同或信用证要求制作其他单据。,（三）签字盖章,正本单据需要签字，,副本单据可以不签。,对于非基本单据（,附属单据,），如果信用证不要求签字则可不签字。,（四）单据更改,所有单据原则上应避免更改。,除许可证、产地证、汇票、发票单价金额、提单包装件数，其他单据允许三处以内的更改，但须盖更正章。,电子单据,无纸贸易的核心是电子数据交换（,Electronic Data Interchange,，,EDI,）技术的运用。,单据的规范,1,商业汇票,2,发 票,3,运输单据,第二节,出口结汇主要单据,4,保险单据,6,原产地证书,5,包装单据,7,检 验 证 书,2.,发票（,Invoice,）,1,商业发票,（,Commercial Invoice,）,2,海关发票,（,Customs Invoice,）,3,领事发票,（,Consular Invoice,）,2.1,商业发票和其他发票,一、商业发票（,Commercial Invoice,）,简称发票（,Invoice,），是记账单据，也是卖方凭以向买方索取所提供的货物或服务的价款的依据。全部单据的中心,发票的作用：,1,是卖方向买方发送货物的凭证，是履约证明文件。,2,是买卖双方收付货款和记账的凭证。,3,是买卖双方办理报关、清关、纳税的凭证。,4,是卖方缮制其他单据的依据。,5,在不用汇票的情况下，发票替代汇票作为付款的依据。,什么是商业发票 ？,Stanley International Trading Co., Ltd,Commercial Building Manila, the Philipines,Tel,652210001 Tele-fax: (65)2210425,Commercial Invoice,商业发票,Date: 10,th,August, 2001,Invoice No,（发票编号）,: 01-12345,Consignee,（收货人,/,抬头）,(name / address):Messrs Powell International Trading Co., Ltd.,Maylaysia,Shipped by,（托运人,/,发货人）,: Stanley International Trading Co., Ltd.,Shipment per,（承运人）,: Medaley Container Co.,Port of shipment,（装货港）,: Manila, the Philippines,Destination,（目的地）,: Malaysia,Order / Contract No,（合同,/,定单 编号）,: 01-45678,L/C No.,（信用证编号）,: MS01-1821,20,000,30,000,50,000,F.O.B Malaysia,USD2,000,USD3,000,USD5,000,10 SETS,10 SETS,10 SETS,(10,套）,1. Spare Parts HTE - TYPE ,2. Spare Parts HTE TYPE ,3. Spare Parts HTE TYPE ,MP 1821,Malaysia,1/30,(,唛头）,Total value,（总价）,Unit Price,（单价）,Quantity,（数量）,Description of merchandise,（商品名称）,Mark & Numbers,Say,（大写）,: One Hundred Thousand US dollar Only,Drawn under,（出票条件）,: LC NO. :MS-1821 issued by Commercial Bank of Malaysia Dated 10,th,May, 2001,Insurance: Insurance to be effected by the Buyer(,由买方实施保险）,Stanley International Trading Co., Ltd,Manila, the Philippines,Linsen, Zhang,（签字）,每个字必须与信用证规定的一致。其它单据,上的商品名称可以用简称，条件是与此不抵,触,信用证中是否有容限规定 、,不允许超过信用证规定的金额。,音译名词，取自英文“,mark”,。外贸中的“唛头”，是运输标志另一种称呼，是为了便于识别货物，防止错发货，通常由型号、图形或收货单位简称、目的港、件数或批号等组成。通常是由一个简单的几何图形和一些字母、数字及简单的文字组成，其作用在于使货物在装卸、运输、保管过程中容易被有关人员识别，以防错发错运。,需要记住的要点,:,1.,信用证下所有单据必须注明信用证编号，其内容,包括：,信用证编号,开证行的名字,开证日期,LC NO. :MS-1821,issued by Commercial Bank of Malaysia Dated 10,th,May, 2001,2,.,唛头和编号印在包装件的外表，必须按下列方法,编写：,主标志,主标志可以随意编写，例如合同号等；,目的港或卸货港,运输包装件的件数，以便承运人,识别在目的港应该卸下多少件。,MP 1821,Malaysia,1/30 or 1 - 30,Made in China,MP 1821,Malaysia,1 - 30,Made in China,二、海关发票,海关发票的格式由,进口国,提供。,出口商可以在出口国海关领取和填写海关发票，并按照,信用证要求交给银行。,可以作为倾销或反倾销的证据。,用于进口国海关分析价格,退货时，卖方要注明的价格,(C) SIGNATURE OF SELLER /SHIPPER,(OR AGENT),出口商填写并签字,海关发票上的,部分内容解释,海关发票的缮制,1,与商业发票,的相应项目必须,完全一致。,2,须列明,国内市场价或成本价,时，应注意其低于销售的离岸价情况。,3,经准确核算的,运费、保险费及包装费,。,4,海关发票应以收货人或提单的被通知人为抬头人。,5,在实务中，签具海关发票的人可由出口方单证人员签字，证明人须另由其他人员签字，不能是同一人。,三、领事馆发票,(consular,Invoice),一些小国家，例如,约旦,要求所有进口商品必须有领事馆发票,进口商,给我弄个领事馆发票,!,中国出口商,约旦驻华使馆,去买发票,为获得领事馆发票而支付商,业发票价值的,1.5%,左右。,领事馆,发票,发运货物,约旦海关,没有海关发票要征收,100%,的关税,!,用领事馆发票,办理进口清关,Consular Invoice,For Consul General Authorized Signature of the shipper,总领事签字,Joseff, Mohammed,Linsen, Zhang,出口商签字,(Beijing),Seal,Embassy of Jordan,银行要检查是否是信用证要求的使馆印章,Stanley International Trading Co., Ltd,Commercial Building Manila, the Philipines,Tel,652210001 Tele-fax: (65)2210425,Commercial Invoice,Date: 10,th,August, 2001,Invoice No,（发票编号）,: 01-12345,Consignee,（收货人,/,抬头）,(name / address):Messrs Powell International Trading Co., Ltd.,Maylaysia,Shipped by,（托运人,/,发货人）,: Stanley International Trading Co., Ltd.,.,20,000,30,000,50,000,F.O.B Malaysia,USD2,000,USD3,000,USD5,000,10 SETS,10 SETS,10 SETS,(10,套）,1. Spare Parts HTE - TYPE ,2. Spare Parts HTE TYPE ,3. Spare Parts HTE TYPE ,MP 1821,Malaysia,1/30(,唛头）,Total value,（总价）,Unit Price,（单价）,Quantity,（数量）,Description of merchandise,（商品名称）,Mark & Numbers,Say,（大写）,: One Hundred Thousand US dollar Only,Drawn under,（出票条件）,: LC NO. :MS-1821 issued by Commercial Bank of Malaysia Dated 10,th,May, 2001,Insurance: Insurance to be effected by the Buyer(,由买方实施保险）,Stanley International Trading Co., Ltd,Manila, the Philippines,Linsen, Zhang,（签字）,Seal,Embassy of Philippines,The undersigned certified that the contents,and value of this Invoice are true and correct,in every respect.,For Consul General of the Philippines,Linsen, Zhang,P.211,在出口商的发票上签字并,盖上领事馆的印章,=,签发,领事馆发票。,德国大使馆也用此方法签,发领事馆发票，但是只收,取,RMB60,!,四、厂商发票,中间商,/,出口商,进口商,厂商商,合同,合同,发票,发票,我要厂商发票,厂商发票,Manufacturers Affidavit(,厂商发票）,IRS#(,美国国税局编号）,:,Entry Number(,编目流水号,) :,Dear Sir,We (name of person making the declaration), do hereby declare that,we are the manufacturers of the article(,商品）,covered by the above,captioned (,上述）,entry,.,货买源头,五、形式发票（,Proforma Invoice,）,是出口方开给进口方的假定发票，发票上仍然有商品名称、品质规格、数量、单价、总价等，但它不能作正式发票使用，对进出口双方都无约束力，只作为进口商申请,外汇进口许可证或有外汇管制申请用汇时使用,。,第三节 运输单据,一 海运提单,二 多式联运单据,三 其他运输单据,发货,进口商,申请人,出口商,受益人,通知行,指定银行,寄 送 单 据 和 索 汇,开证行,单据,提单,承运人,提单,交货,单据,一、海运提单,托运人,/,受益人,1,商品,出口国的,承运人或,其代理人,2,提单,4,提单,指定银行,5,提单,开证行,3,运输,货物,进口国的承运,人或其代理人,6,提单,买方,/,申请人,7,提单,8,商品,运输单据流程图,提单的作用,出口商,/,受益人,货物,承运人或,其代理人,收据,运输公司交给出口商的货物收据。,进口国,出口国,提单背面是运输合同,进口商,/,申请人,进口商必须凭,正本提单提货,承运人或,其代理人,货物,没有正本提单，无法从承运人那里提到货物。,=,物权单据,一 海运提单（,Ocean Bill of Lading,）,海运提单简称提单（,B/L,），是指证明海上运输合同成立和证明承运人已接管货物，或已将货物装船，并保证在目的地交付货物的单证。,启示：,第一是证明,，由船方或其代理人签发的证明已经收到了货物。,第二是保证书,，船方保证把指定的货物运往目的地,Bill of Lading,Multimodal Transport or Port to Port shipment,Carrier,:,提单正面必须有承运人，否则银行拒绝接受,Hapag-Lioyd Container Linie Gmbh, Hamburg,PAGE 2,Hapag-LIoyd,Export References,:,SHIPR REF: JFC(UK)LTD,FWOR REF: SF01078226,C.H.B.NO: 5118,Place of Receipt (,收货地，指船公司或其代理人的收取货物地点）,Notify Address,(,被通知人地址，一般是进口商，货到目的港，由港口当局通知）,CONNOLLY(UK)LIMITED,#1 1000 NORTH CIRCLE ROAD EAST,STAPLES CORNER LONDON NW2 7JP,ENGLAND,Forwarding Agent,: F.M.C.NO:0087,货运代理：联邦海事委员会,NALDUZA ASSOCIATES,，,INC,。,5088A DIAMOND HEIGHTS BLVD,，,SAN FRANCISCO,，,CA 94131-1606,Consignee or Order:,(,收货人,直交式，不可流通,或按指令,可流通,）,TO THE ORDER,BANK OF LLOYDS LONDON,L/C# 3892XVGR012965,Hapag-Lioyd Reference:,B/L-No:,14813696,HLCUOAK980300049,Shipper:,(,托运人，一般是受益人，也可以是其货运代理,forwarder),WATSON/SHAKLEY RICE INTERNATIONAL,8176 WILLLOW STREET,WINDOSE, CALLFORNIA,CA 95492-9305,可流通（可以背书转让）的,提单必须是“港至港”提单。,Place of Delivery by,On-carrier,：,(,进口国内的 后段运输承运人，多式运输使用）,Port of Loading:,OAKLAND,CA,装货港,应该与,LC,规定的一致,Port of Discharge:,TAMESPORT,卸货港,必须与,L/C,一致,Place of Receipt by Pre-Carrier,（前段运输承运人的收货地）,Ocean Vessel: 50E04,HFTNFI RFRG EXPRES,船名和航班号码,Container, Seal Nos: Number and kind of Packages: Gross Weight(kg) Measurement,集装箱 铅封 包装数量和种类,43020# (cbm),体积，立方米,Marks and Nos.,唛头,Description of Goods: 19513K,HLCU 2254295 1 FCL/FCL20 CONTAINER STC;,1,整箱（整装,/,整拆）集装箱，,SEAL,：,136427 1420 MILLED RICE,单程运输集装箱,COMMODITY:1006000000(,商品统一编码）,SHIPPED ON BOARD DATE,：,MAR/05/2001,PORT OF LOADING: OAKLIAND,CA,VESSEL NAME: KOELN EXPRESS,SHIPMENT PURSUANT TO SC(SALE CONTRACT)NO.989-302,合同号,SHIPPERS LOAD:STOWAGE AND COUNT,托运人自行装货（集装箱），整理和清点。,FREIGHT PREPAID,（运费预付）, ORIGIN TERMINAL CHARGE(,装货港费用）,PREPAID,应与,INCOTERM,一致,NO S.E.O. REQUIRED, SECTION 30.39 FTSR,C.A.S. JL.,THESE COMMODITIES, TECHNOLOY OR SOFTWARE WERE EXPRTED FROM.,Above Particulars as declared by Shipper. Without responsibility or warranty as to correctness by carrier,(See clause 11(1) and 11(2) in the transport document on the back page),Place of Delivery:,（交货地，多式运输使用）,Pre-Carriage by:,多式运输用（前段运输，海运前，从工厂运到码头）,如果信用证要求“已装船”提单，必须有此批注,和日期，此日期不得晚于,LC,的最迟装运日。还,要将装货港（与,LC,规定的一致）和船名写上。,这里实际上是转运港。,接上页,Total Freight Total Freight Total Freight,Prepaid:,总预付运费,Collect 2266.80,2081.80,总到付运费 总运费,Currency: USD,Shippers declared value(see clause 7(1) hereof):,Charge Rate Basis WT/ payment Amount,收费 费率 计算基础,MEA/VAL,支付金额,THO 420 CTR 1 P 420.00,SEA 1530 CTR 1 P 1530.00,BAF 40 CTR 1 P 40.00,燃料附加费,CAF 6 CTR 1530 P 91.00,货币贬值附,加费,THD 185 CTR 1 P 185.00,Movement: FCL / FCL,Received,(,收妥备运提单，不是已装船提单）,by the Carrier from the Shipper in apparent good order & condition (unless,otherwise noted here(,指不清洁条款,),the total number or quantity of Containers or other packages or units indicated in the box opposite entitled “Total No. of Containers hereof (Including the Terms & Conditions on the Reverse hereof & the terms & conditions of Carriers Applicable Tariff)” from the place of Receipt or the Port of Loading whichever is applicable, to the Port of Discharge or the Place of Delivery,whichever is applicable. One original B/L, duly endorsed, must be surrendered by the Merchant to the Carrier in exchange of for the goods,（,提货时必须提交一份正本提单）,or a delivery order,（放货单，不可流通时，由运输单据上的收货人,开证行签发）,. In accepting this B/L the Merchant,（,指托运人）,expressly accepts & agrees to all its terms and conditions,（指提单背面的运输合同）,whether printed stamped or written, or otherwise incorporated, not withstanding the non-signing of this B/L by the merchant.,In Witness whereof the number of original B/L stated below all of this tenor & date has been signed, one of which being accomplished the others to stand void,（,提货时使用一份正本提单，其它的正本提单自动作废）,.,Total No. of Containers,/ packages received by,the Carrier: 1,现在使用的提单多是“收妥备运”提单，,在上面加注已装船批注，可以使其成,为已装船提单。,接上页,Number of original Bs/L:,正本单据份数,3/3,For above named(,单据右上角）,carrier,Hapag-Lioyd (American Inc. (as agent),Freight Payable at:,CORTE MADERA, CA,所欠运费支付地,Place and Date of Issue:,CORTE MADERA, CA NAR/05/2001,（德语）,Total Freight Total Freight Total Freight Collect,Prepaid:,总预付运费,2266.80,2081.80,总到付运费 总运费,(,欠运费）,如果信用证规定的是“收妥备运”提单，,此日期不得晚于,L/C,规定的最迟装运,日期。如果,L/C,规定的是“已装船提单”,，银行只检查“已装船”批注日期。,签字人可以是；承运人，或承运人的代理人，船长，或船长的代理人（,Art. 23 a,i,p.350),，或多式运输经营人（,MTO,），或多式运输经营人的代理人,(Art.26, a.i. P.355),。如果单据正面已经说明谁是,CARRIER,，签字时可用本单据中的简单方法。如果是代,理人签字，要说明；代理人的身份和名字以及被代理人（承运人）的身份和名字。,接上页,二、海运提单的种类：,1,根据货物是否已装船，分为,已装船提单和备运提单,（,1,）已装船提单,（,On Board B/L,；,Shipped B/L,）。是指承运人已将货物装上指定船舶后所签发的提单。（买方可以准备）,(2),备运提单,（,Received for Shipment B/L),又称收讫待运提单，是指承运人已收到托运货物等待装运期间所签发的提单。（一般进口商不愿意接受）,2,根据提单上对货物外表状况有无不良批注可分为,清洁提单和不清洁提单,(1),清洁提单（,Clean B/L).,是指货物在装船时“表面状况良好”,承运人在提单上不带有明确宣称货物及,/,或包装有缺陷状况的文字或批注的提单。（进口商愿意接受）,(2),不清洁提单（,Unclean B/L).,是指承运人在签发的提单上带有明确宣称,货物及,/,或包装有缺陷状况,的条款或批注的提单。,3,按运输方式分类，可分为直达提单、转船提单和联运提单,（,1,）直达提单（,Direct B/L,）,。是指轮船中途不经过换船而驶往目的港所签发的提单。,（,2,）转船提单（,Transhipment B/L,）。,是指从装运港装货的轮船，不直接驶往目的港，而需在中途换装另外船舶所签发的提单。,（,3,）联运提单（,Through B/L,）。,是指经过海运和其他运输方式联合运输时由第一程承运人所签发的包括全程运输的提单。,4.,根据提单收货人抬头的不同可分为,记名提单、不记名提单和指示提单,（,1,）记名提单（,Straight B/L,）。,是指提单上的收货人栏内填明特定收货人名称，只能由该特定收货人提货,（安全，但不能流通）,（,2,） 不记名提单（,Bearer B/L,）。,是指提单收货人栏内没有指明任何收货人，只注明提单持有,(Bearer),人字样，承运人应将货物交给提单持有人。,（流通方便，不安全）,（,3,）指示提单（,Order B/L,）。,是指提单上的收货人栏内填写“凭指定”（,To order,）“或凭某某人指定”（,To order of ,）字样。,（可流通，可转让，可以让其他人提货，但是必须经过背书（记名背书和空白背书）,5.,其他称谓的提单,倒签提单,(Ante-dated B/L,；,Pre-dated B/L),。,由于某种原因，承运人或其代理人应托运人的要求，,在货物装船后签发的提单日期早于实际装船日期的提单,.,往往具有欺骗性质,【案例】,某年我某出口公司向日本某公司出口一批玉米，来证规定装运期不得超过4月30日，交单议付期不得超过5月10日。我出口公司接到信用证后即备货待装船，按原计划该船应于4月26日到港，预计29日可装完，但因天气原因，船舶延至5月1日才到港，又因下雨无法装船，直到5月5日天气才转晴，如即日开始装船，需到8日才可装运完成。这样，全部玉米装运完，其提单日远远晚于4月30日的最迟装运期。为此，需等到与进口方,洽谈修改,信用证后才可装船。轮船公司则认为如要求改证，等待时间太长，不利船舶周转。后经商议，出口公司出具担保书，愿承担后果与责任，轮船公司遂采用,“,倒签提单,”,办法处理。于是，货物在5月8日装完而提单日则签发为4月30日，5月9日办理交单议付。,但,到,开证行后，进口方发现装运日为4月30日，到货日为5月13日，按常规运输时间有失实可能，遂请律师查验航海日志与装货日期，当即发现提单日期是伪造的。于是，开证人与开证行对出口方拒付，并附来航海日志等影印件。,银行有理由拒收单据吗？,【案例评析】,按,UCP600,规定，银行确实没有义务去鉴定单据的真伪，但如事前已发现单据是伪造的，而且持有可靠的证据，则有权拒绝接受伪造的单据。,预借提单（,Advanced B/L),。,货物尚未装船，预先签发的、借给托运人的一种提单。,具有违法和欺诈性,但是有时候预借提单又是一种特殊贸易手段。,例如：在广交会上，一外销员在展销会上摆了个摊位，一客户拿着丝绸手套去找卖家，由于这外销员非常熟悉丝绸手套，于是很顺利的达成交易，是按买方的样品成交的。之后外销员找到厂家制作，快到装运期了，,买方也开立了信用证,。刚好有天，这客户有空来到中国，于是有机会去看这批货物，于是在外销员带领下去看这批货，结果发现生产的环境非常差，对产品不是很满意。但是也提不出质量问题。后来外销员极力的想让客户满意，进行协商。但是当客户回到韩国后,，再也没接他的电话，也不回复他的,EMAIL,。这时候，外销员就想到一个办法。,他找到一家长期合作的船公司，从船公司那里,借了一份提单，,然后跑到中国银行，委托中国银行向韩国的买方开信用证的银行收款，因为韩国这银行的信誉非常好，看到,单证齐全就付款了,。,这时候，我方手里就既有了货款，又有货物，掌握了主动权。如果说,我们直接把货物运到港口，如果对方不想要，让开证行拒绝付款，那么我们可能连运费也亏了，,所以，这时候用到预借提单。这种做法虽然有欺骗性，但是也是一种特殊的贸易手段。,过期提单（,Stale B/L),。,1,、提单晚于货物到达目的地,（货等单,可能还在银行或者邮寄中）,。,2,、指错过规定的交单日期,（卖方超过提单签发日期后,21,天交到银行）,三、海运提单流通转让,1,、不可流通提单,2,、可流通提单,直交式提单,B/L,.,Shipper:.,Consignee:,XYZ CO., London,Notify party.,.,.,.,.,收货人一栏中,没有,“,to order,of XXX,（按,XXX,人的指令）”,表明,不可流通,，收货人仅凭“货到通知书”和身份证，不用提交正本提单就可以在港口提货。,“,不可流通海运单”就是直交式提单，常用于短途运输，例如从中国到日本，运送活物，如虾、鸡、等等。,可流通形式提单,1,、可流通的来人抬头提单。,2,、可流通的指示抬头提单。,（,1,）以开证行的指定人作为抬头人（,To Order of Issuing Bank,）。,（,2,）以申请人的指定人作为抬头人（,To Order of Applicant,）。,（,3,）以托运人的指定人作为抬头人（,To Order of Shipper,）。,3,、可流通的记名抬头提单,“,按托运人指令” 的提单,发货,进口商,申请人,出口商,受益人,通知行,指定银行,背 书 给 开 证 行,开证行,申请人付,款后，背书,给申请人,空白背,书提单,Carrier,提单,交货,背书给,指定银行,B/L,.,Consignee:,to order, or,to order of shipper,.,Endorsement,（背书）,:,Deliver to the order,of (name of Nominated,Bank),For (name of exporter),Linsen, Zhang,Endorsement:,Deliver to the order of,(name of Issuing Bank),For (name of Nominated,Bank),Linsen, Zhang,Endorsement:,Deliver to the,order of (name,Applicant,For (name of,Issuing Bank),Linsen, Zhang,Blank endorsement:,For (name of importer),Linsen, Zhang,转移物权,!,多式联运提单,/,联运单据,(1),受货地,或接受,监管地,装运港,卸货港,交货地或,最终目的地,进口商,的仓库,出口商,的仓库,北京,天津,港至港运输,旧金山,芝加哥,多式运输,门至门服务,如果海运公司负责前段运输或后段运输，就是联合运输。,多式运输单据,随着现代运输业的发展，尤其是集装箱运输，运输公司可,以安排在出口商的场地装货。,出口商的场地,运输公司,装货,出口地,的港口,进口地,的港口,进口商,的场地,卸货,Who will arrange all these ?,多式运输经营人,(MTO),安排所有这些工作。多,式运输经营人甚至可能没有任何运输工具。,三、其它运输单据,（一）航空运单,1,、航空运输特点与主要方式,特点,：速度快；航线不受地形限制；可降低仓储,费用；适合于贵重、少而急需和易腐变质商品；,但运输成本高、易受恶劣气候影响等,主要方式,：班机运输（定时、定站、定线、定费，费用,较其他两种形式高）；包机运输（整包机和部分包机）；,集中托运（航空货运代理集中托运、代理的代理集中收,货、进口报关、分拨实际收货人）,2,、运单性质和主要内容,性质,：是运输合同也是货物收据；还可作运费帐单和报关,单据；一般先于货到（故收货人不是凭运单而是凭航空公司的到货通知提货）；,不是物权凭证（故不能转让，抬头一律是记名）,；必须由托运人填写,主要内容,：发货人、收货人（名、地）、货（名、数量、重量、包装、尺码）、制单（地、日）、运输地（起运、目的及约定的经停地）、运杂费、权责条款,航空运单一式,12,联；,13,联正本，分别注明正本,1,交承运人（托运人签字）、交收货人（托运人和承运人签字）、交托运人（承运人签字）；,49,联副本，分别交有关运输部门；最后,3,联附加副本（特殊需要时用）,3,、国际公约及双方权利义务,公约,：,华沙公约,（,1929,）和,海牙议定书,（,1955,）；我,1958,加入前者,权利义务：托运人货物说明合规、正确、完备；托运人提供必要资料；托运人决定货物运否但偿付费用；承运人对灭失和延误负责；承运人免责；,(,二,),铁,(,公,),路及内河运单,1,、运输特点与方式,快速、量大（仅次于海运）；少受气候影响；有整车货运和零担货运两种,2,、运单主要内容,列明项目：发、收货人名、地；发、,收货站名；货唛、包装、数量、重量吨位、号码等；,运单特点：合同,+,收据,-,权证（记名抬头）,3,、运单份数,运单正本一份、副本货物到达通知单（均随货交收货人）；副本运行报单和副本货物交付单（均随货至到达站，供到达站登记、备查）；运单副本（发运站加盖日截给发货人作与买方货款结算和向承运人索赔依据）,4,、运输国际公约,国际货约,和,国际货协,（承运人责任、赔偿与免责条款；诉讼与请求赔偿时效）,(,三,),邮政收运单,Post Receipt,.,Name and address of sender = beneficiary,.,Name and address of addressee =applicant,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,Seal of post office,Place=Fromin L/C,“Date” not later than,the latest shipment,date,邮政收据和和快递单据都是不可流通单据。收件人凭货到通知,书和身份证提取邮包。,其它内容必须与信用证规定,的一致。,严格地讲，不可流通单据不,能被称为提单。提单的意思,是凭正本单据提货。,各种运输单据的简要比较,单据种类,比,较项,目,海,运,提,单,（,B/L,）,多式,联运单,据,（,CTD,）,铁,（公）路,运单,（,RCN,）,航空,运单,（,AWB,）,邮,政收据（,PPR,）快,邮专递,收据（,CSR,）,作,用,物,权,凭,证,是,是,否,否,否,货,物收据,是,是,是,是,是,运输,合,约,是,是,是,是,是,抬头,指示式,/,来,人式,/,记,名式,指示式,/,来,人式,/,记,名式,记,名式,记,名式,记,名式,可否流通,转让,指示式和,来,人式可流通,转让,，,记,名式不能流通,转让,指示式和,来,人式可以流通,转让,，,记,名式不能流通,转让,不能流通,转让,不能流通,转让,不能流通,转让,出,单,人表明接管,货,物情,况,已装船,收到,/,已装船,/,发运,收到,/,发运,接收,/,收到,/,发运,收到,/,发运,适合,运输,方式,单,一海洋,运输,两种,或,两种,以上,运输,方式，可以不包括海洋,运输,方式,铁,路或公路,运输,方式,航空,运输,方式,邮,政,传递,/,快,邮传递,证实,方式,出,单,人,签,字或其,它证实,方式,出,单,人,签,字或其,它证实,方式,日戳,出,单,人,签,字,日戳,正本,单,据的安排,全套正本提,单,交,给发货,人,全套正本,单,据交,给发货,人,正本,铁,（公）路,运单随货,交,给,收,货,人，副本,铁,（公）路,运单,交,给发货,人,三,份,正本,单,据分,别,交,给,承,运,人、收,货,人和,发货,人,一,份,收据交,给,寄件人,出,单,人的身,份,签,署的承,运,人或其代理人，包括,运输,行作,为,承,运,人或指名承,运,人的代理人,签,署的多式,运输,承,运,人或其代理人，包括,运输,行作,为,承,运,人，多式,运输,承,运,人或指名承,运,人、多式,运输,承,运,人的代理人,铁,路局,/,公路局，或,铁,路公司,/,公路,运输,公司,民用航空公司,邮,政局或快,邮专递,机,构,第四节保险单据,一、保险货物保险的当事人,在海运货物保险中,保险合同的双方当事人是,保险人,(,保险公司,),和被保险人,(,货主,),。,二、保险条款,中国保险条款,(China Insurance Clause, CIC),由中国人民保险公司,(PICC),制定。货物运输保险分为基本险和附加险两大类， 基本险为平安险、水渍险和一切险，可以单独投保其中一种，附加险不能单独投保。,目前我国出口业务中，一般多选用一切险。,协会货物险条款,(Institute Cargo Clause,，,ICC),由伦敦保险协会制定。包括：,ICC(A),险、,ICC(B),险、,ICC(C),险、协会战争险条款,货物,(Institute War Clause-Cargo),、协会罢工险条款,货物,(Institute Strikes Clause-Cargo),等。,三、保险单据的类型,保险单（,Insurance Policy,）。,正规的保险合同，是完整独立保险文件。,俗称大保单。,保险凭证（,Insurance certificate,）,。,俗称小保单。,表示保险公司已经接受保险的一种证明文件，这种保险凭证与保险单有同等的法律效力。,联合凭证（,Combined Certificate,），,又称承保证明（,Risk Note,）。是我国保险公司特别使用的，比保险凭证更简化的保险单据。,预约保险单（,Open Policy,）,保险公司承保被保险人一定时期内所有进出口货物使用的保险单。凡属于其承保范围内的货物一开始运输即自动按照预约保险单的内容条件承保。,保险声明（,Insurance Declaration,）,。,批单。,保险单出立后，变更内容，可由保险公司另出凭证注明更改或补充内容，称为批单。,流程要点,进出口,公司,长期合同，例,如一年期合同,保险,公司,保险费打折扣,=,减少成本,预签,保险凭证或保险声明,向国外发运货物,外国买主,填写并签字,保险凭证或保险声明,在正式保险单（大保单）的背面是保险合同,保险凭证和保险声明背面没有文字,因为有一个,预约保单,.,四、保险单的内容,1,、保险人,保险人,又称承保人，必须是保险公司或保险商,或其代理人，而不是保险经纪人。,2,、被保险人,在,CIF,贸易条件下，由卖方投保，被保险人是受益人，即卖方。,在,FOB,、,CFR,贸易条件下，由买方投保，被保险人填写买方名称。,3,、唛头和号码,唛头可以只填写“,As Per Invoice No,XX ”,。,4,、包装及数量,5,、保险金额与货币,保险金额应按信用证规定，若信用证没有规定，按,UCP500,第三十四条,F,分条规定，其最低投保金额应是货物的,CIF,价或,CIP,价之金额加,10,6,、保费和费率额,“,Premium”,后面的空格已被保险公司印上“,as arranged”,不须受益人填写。,7,、装载运输工具,8,、开航日期约于,在其后面空格填写提单装运日期，如果填写时不知准确提单日期，可以填写准确提单日期前后各,5,天内的任何一天的估计日期,9,、起讫地点,应填写“,from,装运港,to,目的港,W,T,（,VIA,）转运港”，并与提单一致。,10,、承保险别,11,、赔付地点,赔付地点 应符合信用证规定，一般应是目的港,12,、日期,由于保险公司提供仓至仓服务，所以要求保险手续在货物离开出口方仓库前办理，保险单日期相应地填写货物离开仓库的日期，或至少填写早于提单装运日期,。,13,、背书,买方如需转让海运提单，也需办理保险单据的转让手续,14,、保险单份数,中国人民保险公司天津分公司,The Peoples Insurance Company of China, TIANJIN BRANCH,HEAD OFFICE: BEIJING ESTABLISHED IN 1949,Insurance Building, Qu Fu Road,Heping District, Tianjin, China,CA