XXXX年服务业年报

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,2010年服务业年报,2011年定期报表,业务培训,2011年1月,1,一、报表制度要求,（一）统计范围,（二）填报内容（填什么报表）,（三）填报时间,（四）填报要求,（五）报送方式,2,一、报表制度要求,（一）统计范围,白云区辖区内执行企业会计制度的服务业法人单位。,行业范围,3,F 交通运输（除铁路运输业）、仓储和邮政业;G 信息传输、计算机服务和软件业;K 房地产业（除房地产开发业）;L 租赁和商务服务业;M 科学研究、技术服务和地质勘查业;N 水利、环境和公共设施管理业;O 居民服务和其他服务业;P 教育;Q 卫生、社会保障和社会福利业;R 文化、体育和娱乐业;,S 公共管理和社会组织 。,4,一、报表制度要求,（二）填报内容,其他服务业企业财务状况表,表号： F1031表,5,一、报表制度要求,（三）填报时间,2010年 年报（1-12月）： 2011年3月10日前,2011年一季度（1-2月）： 2011年3月15日前,2011年二季度（1-5月）： 2011年6月15日前,2011年三季度（1-8月）： 2011年9月15日前,2011年四季度（1-11月）：2011年12月15日前,6,一、报表制度要求,（四）报送方式,按规定时间登录广州市白云统计信息网,网址：http：/,/,网上直报,系统,基层单位,一式一份,纸介质报表，经单位负责人签字并加盖公章后，送至所在街镇统计人员处。,7,二、报表填报说明,（一）资料来源,（二）指标解释,（三）取数方法,8,二、报表说明,（一）资料来源,企业财务报表中,资产负债表,损益表,利润表,会计科目相关项目归纳,9,二、报表说明,（二）指标解释,见报表背面,10,二、报表填报说明,今年年报及明年定报其他服务业企业财务状况表采用了国家的表号：由原来的F103-1表改为F103-1表、F203-1表。,同时这张调查表新增了“货币资金”、“短期投资”和“所有者权益合计”这3个价值量指标。,11,二、报表填报说明,还增加了“企业报告期内营业时间个月”、“报告期未完全营业原因（不包括节假日）” 、“企业报告期内变化情况”3个属性指标,12,是否执行2006年企业会计制度,1.是,2.否,审核关系：,不得为空，,不得取 1 和 2 以外的数值,13,二、报表填报说明,资产总计,:根据会计“资产负债表”中“资产总计”项报告期末数填写。,审核关系：,资产总计=负债合计+所有者权益合计,14,二、报表填报说明,货币资金（F1）：,反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。会计核算中是根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列的。表中指标根据会计“资产负债表”中的“货币资金”项的期末数填列。,15,二、报表填报说明,短期投资（净额）（F2）：,短期投资是指企业购入能够随时变现，并且持有时间不超过一年（含一年）的有价证券以及不超过一年（含一年）的其他投资，包括各种股票、债券、基金等。未执行新企业会计准则的企业，根据资产负债表中的“短期投资”科目的期末余额，减去“短期投资跌价准备”科目的期末余额后的净额填列。执行新企业会计准则的企业，根据资产负债表中的“交易性金融资产”项填列。,16,二、报表填报说明,固定资产原值（必填）,根据会计“资产负债表”中“固定资产原价”项目的期末数填列。执行2006年企业会计准则的企业，根据“资产负债表附表”中的“固定资产原价”项目的期末数填列。,审核关系：,固定资产原值累计折旧,17,二、报表填报说明,累计折旧:,从固定资产投入使用月份的次月起，按月计提的固,定资产折旧累计数。根据“资产负债表”中“累计折旧”项报告,期末数填写,。,本期折旧：指企业,从年初到报告期内,提取的固定资产折旧合,计数。,根据会计核算中资产减值准备、投资及固定资产情况表内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填列。,固定资产的年折旧率一般在5%左右,如果没有每月计提固定资产折旧，可以按固定资产原价的5%补填。,注意,：装修费用属于待摊款，不是固定资产。租办公地点的装修费属于待摊费用，未摊前属于流,动资产，当年分摊的费用属于管理费用。,审核关系：,累计折旧本期折旧,18,二、报表填报说明,所有者权益合计（F3）：,所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，它等于企业资产减去负债后的余额。包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润等。根据“资产负债表”中的“所有者权益合计”项填列。,19,二、报表填报说明,营业收入合计(必填),其中：主营业务收入(必填),其他业务收入,根据会计“利润表”中对应指标计算填列,审核关系：,营业收入合计=主营业务收入+其他业务收入,(06年制度)营业收入合计=主营业务收入,20,二、报表填报说明,营业成本,其中：主营业务成本,根据会计“利润表”中对应指标计算填列。,审核关系：,营业成本主营业务成本,(06年制度)营业成本=主营业务成本,21,二、报表填报说明,营业税金及附加(必填),其中：主营业务税金及附加(必填),根据会计“利润表”中“营业税金及附加”的本年累计数填列。,审核关系：,营业税金及附加主营业务税金及附加,(06年制度)营业税金及附加=主营业务税金及附加,22,营业、管理、财务费用合计,其中:税金,差旅费,工会经费,上缴的各项规费,利息净支出,审核关系:,营业、管理、财务费用合计,税金+差旅费+工会经费+上缴的各项规费+利息净支出,23,主营业务利润(必填),其他业务利润,根据会计“损益表”或“利润表”中对应指标本年累计数填列。执行2006年企业会计准则的企业，如果未设置该科目，则以营业利润发生额代替填列。,审核关系:,主营业务利润,=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加,24,二、报表填报说明,营业利润（必填）,本指标根据会计“损益表”或,“利润表”中对应指标的“本年累计数”填列。执行,2006年企业会计准则的企业，同样根据会,计“利润表”中对应指标的“本年累计数”直接填列。,审核关系：,营业利润=主营业务利润+其他业务利润-营业、管理、财务费用合计,（06年制度）营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业、管理、财务费用合计-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益,25,二、报表填报说明,补贴收入:,根据“补贴收入”的发生额分析填写。,利润总额:,可根据会计“损益表” 或“利润表”中“利润总额”报告期内的累计数填写。,其中：投资净收益,应交所得税:,是指企业根据税法规定计算的报告期应交的所得税。,26,二、报表填报说明,职工工资总额（必填）:,根据企业会计核算中“应付工资”科目的本期贷方累计发生额填列,若月人均职工工资总额500元或50000元，请核,对是否计量单位、小数点问题。（广州市人均月工,资标准为1080元）,福利费支出总额（必填）,社会保险费,住房公积金及住房补贴,审核关系：,职工工资总额（分别）福利费支出总额、社会保险费、住房公积金及住房补贴,27,二、报表填报说明,从业人员平均人数（必填）:,指在报告期内各月平均拥有的人数,从业人员平均人数 (1月+2月+x,月平均人数,)/,x,月平均人数(,月初,从业人员数+,月末,从业人员数)/2,遵从“谁发工资谁统计”的原则,注意：如为本年新开业单位则以实际开工月份加总,计算每月平均人数作为分子，分母按年计算则固为12。,【,例如：单位9月份开张，从业人员平均人数（9月+10月+11月+12月,月平均人数,）/12,】,28,从业人员包括：,在岗职工（包括临时工、外来劳动力）,劳务派遣人员,聘用留用的离退休人员,外籍及港澳台方人员,民办教师,兼职人员、借用的外单位人员和从事第二职业人员。,不包括离开本企业仍保留劳动关系的职工。,29,二、报表填报说明,企业报告期内营业时间：,指在报告期内实际营业的月数。如在报告期内发生停业、歇业，应扣除。,报告期未完全营业原因（不包括节假日）,：如果企业在报告期内没有完全营业，按表中给出的原因，在方框填写相应的数字。,企业报告期内变化情况：,指企业在报告期内发生合并、分开或代码、名称变化情况，在方框填写相应的数字。,30,二、报表填报说明,审核关系：,允许“利息净支出”、,“主营业务利润”、,“其他业务利润”、,“营业利润”、,“利润总额”、,“公允价值变动收益”、,“投资收益”,小于0，并用“-”号表示。,31,二、报表说明,（三）取数方法,企业根据现行会计制度的资料来源填报,企业会计制度（2006）,企业会计制度（2001）,分行业的企业会计制度,32,33,34,谢 谢 各 企 业 支 持,统 计 局 工 作 ！,35,