华航成本控制

按一下以編輯母片標題樣式,按一下以編輯母片本文樣式,第二層,第三層,第四層,第五層,-,*,-,華航成控策略,中華航空董事長,2006/11/09,1,簡報大綱,航空業之特性與現況,IATA,成控策略,航空業成本簡介,成本控制的組織與運作,尋求成控空間的工具,2,航空業之特性,資本密集,一架,B747-400,造價超過美金,1.5,億元,一具,B747-400,發動機值美金1000萬元,一套模擬機需美金3000萬元,一名新進機師完成一年初訓需美金7萬元,技術密集,除飛航操作、飛機修護需利用最新科技設備外，從訂位、票務、旅客報到、組員派遣、財務作業、貨運作業等都充分運用大量,IT,技術。,3,航空業之特性,勞力密集,以華航為例，包括機師、空服員、修護人員、地服人員等國內外員工近一萬人。,營運易受外在環境影響,國際經濟、戰爭,、,恐怖活動,、,傳染病、天災、油價、金融風暴等都可能重創航空業,4,3%,operating margin;,Still short of,cost of capital,*,IATA (International Air Transport Association),國際航協,Source: IATA 2006/8/31 Pressroom,Oil price at $68/barrel,全球航空業之現況,持續虧損,*,IATA (International Air Transport Association),國際航協,5,航空產業中航空公司獲利最低,*,ROIC(Return on Invested Capital) = EBIT / Invested Capital = Operational Profit / (Operational Cash + Asset),6,航空業之挑戰,油價持續高漲,Source: IATA Economics/Sep. 2006,USD,Jet Fuel and Crude Oil Price ($/barrel),20.0,40.0,60.0,80.0,100.0,Jan03,May03,Sep03,Jan04,May04,Sep04,Jan05,May05,Sep05,Jan06,May06,Sep06,Jet fuel price,Crude oil,price (Brent),7,航空業之挑戰,利率逐漸攀升,Year/Month,%,美國聯準會自2004年下半年起逐步調升利率，,加重航空公司利息負擔,2006/6/26,5.25%,8,IATA,成控策略,9,IATA,預期市場成長趨緩,Source: IATA, Sep. 2006,中國大陸、印度、波蘭及巴林平均成長率超過8%。,10,Simplifying the business,E-ticketing project (ET),Bar coded Boarding Passes project,(BCBP),IATA e-freight project,Common Use Self-Service (CUSS),Radio Frequency ID (RFID),IATA,的成控策略,11,Fuel Efficiency Campaign,infrastructure enhancements,“Save-One-Minute” campaign,Operational Efficiency/Go-Teams,Reducing Airport & ATC* Charges,Eliminating Unfair Taxation,IATA,的成控策略,Source: IATA, Sep. 2006,*ATC : Air Traffic Control,12,航空公司營業效率提升,Source: IATA,13,Cost Efficiency,帶來曙光,Question: How do you expect profitability to change over the next 12 months?,Source: IATA airline business confidence survey, Sep. 2006,受訪者,airline CFOs,14,航空業成本簡介,15,航運成本,按營運區分,航運成本(,TOC) = DVC + DFC + IOC,直接變動成本,(,DVC)：,成本,直接,隨著主要生產活動量,(飛機營運、機型、航線結構) 之改變而變動。,直接固定成本,(,DFC)：,成本直接與生產活動相關，但不隨生產活動,之改變而變動。,間接營業成本,(,IOC)：,成本,間,接與生產活動相關，為支持主要生產活動所發生之成本。,16,航運成本,按權責區分,將成本分配予權責單位負責控管，,透過成本分析、單位成本等工具，,進行成控計劃及管制。,華航營業成本結構, 2006/13Q,17,成控組織及運作,18,何謂成本控制,成本控制以不犧牲服務品質及飛安為前提,節省不必要之浪費,簡化流程，刪除重複之工作,提昇公司資源之效率，如飛機使用率,刪除顧客不需要之產品/服務特點,集中採購及公開競標,Quality,Cost,Time,19,成控四大方向,結構,提昇人員生產力及飛機使用率,流程,簡化工作流程及增進電子化,產品,空、地服產品內涵之檢視及成本改善,外購,爭取各項外購及地勤代理等費用之降低；發展策略性採購,20,成本控制之運作組織,權責單位主管,成本分析師,董事長/總經理,財務處,成控督導小組,副總經理,公司願景,策略目標,分析師訓練,複核財務效益,蒐集並報告專案執行情形,及成控有關資訊,訂定單位成本目標,審核單位成控目標與計劃,權責單位主管,成本分析師,權責單位,成本分析小組,權責單位主管,成本分析師,權責單位主管,成本分析師,訂立成控目標與計劃,執行與追蹤成控計劃,審核財務效益,落實於預算中,成控小組,21,成本分析師之角色,成本分析師,應具備之功能,協助主管尋找成控空間,分析現有流程,利用資料找出問題點,設計改進方法,追蹤執行進度,強化措施,以六標準差綠帶為基礎課程，讓成本分析師熟悉各項工具,各單位設成控窗口一位，不限定分析師數量，且為單位欲改善之流程負責人,由六標準差黑帶輔導,22,尋求成控空間的工具,23,航機油耗,航機重量,載油量,機身空重,營運需求項目,航行油量,應變油量,備降油量,待命油量,滑行油量,貨櫃/盤,組員,餐飲,水量,維修備料,餐車,餐量,餐盤,服務用品,免稅品,人員操作,飛航組員,裝載,巡航,下降,滑行,爬升,重心,加油量,航機維修,發動機,飛操面,機身,7,6,1.航路與備降場選擇,2.航機重心控制,3.航機重量控制,4.航班總油量控制,5.建立節油操作建議,6.減少飛機阻力定期清洗計畫,7.發動機水洗減少油耗計畫,8.航務資料收集及決策支援系統建置,1,4,4,1,3,3,3,3,3,3,5,2,善用成控之工具,魚骨圖,24,善用成控之工具,單位成本分析,油料、修護成本,Cost,飛時,旅客人數,班次數,運能運量,降落費、運務委託費、航機務代理費,空中餐點、旅服用品、訂位系統費,人事成本、客貨運業務推廣,尋找成本動因,(,cost driver),，以單位成本檢視成本有無異常情形。,25,單位成本走勢,華航2006前三季整體單位成本較前一年度上升 9.4%，扣除油料之單位成本下降1.3%。,Unit Cost,26,善用成控之工具,員工生產力,整體員工生產力：,ATK/Staff,修護工廠員工生產力：直接工時/,Staff,飛航組員生產力：,BH/Crew,客艙組員生產力：,ASK/Crew,27,善用成控之工具,六標準差,範例：降低訂位系統費,訂位系統費為航空公司大筆支出之一，以華航而言，2005年的訂位系統高達新台幣近10億元。,為降低訂位系統費，華航在第二期的16個六標準差專案中，即投入6個與訂位系統費相關之專案，包括降低不良訂位,、,虛擬訂位,、,候補旅客訂位等專案。,28,範例：降低訂位系統費,透過一系列的研究與改善作業流程，使得平均每位旅客的訂位系統成本降低15%，一年為華航省下約新台幣2億元的成本。,29,善用成控之工具,員工提案,30,範例：調整機上服務,調整,CI016/015 (SEA-HOU,vv),航班之餐點份量與組員派遣更契合實際需求。,CI016/015,為夜間航班；,空服處同仁建議餐點由,Full Tray,改為2/3,Tray，,另組員由7名減為5名；,本案經效分析可節省：,餐點簡化每年節省約計,TWD 193,萬元；,組員減派節省人事及宿費成本合計約,TWD 467,萬元；,二項成本合計每年可節省,TWD 660,萬元,31,Thank You!,32,