财务决策支持系统ppt课件完整版

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二层,第三层,第四层,第五层,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二层,第三层,第四层,第五层,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二层,第三层,第四层,第五层,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二层,第三层,第四层,第五层,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二层,第三层,第四层,第五层,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二层,第三层,第四层,第五层,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二层,第三层,第四层,第五层,#,财务决策支持系统,第一章,概论,本章结构,第二节 财务决策支持系统的结构与系统组成,第三节 财务决策支持系统的开发方法与开发工具,第四节 数据仓库技术,第一节 财务决策支持系统的概念,第五节 数据挖掘技术,第一节 财务决策支持系统的概念,一、国内外研究现状,二、财务决策支持系统的定义,三、与其他相关技术的联系,四、财务决策支持系统的未来发展,BACK,国内外研究现状,国外,：,已较为完善。,国内：尚处于初级阶段，鲜见成功实例。,BACK,财务决策支持系统的定义,1,.,结构化财务决策问题：能够用完全程序化的方法进行严格的描述,2.,半结构化财务决策问题：不能够用完全程序化的方法进行描述，必须用定量和定性相结合的方法来解决这类问题,3.,非结构化财务决策问题：完全没有规律性，不能采用任何确定的方法和成熟的技术来加以解决,BACK,与其他相关技术的联系,1,.,与电算化会计信息系统的关系,2.,与管理科学、运筹学的关系,3.,与专家系统的关系,BACK,财务决策支持系统的未来发展,1,.,群体财务决策支持系统,2,.,分布式财务决策支持系统,3,.,智能财务决策支持系统,4,.,财务决策支持中心,BACK,第二节 财务决策支持系统的体系结构与系统组成,一、财务决策支持系统的体系结构,二、财务决策支持系统的组成,BACK,财务决策支持系统的体系结构,1,.,基于,X,库的体系结构,数据库系统应该建立在企业原有管理信息系统基础之上，在,FDSS,中，数据库系统应该利用原有的系统，不需另行设计。,四库财务决策支持系统体系结构,财务决策支持系统的体系结构,2,.,FDSS,体系结构中各组成部分的功能及其相互关系,（,1,）人机对话系统功能及其与其他系统的关系,（,2,）数据库系统功能及其与其他系统的关系,（,3,）数据仓库系统功能及其与其他系统的关系,（,4,）模型库系统功能及其与其他系统的关系,（,5,）知识库系统功能及其与其他系统的关系,BACK,财务决策支持系统的组成,1,财务分析系统及其主要功能,2,财务预测系统及其主要功能,3,筹资决策支持系统及其主要功能,4,投资决策支持系统及其主要功能,5,成本决策支持系统及其主要功能,6,股利分配决策支持系统及其主要功能,BACK,财务决策支持系统的组成,第三节财务决策支持系统的开发方法与开发工具,一、财务决策支持系统的开发方法,二、财务决策支持系统的开发工具,BACK,财务决策支持系统的开发方法,1.,FDSS,中的原型法,图,1,2.,FDSS,中的生命周期法,表,1,3.,FDSS,中面向对象的开发方法,4.,三种方法相结合的,FDSS,开发方法,图,2,BACK,图,1,原型法的工作流程,BACK,表,1 FDSS,中生命周期法各阶段的主要任务和应形成的主要文档资料,BACK,图,2,三种方法相结合的,FDSS,开发路线图,BACK,财务决策支持系统的开发工具,1.,数据接口开发工具,2.,数据仓库系统开发工具,3.,模型库系统开发工具,4.,知识库系统开发工具,BACK,第四节 数据仓库技术,一、数据仓库,(,DW,),二、联机分析处理,(,OLAP,),技术,BACK,数据仓库,1,.,概念,数据仓库就是面向主题的、集成的、稳定的、不同时间的数据集合，用来支持经营管理中决策的制定过程。,2,.,结构,(,1,),数据仓库的数据组织结构,(,2,),数据仓库的体系结构,数据仓库,3,.,多维数据仓库,（,1,）关系数据库与多维数据仓库的比较,（,2,）多维数据仓库的优势分析,（,3,）多维数据仓库的数据存储结构,:,星形模式、雪花模式,（,4,）多维数据仓库的数据组织,BACK,联机分析处理技术,1,.,定义,OLAP,是一种软件技术，它使分析人员能够迅速、一致、交互地从各个方面观察信息，以达到深入理解数据的目的。,2,.,种类划分,(,1,),多维,OLAP,(,2,),关系型,OLAP,(,3,),混合型,OLAP,联机分析处理技术,3.,多维数据分析,（,1,）切片和切块,（,2,）钻取,（,3,）旋转,4 .,OLTP,和,OLAP,的关系及比较,BACK,OLAP,与,OLTP,的对比表,第五节,数据挖掘技术,一、数据挖掘,二、知识的概念,三、知识库,BACK,数据挖掘,1,.,概念,是指从数据库或数据仓库中提取决策对有用的知识。,2,.,方法,(,1,),归纳学习法,(,2,),仿生物技术,(,3,),公式发现,(,4,),统计分析方法,(,5,),模糊数学方法,数据挖掘,3.,OLAP,与,DM,的结合应用,数据挖掘是一个重复的过程。事实上，财务决策支持系统的数据挖掘技术是建立在数据、聚集、影响力这三个空间的基础上的，并且要与,OLAP,技术结合起来实现。,4.,数据挖掘的知识表示,BACK,知识的概念,1.,定义：多个信息之间的关联,2.,分类：事实、规则、规律,3.,属性：真实性、相对性、不完整性、模糊性、可表示性,4 .,推理方法,：,演绎推理、归纳推理、联想与类比推理、综合与分析、包括时间和空间两方面的预测、假设与验证、案例推理,BACK,知识库,1.,事实库,2.,规则库,3.,推理机,(1),正向推理,(2),逆（反）向推理,(3),推理树（知识树）,(4),不确定性推理,BACK,第二章,财务分析系统设计,本章结构,第五节 人机对话系统设计,第二节 数据仓库系统设计,第三节 模型库系统设计,第四节 知识库系统设计,第一节 总体设计,第一节总体设计,一、财务分析的内容,二、财务分析的形式,三、财务分析的基本方法,四、财务分析系统的总体设计,BACK,财务分析的内容,1.,评价企业的偿债能力,2.,评价企业的资产管理水平,3.,评价企业的获利能力,4.,评价企业的内部经营管理状况,5.,评价企业的发展能力,BACK,财务分析的形式,1.,内部分析和外部分析,2.,全面分析与专题分析,3.,财务报表分析与内部报表分析,4.,趋势分析、现状分析和潜力分析,BACK,财务分析的基本方法,1.,比率分析法,2.,水平分析法,3.,垂直分析法,4.,趋势分析法,5.,因素分析法,BACK,财务分析系统的总体设计,1,财务分析主题,（,1,）,企业偿债能力分析,（,2,）,企业营运能力分析,（,3,）,企业获利能力分析,（,4,）,企业发展能力分析,财务分析系统的总体设计,功能结构设计,财务分析系统的总体设计,体,系,结,构,设,计,BACK,第二节,数据仓库系统设计,数据仓库系统设计的一般步骤,：,确定目标、建立开发环境,设计主题、进行数据建模,设计数据仓库,开发数据转换程序,设计并管理元数据,开发决策分析工具,BACK,第二节,数据仓库系统设计,一、数据仓库的逻辑结构设计,二、主题数据仓库设计,三、数据仓库管理系统设计,四、多维数据仓库设计,BACK,数据仓库的逻辑结构设计,数据仓库的逻辑结构设计,数据仓库系统的数据处理流程,：,第一步,通过数据采集来收集基层的各类业务数据和外部资料数据。通过对基础数据的加工处理，并结合数据仓库管理系统的数据处理功能和元数据中的数据定义，将基础数据库中的数据转存到多维数据仓库中。,第二步,利用,OLAP,数据分析工具，对多维数据仓库中的数据进行分析处理，最终输出分析与决策的有用信息。,BACK,主题数据仓库设计,数据仓库的一个重要特征就是要求数据必须按照分析与决策主题来组织，即面向主题。,鉴于财务分析主题的多样性，在企业日常,OLTP,数据库的基础上，建立专用的财务分析数据仓库是十分必要的。,数据仓库中的数据应可追溯到企业日常的,OLTP,数据库中的详细资料。,BACK,数据仓库管理系统设计,数据仓库管理系统主要负责对数据仓库的维护，包括数据的载入、备份和删除等。,数据仓库管理系统的功能就是对数据仓库中的数据进行管理，其核心在于元数据的定义。,BACK,多维数据仓库设计,1,.,多维数据仓库的结构设计,财务分析多维数据仓库一般应至少包括七个维，即时间维、参数维、科目维、部门维、项目维、往来维和产品维。,多维数据仓库的星形结构图,多维数据仓库设计,2,.,多维数据仓库的维度层次划分,多维数据仓库中的维度层次划分，基本确定了每维垂直的汇总路径。数据按照这些汇总路径进行汇总。当沿其中任何一条路径自上而下进行分析时，就实现向下钻取分析，反之即为向上钻取分析。如果将某一路径与不同方向的其他若干路径作任意组合，这就是面与块的切割分析。,多维数据仓库设计,3,.,基于数据仓库技术的财务分析系统处理流程,多维数据仓库设计,4.,财务分析系统,中,OLAP,应用设计,（,1,）切片,（,2,）切块,（,3,）旋转,（,4,）钻取,BACK,第三节 模型库系统设计,一、模型的分类,二、模型库设计,三、模型库管理系统设计,BACK,模型的分类,模型库系统是,FDSS,中的核心组成部分，它包括模型库和模型库管理系统两部分。,从模型上，财务分析模型可分为常用模型和非常用模型两种。,从分析的对象上，财务分析可分为企业内部分析和外部分析。,从分析主题上，财务分析可分为常规（主要）分析主题和明细分析主题两种。,BACK,模型库设计,模型库是财务分析系统的核心部分之一，是财务分析模型的集合，存储所有有关财务分析的模型描述信息、模型求解源程序、模型求解可执行程序以及模型库管理所需要的数据。,模型库的复杂性在于模型算法和模型求解程序的优化设计上，一般采用数据库体系结构存储即可，并且其基表结构也不复杂，其核心在于模型字典的设计。,在模型库的模型字典中，应以模型编号为主关键字，而不以财务分析主题编号为关键字。,模型库设计,在,FDSS,中，人机会话系统支持决策者使用,FDSS,，数据库系统和数据仓库系统提供、存储为制定决策所需要的信息资料，而模型库系统则给决策者以通过推理、比较、选择来分析解答整个问题的能力。,BACK,模型库管理系统设计,模型库管理系统是为生成模型和管理模型提供一个友好的计算机模型管理界面，以保证决策者能灵活地建立和使用模型库中的模型，支持有关财务分析活动。,模型库管理系统设计,模型库管理系统的功能,：,1.,模型定义功能,2.,模型生成功能,3.,模型修改功能,4.,模型删除功能,5.,模型查询功能,模型库管理系统设计,模型库管理系统的功能,：,6.,模型调用功能,7.,模型参数功能,8.,模型结果功能,9.,模型知识功能,BACK,第四节 知识库系统设计,一、知识的分类与内容,二、,FDSS,中的模糊推理设计,三、知识库设计,四、知识库管理系统设计,BACK,知识的分类与内容,1.,偿债能力知识,2.,营运能力知识,3.,获利能力知识,4.,现金流量知识,在财务分析系统中，根据问题求解需要，可能需要设计一些推理机，包括正向推理、逆向推理、推理树、不确定性推理和模糊推理等,.,BACK,FDSS,中的模糊推理设计,模糊推理是模糊隐含关系的一种，是基于模糊逻辑建立的一种输入输出关系的映射过程，它已被广泛应用于智能控制和决策支持的许多方面。,FDSS,模糊推理是由模糊规则知识库、输入输出的模糊化与非模糊化处理单元、加权模糊推理单元所构成的。,FDSS,中的模糊推理设计,1,.,模糊规则,模糊规则仍然采用“,IFTHEN”,的产生式规则形式，只不过其前提和结论均用模糊语言变量来表示。,（,1,）确定各定性因素的模糊评价等级域,（,2,）确定企业获利能力的模糊决策空间,（,3,）按照它们之间的模糊映射关系归纳出模糊规则,FDSS,中的模糊推理设计,2.,模糊化与非模糊化处理,模糊化处理是将输入隶属度转化为模糊语言变量。在,FDSS,中，采用与决策者交互的方式，根据因素的定量指标或定性信息，由决策者输入对各个因素的评价隶属度（值域为,0,1,），当有多个决策者共同参与评价时，可以计算所有参与者评价隶属度的加权平均值作为最终评价隶属度。,非模糊化处理则是把推理得出的模糊决策语言转化为相应的数值区间，但是并不是每个财务决策问题都需要该过程的，企业获利能力分析就是其中之一。,FDSS,中的模糊推理设计,3,.,加权模糊推理,（,1,）由专家给出因素（或规则类）的两两判断矩阵,（,2,）求特征向量,（,3,）检验判断矩阵的一致性,BACK,知识库设计,1,.,事实知识库,2,.,规则知识库,3,.,推理机,BACK,知识库管理系统设计,知识库系统是,FDSS,实现智能化的关键部件。,知识库系统可分为知识库系统和知识库管理系统两部分。,知识库设计的重点在于知识的存储与推理两个主要功能的实现，反映到知识库系统中，对应于知识库的存储机制与推理机制。,FDSS,知识库管理系统主要用于实现对知识的管理，以及与整个决策支持系统其他部分的联系和接口管理。,知识库管理系统设计,知识库管理系统的体系结构如下图所示：,知识库管理系统设计,知识库管理系统的功能结构如下图所示：,知识库管理系统设计,知识库管理系统的主要功能：,1.,知识维护,对所有的知识，包括事实知识、规则知识、领域知识和元知识,，,进行修改、删除、查询等操作。,2.,推理机,BACK,第五节 人机对话系统设计,一、系统管理员界面的功能设计,二、决策者界面的功能设计,BACK,系统管理员界面的功能设计,系统管理界面设计,数据库管理界面设计,数据仓库管理界面设计,:,包括数据仓库的创 建、数据仓库的数据维护、元数据的定义等功能,模型库管理界面设计,知识库管理界面设计,BACK,决策者界面的功能设计,1,.,分析主题选择,2,.,分析时段选择,3,.,分析时间,4,.,数据源,BACK,第三章,财务预测系统设计,本章结构,第二节 销售预测设计,第三节 成本预测设计,第四节 其他预测设计,第一节 总体设计,第一节,总体设计,一、财务预测主题,二、财务预测的原则,三、财务预测的特征,四、财务预测的方法,五、财务预测系统的总体结构设计,BACK,财务预测主题,1,.,销售预测,2,.,利润预测,3,.,成本预测,4,.,资金预测,5,.,明细预测,BACK,财务预测的原则,1.,预测的时间不宜过长,2.,预测必须充分估计可能发生的误差,3.,预测方法应先进行测试,4.,预测要以正确的理论作指导,5.,预测要以全面、系统、准确的历史资料和可靠的经济信息为依据,6.,预测要坚持定性分析和定量分析相结合,BACK,财务预测的特征,1.,预测依据的客观性,2.,预测时间的相对性,3.,预测结论的可验证性,4.,预测方法的灵活性,BACK,财务预测的方法,1.,销售预测方法,趋势法、回归分析法,2.,成本预测方法,因素分析预测法、成本形态分析预测法、加权平均预测法,3.,利润预测方法,直接预测法、因素分析法,财务预测的方法,4.,资金需要量预测方法,资金需要总量预测通常采用趋势预测法和预计资产负债表法等；固定资金需要量预测通常采用生产设备需要量预测法和其他固定资产需要量预测法等；流动资金需要量预测通常采用资金占用比例法、周转期预测法、因素测算法、余额测算法等。,5.,明细预测方法,趋势法、回归分析法,BACK,财务预测系统的总体结构设计,1.,体系结构设计,财务预测系统既可以采用数据库与模型库的两库系统，也可以采用与财务分析系统相同的四库系统，这要视企业的规模而定。,一般对于中小型企业而言，完全可以将财务预测系统与财务分析系统合并，并在原电算化会计信息系统的基础上扩展一些财务预测与分析的功能即可。,财务预测系统的总体结构设计,1.,体系结构设计,在大型企业集团的财务预测系统中，其数据库系统、数据仓库系统、模型库系统和知识库系统都不需单独设计，财务预测系统一般只读取数据库和数据仓库中的数据。,财务预测只运用已有的知识，特别是有关财务分析方面的知识，而预测本身并不能产生新知识，只有预测被实际证实后,才能由分析系统得出相关知识。,财务预测系统的总体结构设计,2.,功能设计,财务预测系统功能,财务预测系统的总体结构设计,3.,财务预测的处理流程,财务预测系统的总体结构设计,3.,财务预测的处理流程,（,1,）确定预测主题,（,2,）定义元数据,（,3,）定义预测模型,（,4,）预测处理,（,5,）输出预测结论,BACK,第二节,销售预测设计,一、销售预测主题,二、销售预测模型,三、销售预测功能设计,四、销售预测的数据源,BACK,销售预测主题,1,.,区域销售预测,2,.,产品销售预测,3,.,业务员销售预测,4,.,分销商销售预测,BACK,销售预测的模型,1.,平均法模型,算术平均法模型,、,移动平均法模型、趋势平均法模型,2.,回归分析法模型,修正的时间序列回归法模型、因果预测回归分析法模型,BACK,销售预测功能设计,销售预测功能设计,企业可以根据销售预测结果来制定销售计划，确定销售指标。根据企业的销售布局，可以实现在用户输入的某个时段内，按照用户选择的地区、产品种类、业务员、客户,（分销商）,，根据预先,建立,的模型（用户可根据需要选择），实现销售量（或销售额）的预测，实现根据历史数据，运用适当的模型预测销售趋势的功能。,BACK,销售预测的数据源,销售预测的数据一般来源于销售管理系统，销售管理系统有可能在,CRM,系统中，也可能在,ERP,中，这要视不同的企业而定。在销售管理系统的数据库中，一般设有区域分类字典、产品字典、业务员字典、分销商字典、销售订单和销售退货等数据基表。在进行销售预测时，这些数据基表都要用到，其中销售数据主要来源于销售订单和销售退货两个数据基表。对于分别按区域、产品、业务员、分销商的销售预测结果数据，一般要作为销售计划指标数存回到各自对应的数据字典中。,BACK,第三节成本预测设计,一、成本预测主题,二、成本预测模型,三、成本预测功能设计,四、成本预测的数据源,BACK,成本预测主题,1,.,目标成本预测,制定目标价格、制定目标利润、制定目标成本,2,.,产品成本预测,3,.,成本项目预测,4,.,责任成本预测,5,.,成本指标预测,BACK,成本预测模型,1,.,趋势分析法和回归分析法模型,2,.,因素分析预测法模型,3,.,成本性态分析预测法模型,4,.,加权平均预测法模型,5,.,专家预测法模型,6,.,预测结果的分析及修正：加权平均法、差异修正法、季节性修正法、专家评分修正法,BACK,成本预测功能设计,BACK,成本预测的数据源,成本预测的数据源主要是成本管理系统，尽管在采用数据仓库模式下，成本指标预测的数据源是数据仓库，但存储在数据仓库中的各种成本指标数据也是通过成本分析功能，将成本管理系统中的成本指标分析结果转存到数据仓库中而得到的，在进行成本指标预测时，直接从数据仓库中利用,OLAP,工具对有关成本指标数据进行处理，总之，成本预测的数据源都是成本管理系统。,BACK,第四节,其他预测设计,一、利润预测,二、资金需要量预测,三、明细预测,BACK,利润预测,1.,利润预测模型,直接预测法模型、因素预测法模型,2.,利润预测功能设计,3.,利润预测数据源,4.,利润预测结果输出,BACK,资金需要量预测,1.,资金需要量预测模型,资金需要总量预测模型、固定资金需要量预,测模型、流动资金需要量预测模型,2.,资金需要量预测功能设计,3.,资金需要量预测数据源,4.,资金需要量预测结果输出,BACK,明细预测,1.,科目预测,2.,部门预测,3.,财务报表预测,4.,财务指标预测,（,1,）根据预计财务报表进行预测,（,2,）根据财务分析系统数据仓库进行预测,BACK,第四章,筹资决策支持系统设计,本章结构,第二节 数据仓库与模型库系统设计,第三节 知识库与人机对话系统设计,第一节 总体设计,第一节,总体设计,一、筹资决策主题,二、筹资决策的原则与设计思想,三、筹资决策支持系统的总体结构设计,BACK,筹资决策主题,1,.,筹资时机的选择,2,.,筹资规模的确定,3,.,筹资方式的选择,4,.,偿债方式的确定,BACK,筹资决策的原则与设计思想,1,.,筹资决策的原则,(,1,),筹资成本最低原则,(,2,),最小风险原则,(,3,),合理的资本结构原则,(,4,),资金易取得原则,(,5,),使偿还贷款和增加贷款的能力保持较大的弹性的原则,(,6,),在时间上保证资金取得时间与企业资金需求时间尽可,能一致，及时满足资金需求的原则,筹资决策的原则与设计思想,2,.,筹资决策支持系统的设计思想,(,1,),多目标决策的设计思想,(,2,),以时间流贯穿主题,(,3,),集成化思想,(,4,),开放性思想,BACK,筹资决策支持系统的总体结构设计,1,.,功能结构设计,(,1,),数据管理,(,2,),筹资决策,(,3,),模型管理,(,4,),知识管理,(,5,),会话管理,筹资决策支持系统的总体结构设计,2,.,体系结构设计,筹资决策支持系统的总体结构设计,2,.,体系结构设计,筹资决策支持系统的数据来源错综复杂，涉及不同的信息系统，乃至不同的数据库管理系统（,DBMS,），这就要求设计公共数据接口来提供支持。通过公共数据接口,将不同系统、不同数据库平台提供的数据整合起来，使其成为统一的、一致的筹资决策支持数据。,筹资决策支持系统总体结构设计,3,.,总体框架设计,筹资决策支持系统的功能结构提供了系统要实现的主要的功能，属于逻辑概念范畴，而体系结构说明了数据仓库、模型库、知识库等的组织形式、构造方式、相互间关系及在系统中的运行过程等，属于物理概念范畴，将二者结合起来，就形成了系统的总体结构框架。,BACK,第二节,数据仓库与模型库系统设计,一、数据仓库系统功能设计,二、数据仓库的数据组织,三、多维联机分析处理,四、筹资模型库系统设计,BACK,数据仓库系统功能设计,1,.,数据定义功能,2,.,数据采集功能,3,.,数据管理功能,4,.,数据存取与分析功能,5.,信息目录功能,BACK,数据仓库系统功能设计,数据仓库的数据组织,1,.,数据仓库的数据组织方式,数据仓库的数据组织是在现有业务系统的数据结构基础之上，针对管理特征、时间特性和汇总特性，对数据的名称、类型、描述、关联进行重新定义，主要包括统一数据类型、调整数据长度、增加时间性等方面。,数据仓库的数据组织方式可分为虚拟存储方式、基于关系表的存储方式、多维数据仓库存储方式三种。,数据仓库的数据组织,2.,筹资决策数据仓库中多维表的组织,筹资多维表的设计应尽可能地以经济实用为原则。筹资多维表的设计，可按如下步骤进行：,首先，确定决策分析需求；,其次，确定维；,第三，确定数据概括的水平；,第四，设计事实表和维表；,最后，按使用的数据仓库管理系统和用户分析工具来证实设计方案的有效性。,数据仓库的数据组织,3.,筹资决策支持系统中多维数据仓库的构建,(,1,),当前数据,(,2,),历史数据,(,3,),轻度综合数据,(,4,),高度综合数据,(,5,),元数据,数据仓库的数据组织,4.,筹资决策支持系统的数据转换,将筹资数据移入到数据仓库时会涉及各种问题，移入的过程绝不仅仅是一个机械的装载过程。首先要考虑数据的质量，保证数据仓库中数据的正确性和一致性；其次要考虑所提供的数据汇总的级别，数据汇总的级别越高，则数据越易于使用；再次是汇总时粒度的选取问题，粒度是存储在数据仓库中的最小单位，它反映了事务处理或更高级别的集合；最后要考虑的是数据仓库内和通过数据仓库的数据流动。元数据贯穿整个数据流动过程。,数据仓库的数据组织,4.,筹资决策支持系统的数据转换,数据仓库的数据组织,5.,筹资决策支持系统的数据文件,主要包括：金融市场信息文件、资金成本数据文件、现值系数文件、筹资初始方案数据文件、各类筹资规模决策报告、资金成本计算文件、资金结构分析文件、风险价值分析文件、偿还方式比较文件、偿还期计算文件、专家意见统计文件。,BACK,多维联机分析处理,1,.,多维数据仓库的维度层次划分,多维数据仓库中的维度层次划分，基本确定了每维垂直的汇总路径。数据按照这些汇总路径进行汇总，当沿其中任何一条路径自上而下进行分析时，就实现向下钻取分析，反之即为向上钻取分析。如果将某一路径与不同方向的其他若干路径作任意组合，这就是面与块的切割分析。筹资分析数据仓库中的核心维是筹资方式维和评价指标维,。,多维联机分析处理,2.,基于多维数据仓库的筹资决策系统处理流程,多维联机分析处理,3.,多维联机分析处理,多维分析是指对多维形式组织起来的数据采取切片、切块、旋转、钻取等各种分析方法，以求对多维数据仓库中的数据进行深入分析。其分析处理与财务分析有相似之处。,BACK,筹资模型库系统设计,1,.,模型的分类,(,1,),筹资成本决策模型,(,2,),筹资规模预测模型,(,3,),资本结构分析模型,(,4,),筹资风险分析模型,(,5,),偿还方式确定模型,筹资模型库系统设计,2,.,模型字典的设计,3,.,模型的构建,4,.,模型库系统的技术实现,5.,模型库与其他子系统的集成,(,1,),与人机会话系统的集成,(,2,),与数据仓库系统的集成,BACK,第三节知识库与人机对话系统设计,一、知识库系统设计,二、案例推理,三、人机对话系统设计,BACK,知识库系统设计,1.,筹资成本分析中的相关知识,（,1,）资金供求状况对筹资成本影响方面的知识,（,2,）通货膨胀水平对筹资成本影响方面的知识,（,3,）证券市场条件对筹资成本影响方面的知识,（,4,）企业内部经营和融资状况对筹资成本影响方面的知识,（,5,）融资规模对筹资成本影响方面的知识,知识库系统设计,1.,筹资成本分析中的相关知识,（,6,）企业负债比率对筹资成本影响方面的知识,（,7,）投资者要求的收益率（包括债权人要求的利息率）对资金成本影响方面的知识,（,8,）筹资成本决策方面的知识,（,9,）边际资金成本与投资机会方面的知识,知识库系统设计,2.,筹资结构分析中的相关知识,（,1,）自有资金收益率知识,（,2,）每股收益分析知识,（,3,）总价值最大法分析知识,知识库系统设计,3.,筹资风险决策的相关知识,（,1,）财务杠杆系数知识,（,2,）概率法风险分析知识,4.,其他筹资方面的知识,（,1,）预计未来销售增长率对筹资影响方面的知识,（,2,）股票持有情况对筹资影响方面的知识,（,3,）信用等级对筹资影响方面的知识,知识库系统设计,4.,其他筹资方面的知识,（,4,）企业规模对筹资影响方面的知识,（,5,）企业财务状况对筹资影响方面的知识,（,6,）资产结构对筹资影响方面的知识,（,7,）所得税率高低对筹资影响方面的知识,（,8,）利率水平变动趋势对筹资影响方面的知识,BACK,案例推理,1,.,案例推理的基本步骤,Step1:,问题特征的抽取、描述和输入。,Step2:,相应案例检索。,Step3:,案例的改写与调整。,Step4:,求解方案的评价。,Step5:,新案例的存储。,案例推理,案例推理,2.,案例推理的关键技术,(,1,),案例表示,(,2,),相似性：语义相似、结构相似、目标相似、个体相似,(,3,),案例检索：最近邻策略、归纳（决策树）、知识导引法,BACK,人机对话系统设计,在筹资决策支持系统中也有系统管理员和决策者两种界面，其中系统管理员界面可能要比财务分析系统和财务预测系统略微复杂一些，需要增加一些对专用数据文件的数据转化和维护功能，其界面设计可参照数据库管理系统中有关的数据转化和维护界面。,人机对话系统设计,对于筹资决策主题而言，结构化程度较低，绝大多数为半结构化或非结构化问题，决策主题很少重复，即使是相似的决策主题，由于时间的推移和企业内外部环境的变化，也可能采用完全不同的决策方法，如有时可能借助于数学模型来进行决策；有时可能用专家经验来进行决策；有时可能用模型和专家经验相结合的方法来进行决策；有时还可能用案例推理来进行决策等。,BACK,第五章,投资决策支持系统设计,本章结构,第二节 数据仓库及数据库系统设计,第三节 模型库系统设计,第四节 知识库与人机对话系统设计,第一节 总体设计,第一节,总体设计,一、投资决策主题,二、项目投资决策支持系统的总体设计,三、证券投资决策支持系统的总体设计,BACK,投资决策主题,投资的双重含义,：,指投资者在经济活动中，预先垫付一定的资金 或经济资源，以获取未来期望报酬的行为；,指人们在经济活动中为实现一定生产经营目标而预先垫付的资金或资源价值。,投资活动分类,：,实业投资、金融投资,投资的特征,：,收益性、风险性、长期性,投资决策主题,1,项目投资决策主题,（,1,）企业扩建投资决策,（,2,）新产品开发投资决策,（,3,）设备更新改造投资决策,（,4,）技术引进投资决策,（,5,）投资资金的分配决策,投资决策主题,2,证券投资决策主题,一般股票投资,证券投资,债券投资,股票投资,特殊股票投资,证券投资分类,证券投资决策主题,2.,证券投资决策主题,股票投资中典型的决策问题,：,（,1,）,评价和选择个股问题,（,2,）,判断个股风险问题,（,3,）,股票的组合投资问题,:,组合投资的股票种类选择和组合投资各股票的投资比例,（,4,）,股票买卖时机的研判问题,BACK,项目投资决策支持系统的总体设计,1.,功能结构设计,（,1,）项目建议书,（,2,）可行性研究,（,3,）项目设计,（,4,）项目建设,（,5,）项目后评价,2.,体,系,结,构,设,计,BACK,证券投资决策支持系统的总体设计,1.,功,能,结,构,设,计,证券投资决策支持系统总体设计,2.,体,系,结,构,设,计,BACK,第二节,数据仓库及数据库系统设计,一、项目投资决策数据仓库系统设计,二、证券投资决策数据库系统设计,BACK,项目投资决策数据仓库系统设计,数据处理流程,：,选择评价模型，确定所需要的数据和知识；,收集相关的内部各类业务数据和外部资料数据， 转存到多维数据仓库中；,对多维数据仓库中的数据进行分析处理，输出决策有用信息（即投资决策方案）。,项目投资决策数据仓库系统设计,1,.,主题数据仓库设计,2,.,元数据设计,3,.,多维数据仓库设计,4,.,多维数据仓库的维度层次划分,5,.,多维联机分析处理,BACK,证券投资决策数据库系统设计,由于用于决策的数据比较简单，主要是决策模型所需的股票收盘价信息、模型运算的中间结果和最终结果等，因此没有必要采用数据仓库系统，只需一般数据库系统即可。,获得股票收盘价信息的两种途径：,用户根据股票的相关资料手工录入；,系统提供和股票信息的实时接口，实时地接受并存储股票的相关信息。,BACK,第三节模型库系统设计,一、项目投资构成,二、项目投资模型库系统设计,三、证券投资模型库系统设计,BACK,项目投资构成,采用面向对象体系结构来表示。,模型库系统应包括的内容：模型说明、模型参数、模型公式、模型关系。,模型库系统包括：模型库和模型库管理系统。,模型库的体系结构、模型字典、与其他系统的数据传递关系及其系统集成关系等与筹资决策支持系统类同,。,项,目,投,资,构,成,项目投资构成,1,.,建设投资,（,1,）固定资产投资,包括：建筑工程费用、设备及工器具购置费用、 安装工程费、 其他费用。,（,2,）无形资产投资,（,3,）递延资产投资,（,4,）预备费,2,.,流动资金投资,BACK,项目投资模型库系统设计,1,.,资金需要量预测模型,2,.,投资估算类模型,3,.,市场预测类模型,4,.,不确定性分析类模型,5,.,财务盈利能力指标类模型,6,.,决策方案评价类模型,7.,组合模型,BACK,证券投资模型库系统设计,证券投资决策所涉及的问题,：,当企业准备做长线投资时，如何综合评价与选择具有投资价值的股票。,当企业在做短线投资时，怎样评价和确认个股风险。,为了分散投资风险，如何进行个股的组合投资。,如何运用各种技术指标来判断把握涨跌及买卖时机，如何运用投资专家的经验等。,证券投资模型库系统设计,1,.,个股评判选择模型,2,.,个股风险判断模型,3,.,证券组合投资模型,4,.,证券买卖时机研判模型,BACK,第四节,知识库与人机对话系统设计,一、知识库系统设计,二、人机对话系统设计,BACK,知识库系统设计,知识库系统包括知识库和知识库管理系统两部分。,1,.,项目投资决策的相关知识,（,1,） 固定资产投资决策知识,（,2,） 固定资产更新决策知识,（,3,） 设备大修与改良决策知识,（,4,） 项目投资风险决策知识,（,5,） 项目投资评价相关知识,知识库系统设计,2,.,证券投资决策的相关知识,（,1,）个股评判选择知识,（,2,）个股风险判断知识,（,3,）证券投资组合知识,（,4,）证券买卖时机研判知识,BACK,人机对话系统设计,1.,项目投资人机对话系统设计,（,1,）系统管理员界面：参照筹资决策支持系统设计。,（,2,）决策者界面：根据具体项目投资决策主题和所采用的具体决策方法来设计,决策者界面的基本功能：,易于操作功能； 安全保密功能； 运行控制功能；反馈、帮助、提示功能,人机对话系统设计,2,.,证券投资人机对话系统设计,（,1,）个股评判选择,（,2,）个股风险判断,（,3,）证券组合投资,（,4,）买卖时机研判,（,5,）证券管理信息,BACK,第六章,成本决策支持系统设计,本章结构,第二节 数据仓库系统设计,第三节 模型库系统设计,第四节 知识库与人机对话系统设计,第一节 总体设计,第一节,总体设计,一、成本决策主题,二、成本决策的原则,三、成本决策支持系统的总体设计,BACK,成本决策主题,1,.,供应成本决策,2,.,生产成本决策,3,.,销售成本决策,4,.,服务成本决策,5,.,资金成本决策,BACK,成本决策的原则,1.,收益大于成本的原则,2.,边际收益原则,3.,成本最小化原则,BACK,成本决策支持系统总体设计,传统成本决策支持系统的缺点与不足,成本决策支持系统的功能结构设计,成本决策支持系统的体系结构设计,BACK,第二节,数据仓库系统设计,一、多维数据仓库设计,二、元数据设计,三、多维数据仓库的维度层次划分,BACK,多维数据仓库设计,成本决策的主题数据仓库,：,1,.,供应成本决策数据仓库,2,.,生产成本决策数据仓库,3,.,销售成本决策数据仓库,4,.,服务成本决策数据仓库,5,.,资金成本决策数据仓库,BACK,元数据设计,数据仓库管理系统的核心在于元数据的定义。,成本决策支持系统的元数据除数据仓库结构定义外，其他数据定义与财务分析系统类同。,元数据内容可参考成本决策主题数据仓库结构确定。,BACK,多维数据仓库的维度层次划分,1,.,存货维度划分,2,.,客户、供应商、地区维度划分,3,.,成本项目维度划分,4,.,作业维度划分,5,.,影响因素维度划分,6,.,资金种类维度划分,7,.,多维联机分析处理,BACK,第三节模型库系统设计,一、供应成本决策模型,二、生产成本决策模型,三、销售成本决策模型,四、服务成本决策模型,五、资金成本决策模型,BACK,供应成本决策模型,1.,供应成本构成模型,采购成本、订货成本、储存成本、缺货成本,2.,经济订货批量模型,经济订货批量基本模型、实行折扣的经济订货批量扩展模型、允许缺货的经济订货批量扩展模型、存货陆续供应和使用的经济订货批量扩展模型、保险储备的经济订货批量扩展模型,BACK,生产成本决策模型,1,.,生产批量模型,2,.,生产时间成本优化模型,3,.,质量成本模型,BACK,销售成本决策模型,1,.,广告预算模型,（,1,）“广告,销售反应”函数法,（,2,）“多夫曼,斯坦纳”模型,2,.,产品定价模型,（,1,）,一般定价模型（量本利定价模型）,（,2,）,考虑销售政策下的价格模型,（,3,）,运用价格模型为制定销售政策提供依据,BACK,服务成本决策模型,主要是指产品售后服务所发生的成本。,产品保证成本高低取决于产品保证条款的科学合理性。,产品保证成本主要包括劳动力成本、维修成本、调换成本、运输成本。,BACK,资金成本决策模型,资金成本是指企业借入资金而支付的各项费用，包括资金占用费和筹资费用两个方面。,资金成本用相对数即资金成本率来表示。,资金成本决策的有关模型参见“筹资决策支持系统设计”,。,BACK,第四节,知识库与人机对话系统设计,一、知识库系统设计,二、人机对话系统设计,BACK,知识库系统设计,知识库系统包括知识库和知识库管理系统两部分。,1,.,供应成本决策的相关知识,2.,生产成本决策的相关知识,（,1,） 生产批量 （,2,） 差量分析法,（,3,） 总额分析法 （,4,） 本量利分析法,（,5,） 定额分析法 （,6,）标准成本法,知识库系统设计,3,.,销售成本决策的相关知识,（,1,）,“,广告,销售反应,”,函数,（,2,）,“,多夫曼,斯坦纳,”,模型,4.,资金成本决策的相关知识,BACK,人机对话系统设计,系统管理员界面：与其他系统类似。,决策者界面：根据具体成本决策主题和所采用的 具体决策方法来设计。,人机对话系统设计,人机对话系统的功能,：,1,.,支持多层次群体决策,2,.,支持多层面数据调用和数据转换,3,.,支持多层面功能调用,BACK,第七章,股利分配决策支持系统设计,本章结构,第二节 数据仓库与模型库系统设计,第三节 知识库与人机对话系统设计,第一节 总体设计,第一节,总体设计,一、股利分配决策,二、股利分配决策支持系统的总体设计,BACK,股利分配决策,股利分配决策的艰难性,：,股利分配的影响因素众多,缺乏系统的具有决策针对性的数据资料,模型复杂,股利分配决策,1.,股利分配理论基础,（,1,）,股利无关论,（,2,） 股利相关论,2.,股利分配决策目标,（,1,）,股利分配决策的总体目标,（,2,） 不同阶段股利分配决策的具体目标,股利分配决策,3.,股利分配目标评价指标体系,（,1,）,留存收益占筹资总额的比例,（,2,） 加权平均资金成本,（,3,）,资产负债率,（,4,） 股利变化率,股利分配决策,4.,股利分配影响因素分析,（,1,）,限制性因素,（,2,） 内部因素,（,3,）,股东因素,（,4,） 外部因素,股利分配决策,5.,股利分配决策主题,（,1,）,股利分配政策的选择,（,2,） 股利支付率的确定,（,3,）,股利支付形式的确定,（,4,） 股利支付程度中各日期的确定,股利分配决策,6.,股利分配决策过程,（,1,）,阶段性股利分配政策的决策过程,图,1,（,2,） 年度股利分配方案的决策过程,图,2,BACK,BACK,BACK,股利分配决策支持系统的总体设计,1.,设计原则,（,1,）,面向决策主题原则,（,2,） 集成化原则,（,3,）,兼容性原则,股利分配决策支持系统的总体设计,2.,功能结构设计,股利分配决策支持系统的总体设计,3.,体系结构设计,股利分配决策支持系统的总体设计,BACK,4,系统流程设计,第二节,数据仓库与模型库系统设计,一、数据仓库系统设计,二、模型库系统设计,BACK,数据仓库系统设计,1,.,数据需要分析与数据源定义,2,.,多维数据仓库设计,3,.,元数据设计,4,.,数据抽取,5,.,多维数据仓库的维度层次划分,6,.,多维联机分析处理,BACK,模型库系统设计,股利分配辅助决策模型,1,基本股利政策模型,2, 股利分配倾向模型,3,林特纳模型,4, 生命周期股利分配模型,5, 投资融资决策和股利支付率的协调模型,BACK,第三节,知识库与人机对话系统设计,一、知识库系统设计,二、人机对话系统设计,BACK,知识库系统设计,知识库系统包括知识库和知识库管理系统两部分。,1,.,股利政策的相关知识,2,.,股利政策影响因素的相关知识,BACK,人机对话系统设计,1,.,系统管理员界面设计,2,.,决策信息咨询界面设计,（,1,）股利知识查询,（,2,）财务基本信息查询,（,3,）指标信息查询,（,4,）股本结构信息查询,人机对话系统设计,3,.,辅助决策界面设计,（,1,）股利政策规划,（,2,）历年股利数据分析,（,3,）因素指标信息查询,（,4,）模型选择与运行,（,5,）模糊推理辅助决策,（,6,）备选方案设计与评价,BACK,