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,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,下一页,返回,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上一页,返回,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第一章 会计电算化概述,第一节 会计电算化的起源和发展,第二节 电算化会计信息系统,第三节 电算化会计信息系统与手工会计信,息系统的比较,第四节 电算化会计信息系统的结构,第五节 会计电算化的实施,第一节 会计电算化的起源和发展,一、会计电算化的起源,(一)会计电算化的产生,会计是以货币为主要计量单位，用专门方法对企业和行政事业单位的经济活动进行连续的、完整的、系统的核算和监督的一种管理活动。,电子计算机是一种能自动、高速、精确进行大量信息处理、计算和管理的电子设备。随着电子计算机技术、网络技术及信息技术的快速发展，其应用领域也迅速拓宽。会计电算化就是随之发展起来的一种通过电子计算机来处理会计信息的新方法。,返回,下一页,第一节 会计电算化的起源和发展,(二)会计电算化的概念,会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计领域中的简称。,二、会计电算化的发展,(一)国外会计电算化的发展,1.会计单项业务处理阶段,会计单项业务处理阶段即将电了计算机应用于会计数据处理的低级阶段(1954-1965年)。,返回,下一页,上一页,第一节 会计电算化的起源和发展,2.会计数据综合处理阶段,会计数据综合处理阶段即电子计算机应用于会计数据处理的中级阶段(1965-1970年)。,3.管理信息系统,管理信息系统(Management Information System MIS)处理阶段，即计算机应用于会计数据处理的高级阶段(1970年以后)。,4.决策支持系统,决策支持系统(Decision Support System DSS)处理阶段。,返回,下一页,上一页,第一节 会计电算化的起源和发展,(二)我国会计电算化的发展,由于受各个方面条件的制约，我国会计电算化工作的起步较晚。但随着微型电了计算机(以下简称微机)的诞生和使用，从20世纪70年代末开始，由单项开发起步，不少企业己经开发了会计电算化系统。这段历程也可分为四个阶段:,1.开始起步阶段(1983年以前),2.自发发展阶段(1983-1987年),3.有组织、有计划的稳步发展阶段(1987-1992年),4.宏观调控,返回,下一页,上一页,第一节 会计电算化的起源和发展,三、会计电算化的发展趋势,(1)从管理制度来看，与手工会计制度融为一体的会计信息系统的管理制度体系将全面形成。,(2)从软件产业来看，会计电算化不仅需要一个好的软件，还需要一个好的服务。,(3)从会计信息系统的深度来看，会计信息系统将从会计核算型向会计管理决策型转化;从仅仅满足模拟手工的操作方式向管理决策方式转化。,返回,下一页,上一页,第一节 会计电算化的起源和发展,(4)从会计信息系统的广度来看，会计信息系统和企业内部的其他管理子系统有机地组合在一起，形成了一个完整的管理信息系统。,(5)从技术上来看，随着数据库和网络技术的发展，尤其是电子商务的发展，会计信息系统将发展为网络会计。,返回,上一页,第二节 电算化会计信息系统,(一)会计数据和会计信息,(1)数据和信息,数据是用来记录客观事物的性质、形态、特征等的符号。,(2)信息是数据加工处理以后得到的结果，这一结果对人们的决策行为产生影响。,(3)数据处理是指为了一定目的，按照一定的规则和方法对数据进行收集、并加工成有用信息的过程。,返回,下一页,第二节 电算化会计信息系统,(二)系统和系统的基本构成,1.系统及其特点,系统是指由一系列彼此相关的、相互联系的若干部分为实现特定的目的而建立起来的一个整体。系统具有以下特征:,独立性。,整体性。,目标性。,层次性。,返回,下一页,上一页,第二节 电算化会计信息系统,2.系统基本构成及相互关系,系统的基本构成大致可以分成三部分:系统、系统内部的各个子系统、系统的周围环境。这是组成系统的三个基本要素。,(三)会计数据和会计信息,在会计工作中，会计数据是指从不同来源、不同渠道获得的，记录在“单、证、账、表”上的各种原始会计资料。,会计信息是指按会计特有的处理方法对数据经过处理后产生的，为会计管理及经济管理所需要的一部分经济信息。,返回,下一页,上一页,第二节 电算化会计信息系统,二、会计信息系统,会计信息系统(Accounting Information System ) AIS是企业组织内部一个对会计数据进行收集、存储、处理、传输的系统。,三、电算化会计信息系统及构成,(一)电算化会计信息系统,(二)电算化会计信息系统的构成,会计电算化虽然是以计算机为工具，但人的因素更为重要，再加上会计数据、软件系统、会计规范就组成了电算化会计信息系统。,返回,上一页,第三节 电算化会计信息系统与手工会计系统的比较,一、电算化会计信息系统与手工会计信息系统的比较,(一)会计信息系统,1.手工会计信息系统,手工会计信息系统就是利用人的手、眼、耳等当做输入器，用纸和笔把观察到的经济事项做记录，存储下来，以算盘、计算器作为计算工具，按照本书前述各种会计处理程序，在大脑的指挥下，进行分类、计算、记录、分析、检查和编表等一系列数据处理工作。,返回,下一页,第三节 电算化会计信息系统与手工会计系统的比较,2.电算化会计信息系统,电算化会计信息系统就是以电子计算机作为操作手段，来进行会计数据处理。,3.电算化会计信息系统与手工会计信息系统账务处理流程的异同,(1)数据处理的起点和终点不同。,(2)数据处理顺序不同。,(3)数据存储介质不同。,(4)对账的方式不同。,返回,下一页,上一页,第三节 电算化会计信息系统与手工会计系统的比较,(二)电算化会计信息系统与手工会计信息系统的相同点,CAIS与HAIS比较，两者有下列相同之处:,1.两者目标一致,2.两者都要遵循基本的会计理论和会计方法,3.两者都要遵守会计法规和会计准则,4.基本工作要求相同,返回,下一页,上一页,第三节 电算化会计信息系统与手工会计系统的比较,(三)电算化会计信息系统与手工会计信息系统的不同点,CAIS与HAIS比较，两者有下列不同之处:,1.处理工具的不同,2.信息载体的不同,3.系统初始化不同,4.簿记规则不同,5.账务处理程序不同,6.会计工作组织体制和人员不同,7.内部控制方式不同,8.能否使会计发展为管理型万面存在根本性的不同,返回,下一页,上一页,第三节 电算化会计信息系统与手工会计系统的比较,二、电算化会计信息系统的特点,电算化会计信息系统与手工会计信息系统经过比较具有如下特点:,1.提高了会计数据处理的及时性和准确性,2.使会计数据处理规范化与标准化,3.采用了磁性介质存储会计信息,4.拓展了会计数据的领域,5.为充分发挥会计的职能作用创造了有利条件,6.实现经济信息共享,返回,上一页,第四节 电算化会计信息系统的结构,一、从电算化会计信息系统的纵向划分,会计信息系统可以分解为会计核算处理子系统、会计信息分析子系统和会计决策支持子系统。,二、从电算化会计信息系统的横向划分,从电算化会计信息系统的横向看，一个实用的电算化会计信息系统通常包括账务系统、购销存系统和管理与决策系统二部分，见,图1-1,。,返回,下一页,第四节 电算化会计信息系统的结构,1.账务系统,账务系统包括总账子系统、应收子系统、应付子系统、工资子系统、固定资产子系统、成本管理子系统、资金管理子系统和报表子系统。,2.购销存系统,购销存系统主要包括采购子系统、存货子系统和销售子系统。,3.管理与决策系统,管理系统应具有经营监管、报告分析和业绩评价功能。,返回,上一页,第五节 会计电算化的实施,一、会计电算化实施的基本条件,(一)转变思想观念,(二)搞好基础工作,(三)人才储备,(四)资金必要性,二、会计电算化实施的步骤,会计电算化是一项系统工程，应按系统工程的方法来开展，即按下述步骤进行:可行性研究，会计电算化规划，编制实施计划，建立电算化会计信息系统，建立电算化后的组织与管理体系。,返回,下一页,第五节 会计电算化的实施,(一)会计电算化的可行性研究,会计电算化的可行性是指开展电算化工作的可能性和经济性，主要包括组织、技术、经济三方面。组织可行性是指单位内外环境是否为会计电算化创造了必要的条件;技术可行性是指单位所能组织和拥有的技术力量能否保证会计电算化工作的正常开展;经济可行性是指开展电算化工作所带来的有形效益与无形效益，与耗用成本的对比情况。,(二)会计电算化规划,会计电算化规划是对近几年单位会计电算化工作所要达到的目标，以及如何有效地、分步骤地实现这个目标而作的规划。,返回,下一页,上一页,第五节 会计电算化的实施,(三)编制实施计划,编制实施计划主要是根据确定的目标和会计电算化规划，安排和工作的时间表。,(四)建立电算化会计信息系统,建立电算化会计信息系统主要是组织人力、则力、物力，会计电算化规划与实施计划的具体落实。,(五)建立电算化后的组织与管理体系,返回,上一页,图1-1 电算化会计信息系统示意图,返回,第二章 会计软件,第一节 会计软件概述,第二节 会计软件操作流程及基本功能,第三节 会计软件的选择,第四节 会计软件的实施流程,第五节 会计软件与ERP软件,第一节 会计软件概述,一、会计软件的概念,会计软件又称为财务软件，是由开发人员根据会计理论、会计方法和会计法规，利用某种程序设计语言开发编制的、用来完成会计工作的一种应用软件，包括采用各种计算机语言编制的一系列指挥计算机完成会计工作的程序代码和有关的文档技术资料。,返回,下一页,第一节 会计软件概述,二、会计软件的分类,会计软件可以按不同的分类标准进行不同的分类。,1.会计软件按功能不同可分为会计核算软件、会计管理软件和会计决策软件,2.会计软件按使用范围不同可分为通用会计软件和专用会计软件,3.会计软件按能否在市场上销售分为商品化会计软件和非商品化会计软件,4.会计软件按会计信息共享程度分为单用户会计软件、多用户会计软件和网络会计三类软件,返回,上一页,第二节 会计软件操作流程及基本功能,会计软件按功能不同，可以分为会计核算软件、会计管理软件和会计决策软件。目前，我国绝大多数基层企业实行的会计电算化工作，通常都是指会计核算电算化。本章所讲的也就是会计核算软件的操作流程和基本功能。,大多数会计核算软件包括下列模块:账务处理、报表处理、固定资产核算、工资核算、材料核算、成本核算、往来款项核算及销售核算等功能模块。在会计电算化初级培训中，主要要求掌握账务处理模块和报表处理模块。现在重点介绍这两个模块的主要功能。,返回,下一页,上一页,第二节 会计软件操作流程及基本功能,一、账务处理模块,在会计核算软件中，账务处理系统是其核心模块，它是由若十功能模块构成的，其基本功能结构如,图2-1,所示。,(一)账务处理系统的功能结构,(二)各功能模块的主要作用,(1)系统设置,(2)凭证处理,(3)记账结账,(4)账证输出,(5)辅助核算,(6)系统服务,返回,返回,下一页,上一页,第二节 会计软件操作流程及基本功能,(,三)账务处理系统的操作流程,账务处理系统的基本操作一般分为四大步骤12个过程，如,图2-2,所示。,二、报表处理系统的主要功能,在手工会计工作中，会计报表的数据完全由手工填写。在会计电算化方式下，由于日常账务处理及其他单项核算己经由计算机完成，各种会计数据都以计算机数据格式保存，因此可以通过会计软件的数据传递和数据加工，完成报表的自动编制。,返回,下一页,上一页,第二节 会计软件操作流程及基本功能,(一)报表管理系统的基本功能,1.基本功能结构图,报表管理系统的主要任务是设计报表的基本格式和定义报表的计算公式，从有关了系统和库存文件中采集有关数据并生成会计报表，对该报表进行审核、汇总和输出等管理。其基本功能结构图如,图2-3,所示。,2.基本功能简介,(1)文件管理,(2)报表定义,(3)数据处理,(4)报表输出,返回,下一页,上一页,第二节 会计软件操作流程及基本功能,(二)报表管理系统的操作流程,1.操作流程图,在通用报表管理系统中要完成一个会计报表的编制，一般要经过新表矜记、报表定义、编制报表、审核报表和输出报表五个基本步骤，如,图2-4,所示。,2.操作内容简介,(1)新表登记,(2)报表定义,(3)编制报表,(4)审核报表,(5)输出报表,返回,上一页,第三节 会计软件的选择,一、会计软件的基本要求,(一)总体要求,(1)会计软件不同于一般的软件，由于会计数据的特殊性，会计软件设计应当符合我国法律、法规、规章的规定，保证会计数据合法、真实、准确、完整，有利于提高会计核算的工作效率。,(2)会计软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。,(3)会计软件在设计性能允许使用范围内，不得出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情况。,返回,下一页,第三节 会计软件的选择,(二)具体要求,1.会计数据的输入,2.会计数据的处理,3.会计数据的输出,4.会计数据的安全,二、会计软件的配备方式,目前配备会计软件通常有三种方式，即购买商品化会计软件、定点开发会计软件和一次开发会计软件。不同方式各有利弊，各单位应根据实际需要和自身的技术力量进行适当的选择。,返回,下一页,上一页,第三节 会计软件的选择,1.购买商品化会计软件,2.定点开发会计软件,3.二次开发会计软件,三、商品化会计软件的选择,(一)商品化会计软件的特点,1.通用性,2.保密性,3.软件由厂家统一维护与更新,4.与专用软件相对比，易学性较弱,5.与专用会计软件相比，初始化工作量大,返回,下一页,上一页,第三节 会计软件的选择,(二)商品化会计软件的选择原则,一般来说，单位在购买商品化会计软件时，应从以下几个方面进行考查与选择。,1.合法性,2.实用性,具体来说，主要包括以下四个要求:,(1)输入要求。,(2)输出要求。,(3)处理要求。,(4)接口要求。,返回,下一页,上一页,第三节 会计软件的选择,3.通用性,通用性是指商品化会计软件应适应不同单位的会计工作需要和同一单位不同时期的会计工作需要，包括纵向通用性和横向通用性。,4.安全可靠性,安全性是指商品化会计软件防止会计信息被泄露和破坏能力。,5.易使用性,易使用性是指商品化会计软件易学、易操作的性能。,6.先进性,商品化会计软件在同类产品中的先进程度，包括安全性、可靠性、软件技术平台的先进性和软件设计的优良性等。,返回,下一页,上一页,第三节 会计软件的选择,(三)选择商品化会计软件应注意的问题,在了解了商品化会计软件的选择原则之后，基层单位在选择商品化会计软件中应注意以下问题:,1.是否是正版的会计软件,2.是否经过财政部门的评审,3.是否留有接口，接口是否符合要求,4.是否有良好的售后服务,5.软件价格,返回,上一页,第四节 会计软件的实施流程,一、项目实施的组织,组织是实施的保证，会计软件要实施成功，需要成立项目实施小组，以推动项目的开展和评估项目的质量情况。,二、项目的实施,对于一个会计电算化项目来讲，软件满足业务需求只是成功的一部分，实施显得尤为重要。对于实施，除领导重视、组织保证外，采用什么样的实施方法也显得非常重要，各公司一般都有相应的实施规范，但方法大致差不多。,返回,第五节 会计软件与ERP软件,一、ERP的发展过程,1. ERP的发展过程,其发展过程可分为以下几个方面:,(1)20世纪60年代制造业为了打破“发出订单，然后催办”的计划管理方式，设置了安全库存量，为需求与提前期提供缓冲订货点法。,(2)20世纪70年代，产生了对物料清单的管理与利用，形成了物料需求计划MRP。,返回,下一页,第五节 会计软件与ERP软件,(3)20世纪80年代，要以生产与库存控制的集成方法来解决问题，于是MRP即制造资源计划产生了。,(4) 20世纪90年代以来，产生了新一代的管理理论与计算机系统企业资源计划(ERP),2. ERP的概念,合各家所言，ERP是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，根据ERP的概念，可以从管理思想、软件产品、管理系统三个层次理解。,返回,下一页,上一页,第五节 会计软件与ERP软件,二、ERP的管理思想,ERP是一个面向供应链管理(Supply Chain Management SCM)的管理信息集)戊。对于企业来说，ERP首先应该是管理思想，其次是管理手段与信息系统。管理思想是ERP的灵魂，而核心管理思想就是实现对整个供应链的有效管理。,ERP管理思想主要体现在:,1.体现对整个供应链资源进行管理的思想,2.体现精益生产、同步工程和敏捷制造的思想,3.体现事前计划与事中控制的思想,返回,下一页,上一页,第五节 会计软件与ERP软件,三、ERP的作用,ERP的作用可以从定性和定量两方面来理解。,(一)定量的效益,就定量效益而言，各单位体会比较深刻。综合美国生产与库存控制学会(APICS)统计，使用一个MRP /ERP系统，平均可以为企业带来如下经济效益:,1.降低库存投资,2.降低采购成本,3.提高生产率,4.提高客户服务水平,返回,下一页,上一页,第五节 会计软件与ERP软件,(二)定性的效益,(1)企业领导和各级管理人员可以随时掌握市场销售、生产和财务等方面的运行状况，不断改善经营决策，提高企业的应变能力和竞争地位。,(2)部门间的数据共享，使企业各个部门不再是单独封闭的个体，而是融入企业整体的大环境下，按企业既定目标执行。,(3)在瞬息万变的市场竞争中，市场的敏感度增强，具有更强的市场适应能力和应变能力。,(4)可以进行资源的有效整合，发挥企业的资源优势，增强企业的竞争能力。,(5)能够规范企业的管理流程和管理制度。,返回,下一页,上一页,第五节 会计软件与ERP软件,四、ERP的主要模块,ERP是将企业所有资源进行整合集成管理，简单地说是将企业的三大流:物流、资金流、信息流进行全面一体化管理的管理信息系统。,(一)生产控制管理模块,这一部分是ERP系统的核心所在，它将企业的整个生产过程有机地结合在一起，使得企业能够有效地降低库存，提高效率。,返回,下一页,上一页,第五节 会计软件与ERP软件,(二)物流管理模块,物流管理模块有以下几方面:,1.销售管理,2.库存控制,3.采购管理,(三)财务管理模块,一般的ERP软件的财务部分分为会计核算与财务管理两大块。,(四)人力资源管理模块,返回,下一页,上一页,第五节 会计软件与ERP软件,五、ERP软件与会计软件的关系,会计软件一般指的是专门用于会计业务的软件，是指财务部门可以借助计算机的帮助处理经济业务;而ERP是企业资源计划，是指整个企业借助网络等技术实现资源共享、信息管理等管理模式。会计软件可以集成在ERP系统单。ERP系统是个较完整的集成化管理信息系统，与财务软件相比它更注重的是企业管理的各个方面(当然也包括企业财务的管理)。,实际上，独立的会计软件和ERP软件在设计思想、功能、技术、实施、应用、维护等方面存在很大不同，对管理的提升也有不同的作用。下面就主要方面加以说明。,返回,下一页,上一页,第五节 会计软件与ERP软件,1.从范围上来看,财务软件是ERP的一部分。,2.从工作的机制上来看,财务软件因为只是单纯地针对公司业务进行财务核算和管理，因此财务核算的前提是对各项业务单据编制凭证手工输入系统，系统再进行汇总和分析。,3.从功能上来看,而ERP软件由于其工作原理是以业务流程为导向，因此各种发生的财务数据能够与各项业务行为紧密联系在一起，从财务角度或从业务角度都能够快速进行相互跟踪。,返回,下一页,上一页,第五节 会计软件与ERP软件,4.从实施角度看,会计软件实施相对简单，一般由开发商的分支机构或代理实施，也可由用户直接实施。,5.从应用角度看,会计软件一般是期间性要求，如一天、一月或一年。而ERP软件则是实时性要求，如生产是24小时连续生产，则各环节也要求同步。,返回,上一页,图2-1 财务处理系统的功能图,返回,图2-2 财务处理系统的操作过程图,返回,图2-3报表管理系统基本功能结构图,返回,图2-4 报表管理系统的操作流程图,返回,第三章 账务处理,第一节 账务处理系统的基本功能及处理流程,第二节 系统安装与管理,第三节 系统初始化,第四节 日常业务处理,第五节 期末处理,第六节 系统维护,第一节 账务处理系统的基本功能及处理流程,一、账务处理系统的基本功能,用友ERP-U8软件中的总账系统即为账务处理系统，该系统汇集了工资管理系统、固定资产管理系统、应收系统、应付系统、项目管理系统、成本管理系统等全部经济业务的信息，从而获得以上系统所提供的凭证，对这些凭证进行处理。,账务处理系统的基本功能示意如,图3-1,所示。,返回,下一页,第一节 账务处理系统的基本功能及处理流程,二、账务处理系统的处理流程,账务处理系统的具体处理流程如,图3-2,所示设置，可根据企业特点进行相应的设置;完成初。首先进入总账系统，对总账系统进行初始始设置后开始进行填制凭证、记账等日常业务;到月末进行结账工作;到年末需要建立新年度账、接转上年数据，就可以进行下一会计年度的账务处理了。,返回,上一页,第二节 系统安装与管理,一、系统安装,运行环境是数据的载体，所以运行环境的配置优劣对系统运行效率来讲，无疑是至关重要的。,(一)安装Microsoft SQL Server 2000,在安装用友ERP-U8则务软件之前，需先安装Microsoft SQL Server 2000数据库软件。,(二)IIS的安装,如果击要部署网络版B/S结构的则务系统，还击要安装IIS组件。,返回,下一页,第二节 系统安装与管理,(三)安装用友ERP-U8,在配置好用友ERP-U8所需的硬软件环境后，方可安装用友ERP-U8。具体安装步骤如下:,(1)将用友ERP-U8 V8.50的安装光盘放入光驱，双击其中的Setup.exe程序，将提示安装所需要的补丁程序。,(2)如用户己安装补丁程序，则可单击“确定”按钮，启动安装向导，如,图3-3,所示。如没有安装补丁程序，则需退出用友ERP-U8的安装程序，安装所需要的补丁程序。,(3)单击“下一步”按钮，可打开“许可证协议”对话框，如,图3-4,所示。,返回,下一页,上一页,第二节 系统安装与管理,(4)阅读完许可证协议后，单击“是”按钮，可打开“客户信息”对话框，如,图3-5,所示。输入相应信息后，单击“下一步”按钮，可打开“选择目的地位置”对话框，如,图3-6,所示。,(5)根据用户需要选择相应的安装位置后，单击“下一步”按钮，可打开“安装类型”对话框，如,图3-7,所示。,(6)选择系统默认安装类型后，单击“下一步”按钮，可打开“选择程序文件夹”对话框，如,图3-8,所示。,(7)选择系统默认的选项，单击“下一步”按钮，系统自动开始进行安装，如,图3-9,所示。,返回,下一页,上一页,第二节 系统安装与管理,(8)安装完毕后，单击“完成”按钮，如,图3-10,所示，计算机自动重启。,(9)至此，用友ERP-U8的安装过程结束，任务栏内将出现该U8管理服务的图标。,二、系统管理,用友ERP-U8系统管理对各个模块进行统一管理和维护。它的卞要功能包括以下四方面:,1.账套管理,2.年度账套管理,3.角色与用户管理,4.日志管理,返回,下一页,上一页,第二节 系统安装与管理,(一)启动系统管理,具体操作步骤如下:,(1)选择“开始”|“所有程序”|“用友ERP-U8” |“系统服务”|“系统管理”，可打开“用友ERP-U8系统管理”窗口。,(2)选择“系统”|“注册”，打开“登录”对话框，选择所登录的服务器，输入操作员,名称登录密码，单击“确定”，即可登录系统(如是第一次进入系统管理，操作员设为admin ,admin是用友系统默认并固定的，密码为空，可修改)，如图,3-11,所示,。,返回,下一页,上一页,第二节 系统安装与管理,(3)如用户要修改密码，选中“改密码”复选框，单击“确定”按钮，可打开“设置操作员口令”对话框。输入新密码后，单击“确定”按钮，可用新密码升录到“用友ERP-U8系统管理”窗口。,(二)建立账套,具体操作步骤如下:,(1)选择“开始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“系统服务”|“系统管理”，则可进入“用友ERP-U8系统管理”窗口。,(2)选择“账套”|“建立”，则可进入“创建账套一账套信息”对话框，如,图3-12,所示。,返回,下一页,上一页,第二节 系统安装与管理,(3)在“账套号”文本框中输入新建账套的编号，在“账套名称”文本框中输入账套名，“账套路径”指定了新建账套数据保存的文件夹。 启用会计期系统自动默认为当月，企业也可根据实际情况修改启用会计期，如:修改启用会计期为2008年1月。然后单击“会计期间设置”按钮，可打开“会计月历”对话框，系统自动将启用会计期以前的日期设为不可修改部分，而启用会计期以后的日期，用户可以对其进行修改。单击“确定”，回到“创建账套一账套信息”对话框，单击“下一步”，可进入“创建账套单位信息”对话框，如,图3-13,所示。,返回,下一页,上一页,第二节 系统安装与管理,(4)在“单位名称”的文本框内输入相关的信息，单击“下一步”，可进入“创建账套一核算类型”对话框，如,图3-14,所示。,(5)设置企业使用的本位币代码和名称，从下拉列表框中选择企业的类型以及行业的性质，这单选择账套主管，设置是否“按行业性质预置科目”预置会计科目。单击“下一步”，则可打开“创建账套一基础信息”对话框，如,图3-15,所示。,(6)根据企业实际情况设置完毕后(如果企业客户供应商不多、无外币核算，则可不选相关复选框)，单击“完成”，会出现一个信息提示框，单击“是”，系统可开始创建账套。创建账套完毕后，可打开“分类编码方案”对话框，如,图3-16,所示。,返回,下一页,上一页,第二节 系统安装与管理,(7)单击“退出”，可进入“数据精度定义”对话框，如,图3-17,所示。,(8)单击“确认”后，可出现一个信息提小对话框，询问是否进行系统启用的设置，如,图3-18,所示。,(三)角色和用户,为了加强企业内部控制中权限的管理，增加了按角色分工管理的理念，加大控制的广度、深度和灵活性。角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。,用户则是登录系统，进行具体使用操作的操作员如:出纳刘强，会计吴新等。,返回,下一页,上一页,第二节 系统安装与管理,设置角色和用户具体操作步骤如下:,(1)以系统管理员的身份进入系统管理。,(2)选择“权限”|“角色”，可打开“角色管理”对话框，如,图3-19,所示。,(3)单击“增加”，可打开“增加角色”对话框，可根据企业的实际击要增加角色，如,图3-20,所示。,(4)角色增加完毕后，单击“退出”，回到“角色管理”对话框，可看到“角色名称”列表框中所增加的角色，如,图3-21,所示。,(5)单击“退出”，回到系统管理，选择“权限“|“用户”，可打开“用户管理”对话框，如,图3-22,所示。,返回,下一页,上一页,第二节 系统安装与管理,(6)单击“增加”，可打开“增加用户”对话框，根据企业的击要设置用户的“编号”、“姓名”、“所属角色”等，如,图3-23,所示。,(7)同上操作，增加以下用户，如,表3-1,所示。,(8)增加完用户后，单击“退出”，回到增加用户后的“用户管理”对话框，如,图3-24,所示。,(9)设置好用户后，单击“退出”，回到系统管理，选择“权限”|“权限”，可打开“操作员权限”对话框，如,图3-25,所示。,返回,下一页,上一页,第二节 系统安装与管理,(10)如需修改某个操作员权限，则在左窗格中选择该操作员后，单击“修改”，可打开“增加和调整权限”对话框，如,图3-26,所示。,(11)权限设置完毕后，单击“退出”，再次回到“系统管理”窗口,(四)系统管理员和账套主管权限比较,返回,上一页,第三节 系统初始化,一、基础信息初始设置,(一)进入企业门户,(二)启用系统,(三)编码方案,(四)数据精度,(五)设立数量资金辅助账,1.存货分类,存货分类用于设置存货分类编码、名称及所属经济分类，存货分类最多可分八级，编码总长度不得超过二十位，每级级长可由用户自由定义。,返回,下一页,第三节 系统初始化,2.计量单位,库存商品的计量单位可以设置一个也可以设置多个，其设置应根据企业的需要而定。,3.存货档案,设置存货资料卞要是为了便于购、销、存管理，加强存货成本核算。存货资料应按照己经定义好的存货编码原则定义。,(六)设置会计科目,在企业门户中，选择“基础档案”|“财务”|“会计科目”，可打开“会计科目”窗口如,图3-27,所示。,返回,下一页,上一页,第三节 系统初始化,1.增加会计科目,2.修改会计科目,3.删除会计科目,4.指定会计科目,5.辅助核算设置,(七)设置凭证类别,在企业门户中，选择“基础档案”|“财务”|“凭证类别”，可打开“凭证类别预置”对话框，如,图3-28,所示。应根据需要进行选择，本例选择“记账凭证”，单击“确定”，可打开“凭证类别”对话框，如,图3-29,所示。,返回,下一页,上一页,第三节 系统初始化,(八)设置结算方式,在企业门户中，选择“基础档案”|“收付结算”|“结算方式”，单击“增加”，输入“结算方式编码” “结算方式名称”，根据需要选择“是否票据管理”。设置完后，单击“保存”，如,图3-30,所示。,二、总账系统初始设置,(一)进入总账系统,(二)选项的设置,(三)期初余额的录入,选择“设置”|“期初余额”，可打开“期初余额录入”窗口，如图,3-31,所示。,返回,上一页,第四节 日常业务处理,一、凭证和记账的日常业务处理,(一)填制凭证,记账凭证是总账系统日常业务处理的起点，也是数据查询的最卞要来源。填制凭证是日常业务处理的开始，也是最频繁、最基础和最繁杂的工作。电子账簿、报表等的准确性与完整性完全依赖于记账凭证。,(二)修改凭证,尽管系统本身内嵌了多种错误控制的功能，但错误还是有可能发生。如果在填制或审核凭证时发现凭证有误则可对错误凭证按要求进行修改。,返回,下一页,第四节 日常业务处理,(三)作废凭证,(四)整理凭证,如果需要将作废凭证彻底删除，则可通过凭证整理功能来完成。,(五)出纳签字,(六)主管签字,(七)审核凭证,为了防止凭证填制过程中的错误和舞弊行为，击要对凭证的正确性和合法性等进行检查核对，以保证记账凭证的正确无误，保障账务处理的正确合法。,返回,下一页,上一页,第四节 日常业务处理,(八)科目汇总,科目汇总是对记账凭证所有科目进行汇总，并牛成一张科目汇总表。,(九)记账,记账凭证经填制、出总账、明细账、日记账、纳签字、主管签字、审核签字后，可进行记账处理，即可用来登记部门账、往来账、项目账以及备查账等。,(十)取消记账,返回,下一页,上一页,第四节 日常业务处理,二、账表的查询,账表是由专门的格式及相互联系的账页组成，依据审核无误的凭证登记，能全面、系统的汇总、整理会计资料。在用友ERP-U8总账系统中，有多种账表，包括总账、明细账、多栏账、余额表、日报表、辅助账等。在总账系统中提供了强大的查询功能，能有效地实现总账、明细账和凭证的联查功能。,(一)总账与明细账查询,1.总账查询,总账又称总分类账，它是以一级账户设置，为编制资产负债表、损益表、现金流量表等会计报表提供资料。,返回,下一页,上一页,第四节 日常业务处理,2.明细账查询,明细账又称明细分类账，它是以明细账户设置的，可反映总账的详细情况，为编制会计报表提供资料，为进行会计分析提供信息。,(二)余额表查询,在余额表中，可以查询总账科目、明细科目本期发生额、累计发生额及余额。,(三)序时账与多栏账查询,1.序时账管理,企业如需查询按时间的先后顺序排列每笔经济业务的明细数据，可查询序时账。,返回,下一页,上一页,第四节 日常业务处理,2.多栏账管理,在多栏账中，企业可以根据需要来设置多栏明细账，可按明细科目自由设置不同样式的多栏账。,三、出纳的日常业务处理,以出纳员的身份进入总账系统的出纳模块，可进行出纳的日常业务处理。出纳日常卞要包括日记账管理、资金日报管理、出纳账簿打印以及支票登簿管理等。,返回,下一页,上一页,第四节 日常业务处理,(一)日记账,日记账包括现金日记账和银行日记账,(二)资金日报,企业如需查询现金、银行存款每日的发生额和余额，则可通过查询“资金日报表”来得知。,(三)支票登记薄,通过支票登记簿，可以记录领用部门、领用人、支票号等内容。,返回,上一页,第五节 期末处理,一、出纳的期末处理,在用友ERP-U8中，出纳业务的期末处理实际在会计实务中就是将银行对账单与企业的银行存款账进行核对，最后编制银行存款余额调节表，这样更方便查阅及使用。银行对账工作包括输入银行对账期初数据、输入银行对账单、银行对账、余额调节表查询、查询对账勾对情况、核销银行对账、长期未达账审计。,(一)输入银行对账期初数据,为能顺利进行银行对账工作，在对账前，必须先将日记账、银行对账单期初未达项录入到出纳系统中。,返回,下一页,第五节 期末处理,(二)输入银行对账单,在总账系统中，“银行对账单”模块卞要用于录入、查询和引入银行对账单(在此功能中显示的银行对账单为启用日期之后即报告期的对账单)。,(三)银行对账,在总账系统中，银行对账模块采用自动对账与手工对账相结合的方式。,1.自动对账,返回,下一页,上一页,第五节 期末处理,2.手动对账,账务处理时将多张支票汇总编制成一张凭证的情况下，会造成银行日记账业务记录与对账单业务记录不能一一勾对，需要手动对账。,(四)余额调节表查询,在完成对账后，便可查询银行存款余额调节表，以检查对账是否正确。,(五)查询对账匀对情况,“查询对账勾对情况”模块主要用来查询单位日记账和银行对账单的对账结果。,返回,下一页,上一页,第五节 期末处理,(六)核销银行账,核销银行账模块卞要功能是将核对无误的己达账删除并只保留未达账。,二、总账的期末处理,总账的期末处理包括转账定义、转账生成、对账、结账几部分。,(一)转账定义,1.自定义转账,返回,下一页,上一页,第五节 期末处理,2.对应结转,有两个或两个以上的上级科目的下级科目及辅助项有一一对应关系，将其余额一对一结转或一对多结转，在“对应结转”模块中只结转期末余额。,3.销售成本结转设置,4.汇兑损益,汇兑损益模块卞要用于期末自动计算外币账户的汇总损益，并在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证。,5.期间损益,期间损益模块主要用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，及时反映企业利润的盈亏隋况。,返回,下一页,上一页,第五节 期末处理,(二)转账生成,每月月末执行“转账生成”即可按已经定义好的自动转账凭证生成新的凭计的凭证将自动追加到凭证模块的未记账凭证中去。,在总账系统中，选择“期末”|“转账生成”，可打开“转账生成”对话框，如,图3-32,所示，即可分别进行各种转账凭证生成操作。,1.自定义转账生成,2.销售成本结转生成,返回,下一页,上一页,第五节 期末处理,(三)对账,只有记账凭证输入正确，计算机自动记账后各种账簿才会是正确的、平衡的，但由于一些特殊原因，可能会引起账账不符。为了保证账账相符，确保会计电算化核算的正确性和完整性，期末结账前应首先完成对账工作。,(四)结账,为符合会计制度的要求，在总账系统中设置了“结账”模块，结账只能每月进行一次。,返回,上一页,第六节 系统维护,一、设置备份计划,置备份计划可自动定时对设置好的账套进行输出备份，即输出账套。,具体操作步骤如下:,(1)以系统管理员身份进入系统管理，选择“系统”|“设置备份计划”，可打开“备份计划设置”对话框，如,图3-33,所示。,(2)单击“增加可打开“增加备份计划”对话框，如,图3-34,所示。,(3)设置好后，单击“增加”，然后单击“退出”，可返回“备份计划设置”对话框。,(4)单击“退出”，完成备份计划的设置。,返回,下一页,第六节 系统维护,二、手工备份与恢复,(一)账套输出,1.账套备份,输出账套功能是指将所选的账套数据进行备份输出。,2.年度账备份,年度账的输出作用和账套输出的作用相同。,(二)账套恢复,1.账套引入,账套引入功能是指将系统外某账套数据引入本系统中。,返回,下一页,第六节 系统维护,2.年度账引入,年度账操作中的引入与账套操作中的引入含义基本一致，所不同的是年度账操作中的引入不是针对某个账套，而是针对账套中的某一年度的年度账进行的。,三、系统数据升级,系统数据升级模块可一次将数据升级。,具体操作步骤如下:,(1)以系统管理员的身份进入系统管理，选择“系统| “升级级SQL Server数据”，可打开“升级SQL Server数据库”对话框，如,图3-35,所示。,返回,下一页,上一页,第六节 系统维护,(2)选择需要升级的账套和该账套的年度账，单击“确认”，系统开始进行升级。,四、SQL Server数据库服务器维护,SQL Server数据库服务器维护包括:,(1)备份数据库,(2)定时备份数据库,(3)恢复数据库,(4)分离数据库,(5)附加数据库,返回,下一页,上一页,第六节 系统维护,(三)恢复数据库,当系统遇到灾难性故障，如系统崩溃，磁盘损坏，断电导致大量数据丢失等情况，可以通过从备份的数据文件中恢复数据来解决。,(四)分离数据库,分离数据库的目的在于数据迁移,(五)附加数据库,附加数据库即附加新的数据库文件到数据库服务器上。,返回,上一页,图3-1账务处理系统的基本功能示意,返回,图3-2 财务处理系统的具体处理流程图,返回,图3-3 欢迎使用对话框,返回,图3-4 许可证协议对话框,返回,图3-5 客户信息对话框,返回,图3-6 选择目的地对话框,返回,图3-7 安装类型对话框,返回,图3-8 选择程序文件夹对话框,返回,图3-9 安装对话框,返回,图3-10 完成安装对话框,返回,图3-11 系统管理注册登陆对话框,返回,图3-12创建帐套帐套信息对话框,返回,图3-13 创建帐套单位信息对话框,返回,图3-14 创建帐套核算类型对话框,返回,图3-15 创建帐套基础信息对话框,返回,图3-16 分类编码方案对话框,返回,图3-17 数据精度定义对话框,返回,图3-18 询问是否进行系统启用设置,返回,图3-19 角色管理对话框,返回,图3-20 增加角色对话框,返回,图3-21 角色管理对话框,返回,图3-22 用户管理对话框,返回,图3-23 增加用户对话框,返回,图3-24 增加用户后的用户管理对话框,返回,图-25 操作员权限对话框,返回,图3-26 增加和调整权限对话框,返回,表3-1 用户设置表,返回,图3-27 会计科目对话框,返回,图3-28 凭证类别预置对话框,返回,图 3-29 凭证类别对话框,返回,图3-30 结算方式对话框,返回,图3-31 初期录入余额对话框,返回,图3-32 转账生成对话框,返回,图3-33 备份计划设置对话框,返回,图3-34 增加备份计划对话框,返回,图3-35 升级SQL Server数据库,返回,第四章 报表处理,第一节 报表系统概述,第二节 报表编制,第三节 报表处理系统的日常应用,第一节 报表系统概述,会计报表是综合反映企业某一特定日期的则务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。本章将以用友公司开发的软件UFO电子报表系统为例，介绍报表系统的工作原理及操作过程。,会计报表系统是会计信息系统中一个独立了系统，它的主要功能有:设置和生成各种则务报表、进行报表维护、数据加工处理。,返回,下一页,第一节 报表系统概述,一、报表结构,就报表结构的复杂性而言，报表可分为简单表和复合表两类。,无论简单表还是复合表，其格式一般由四个基本要素组成:标题、表头、表体、表尾。不同的报表，其四个基本要素是不同的。,二、报表基本术语,在UFO报表使用过程中，会涉及以下一些基本概念。,(一)格式状态和数据状态,UFO将报表分为两大部分来处理，即报表格式设计工作与报表数据处理工作。报表格式设计工作在“格式”状态下进行，报表数据处理工作则在“数据”状态下进行。,返回,下一页,上一页,第一节 报表系统概述,1.格式状态,在格式状态下，可设计报表的格式,2.数据状态,在数据状态下，可管理报表的数据,(二)报表单元,任何一张表均有行和列。,单元是组成报表的最小单位，单元名称由表示其列的英文字母和表示其行的数字组成。,在报表系统中，每个单元内可以填制公式、数字、文字等内容。,返回,下一页,上一页,第一节 报表系统概述,单元具有单元属性，单元属性包括:,1.数值单元,2.字符单元,3.表样单元,(三)区域与组合单元,(1)区域，也叫块，是一张表页上的一组单元组成的矩形块。,(2)组合单元，是由相邻的两个或更多单元组成。,返回,下一页,上一页,第一节 报表系统概述,(四)表页,一个UFO报表最多可容纳99999张表页，每一张表页由许多单元组成。,(五)关键字,关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一识别一个表页，是用于区分不同数字报表的标志。,返回,上一页,第二节 报表编制,在UFO报表系统中，编制报表通常有以下三大步骤:,一、设计报表结构,本步骤主要进行报表基本格式设计，需在“格式”状态下进行,二、设计数据来源及运算关系,通过以上关系可以看出，大部分报表单元的数据不是直接输入，而是通过设置报表表内运算公式并执行公式运算得到的。UFO系统提供了“编辑公式”功能，可用于设置报表公式。,报表公式包括单元公式、审核公式和舍位平衡公式。,返回,下一页,第二节 报表编制,(一)单元公式,1.单元公式概述,单元公式是指为报表数据单元设置的公式，其作用是从凭证、账簿、本报表或其他报表中调用、计算所需数据，并将运算结果填入相应报表单元中。,2.账务函数,账务函数是报表系统和账务处理系统之间数据传递的桥梁，其作用是实现UFO报表系统从账簿、凭证中采集数据的功能。,返回,下一页,上一页,第二节 报表编制,(二)报表审核公式,在报表中，每个数据都有明确的经济含义，并目数据间大多有一定的钩稽关系:如资产负债表中，流动资产各项目之和等于流动资产合计，非流动资产各项目之和等于非流动资产合计，资产总计又等于流动资产合计与非流动资产合计数之和等。为确保报表数据的准确性，我们需要对报表这种钩稽关系进行检查，这就是数据的审核。,UFO报表系统提供了数据审核公式，它将报表数据之间的钩稽关系用公式表达出来，这就是审核公式。,返回,下一页,上一页,第二节 报表编制,(三)舍位平衡公式,在报表生成或进行汇总时，常会遇到这样的问题:报表数据非常大，阅读起来十分不便。这时，往往希望能将报表数据的货币单位由“元”转换为“百元”、“千元”等为单位，同时，还要保持数据原来的平衡关系不变，这种用于对报表数据计量单位进行调整及调整后保持平衡关系的公式称之为舍位平衡公式。,三、报表数据处理,报表数据处理主要包括表页管理、录入关键字、生成报表、审核报表、舍位平衡操作等内容，其操作应在“数据”状态下进行。,返回,上一页,第三节 报表处理系统的日常应用,在UFO报表管理系统中，制作报表卞要采用两种方法:自定义报表和利用报表模板生成报表。,一、自定义报表,(一)自定义资产负债表格式设计,现行新会计准则中，“资产负债表”格式项目与以往报表相比较，有较大变化。,下面，我们以资产负债表为例讲述如何自定义报表。,1.启动报表系统，建立新报表,返回,下一页,第三节 报表处理系统的日常应用,2.设置报表行、列数,新建报表默认值为50行7列，根据新准则所规定“资产负债表”格式，我们应将报表设置为37行6列(含标题表头)。,3.定义行高列宽,新建报表默认值为行高5 mm，列宽25 mm，我们在定义列宽时，一定要能容下本行最宽数据，否则在生成报表时会因数据溢出单元而产生错误。,4.画表格线,行高列宽设置后，虽然报表在“格式”状态下看得到表格线，但在“数据”状态下则是没有任何表格线的，因此，为了在适当位置显示表格，需要画表格线。,返回,下一页,上一页,第三节 报表处理系统的日常应用,5.定义组合单元,报表都有标题，标题一般至少占用一整行，还有些内容如编制单位、日期等信息可能一个单元容纳不了，因此，多数报表需要定义组合单元。,6.输入表间项目,报表表间项目指报表的文字内容，主要有标题、表头内容、表体内容、表尾项目等。,7.设置单元属性,根据要定义的报表，设置各单元格属性，单元格属性包括单元类型、数据格式、对齐方式、字型字号、边框底纹等。,返回,下一页,上一页,第三节 报表处理系统的日常应用,8.设置关键字,关键字卞要有单位名称、单位编号、年、季、月、日，此外，还可自定义关键字。,9.保存报表,报表的设置过程中，可随时保存在指定路径，便于今后调出使用。,(二)报表公式设置,报表公式包括单元公式、审核公式和舍位平衡公式。,返回,下一页,上一页,第三节 报表处理系统的日常应用,1.单元公式,单元公式是报表数据运算的基本公式，其输入方法有两种，一种是直接在“定义公式”栏内输入公式;另一种是利用“函数向导”编辑公式。,1)直接输入公式,对报表表内单元计算公式或对账务取数函数相当熟悉的操作者，可采用直接输入公式的方法。,2)函数向导使用,UFO报表系统提供的函数种类较多，我们在学习过程中不一定能全部记住这些函数，因此，系统提供了函数向导，以便于准确、快速进行函数公式设置。,返回,下一页,上一页,第三节 报表处理系统的日常应用,2.审核公式,为了保证资产负债表钩稽关系的i1，确性，我们在“资产负债表”中定义如下审核公式:,B37=E37mess期末资产合计不等于期末权益合计!,c37=f37mess期初资产合计不等于期初权益合计
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