项目费用计划与控制课件

,第,5,章,项目费用计划与控制,北京化工大学,项目计划与控制,主 编 孙 军,高等院校项目管理学位教育系列规划教材,北京化工大学,项目计划与控制主 编 孙 军高等院校项目管理学位教,授课章节,:,第,5,章,项目费用计划与控制,重点难点,:,费用估算的方法和技术，费用预算,的工具与技术，费用控制的方法与,技术，关键比值法，项目费用偏差,的原因,了解项目费用估算的特征，费用估算、预算，控制的输入和输出，熟悉项目的费用计划与控制的定义，项目费用估算的定义和步骤，费用预算的定义，费用控制的定义和内容。,目的要求,:,授课章节:第5章 重点难点:费用估算的方法和技术，费用预算,第五章 项目费用计划与控制,第一节 项目费用计划与控制概述,第二节 项目项目费用估算,第三节 项目费用预算,第四节 项目费用控制,第五节 项目进度与费用的协调控制,第五章 项目费用计划与控制第一节 项目费用计划与控制概述,第一节 项目费用计划与控制概述,概念：,项目的费用计划与控制是项目,费用管理,的主要内容。项目费用计划是在项目,计划,阶段要做的工作，项目费用控制是在项目,执行,过程中要做的工作。,内容,：,确保在限定的预算内完成项目的资源计划过程,、成本,估计,过程,、成本,预算,过程；项目费用,控制,的内容包括成本变更控制、绩,效测量、挣值分析、补充计划编制、修正成本估算、更新预算,、采取纠偏措施和完工估算等,第一节 项目费用计划与控制概述 概念：内容 ：,项目费用管理,考虑因素,：,完成项目活动所需资源的成本,各种决策对项目最终产品成本的影响程度,不同项目干系人对项目费用的不同需求,项目费用管理,过程,：,编制资源计划,费用估算,费用预算,费用控制,项目费用管理考虑因素：完成项目活动所需资源的成本 项目费用管,第二节 项目费用估算,一 费用估算的定义和步骤,二 费用估算的特征,三 费用估算的输入,四 费用估算的方法和技术,五 项目费用估算的输出,第二节 项目费用估算 一 费用估算的定义和步骤,一 费用估算的定义和步骤,1,项目费用估算的定义：,项目费用估算是指为实现项目的目标，根据项目资源计划所确定的资源需求，以及市场上各种资源的价格信息，对项目所需资源的成本进行的估算。,特点：不确定性，不断调整及,与项目报价区别及联系,一 费用估算的定义和步骤1项目费用估算的定义：,2,项目费用估算的步骤,（,1,）识别和分析构成要素,（,2,）估算每个构成要素的单价和数量。,（,3,）分析成本估算的结果，识别各种可以相互代替的成本，协调各种成本的比例关系。,输入,1,工作分解结构,2,资源需求,3,资源单价,4,工序工期估计,5,历史信息,6,账目表,方法和技术,1,类比估算法,2,参数模型法,3,自下而上估算法,4,计算机工具,输出,1,费用估算值,2,详细依据,3,费用管理计划,费用估算框架如图,5-1,所示,2项目费用估算的步骤（1）识别和分析构成要素输入方法和技,二 费用估算的特征,考虑费用估算偏差的可能原因,识别和考虑各种费用计算方案,费用估算一般以货币单位表示,可对费用估算进行细化,依据来自项目过程的成果信息,。,二 费用估算的特征考虑费用估算偏差的可能原因,三 费用估算的输入,费用估算的输入包括六大部分。,（,1,）工作分解结构,（,2,）资源需求,（,3,）资源单价,（,4,）工序工期估计,（,5,）历史信息,（,6,）账目表,三 费用估算的输入费用估算的输入包括六大部分。（1）工作分解,四 费用估算的方法和技术,常用的方法有,类比估算法,、,参数模型法,和,自下而上,估算法。,1,类比估算法,类比估算法也称自上而下估算法，是指利用以前类似项目的实际成本作,为估算当前项目成本的基本依据,。如,例,5-1,（,P94,）,2,参数模型法,参数模型法是指将项目特征参数用数学模型来预测参数。参数模型可能是简单模型，也可能是相对复杂的理论或经验模型。如例,5-2,（,P95,）,3,自下而上估算法,自下而上的估算，这种方法先估算各个单位工作的独立成本，然后将个,工作的估算自下而上汇总估算出项目总成本。如,图,5-2,4,计算机工具,四 费用估算的方法和技术常用的方法有类比估算法、参数模型法和,五 项目费用估算的输出,1,费用输出,（对完成项目工序所需资源的可能费用的量化估计。）,2,详细依据,（,4,个方面）,3,费用管理计划,（描述如何管理费用偏差）,五 项目费用估算的输出1费用输出,第三节 项目费用预算,一 费用预算概述,二 费用预算的输入,三 费用预算的方法和技术,四 费用预算的输出,第三节 项目费用预算 一 费用预算概述,一 费用预算概述,定义：费用预算（,Cost Budgeting,）就是将整个费用估算分配到单个工作项目中，其目的是为了建立一个衡量项目执行情况的,费用基准,。预算是,费用控制,的基础。,特性,：,权威性,、,约束性,和,控制性,费用预算即给每一项独立的工作分配费用，以获得度量项目执行的,费用基线,（见图,5-3,）。,一 费用预算概述定义：费用预算（Cost Budgeting,图,5-3,累积费用曲线,总的计划支出,费用支出,时间,实际支出,计划支出,至今日止累计实际支出与计划支出的差异,（今天）,O,图5-3 累积费用曲线总的计划支出费用支出时间实际支出计划,项目预算费用的框架,项目预算过程：,（,1,）分摊,（,2,）分配,输入,1,费用估算,2,工作分解结构,3,项目进度计划,方法和技术,1,费用汇总,2,准备金分析,3,参数估算,4,资金限制平衡,输出,1,费用基准,2,项目资金需求,3,费用管理计划（更新）,4,变更请求,项目预算费用的框架 项目预算过程：输入方法和技术输出,二 费用预算的输入,内容：,一 费用估算,二 工作分解结构,三项目进度计划,二 费用预算的输入内容：,三 费用预算的方法和技术,1,费用汇总,2,准备金分析,3,参数估算,4,资金限制平衡,三 费用预算的方法和技术1费用汇总,四 费用预算的输出,1,费用基准,费用基准是按时间分段的预算，用做度量和监控项目整体费用的基准。,2项目资金需求,3,费用管理计划（更新）,4,变更请求,四 费用预算的输出1费用基准 2项目资金需求3费用管理,第四节 项目费用控制,一 费用控制概述,二 费用控制的输入,三 费用控制的方法和技术,四 费用控制的输出,第四节 项目费用控制 一 费用控制概述,一 费用控制概述,定义,:,费用控制就是要保证各项工作要在它们各自的预算范围内进行。要在费用、质量、进度三者之间做综合平衡。,费用控制的基础，基本方法，内容，过程等。,一 费用控制概述定义:费用控制就是要保证各项工作要在它们各自,项目费用控制的框架如下图所示,输入,1,费用基准计划,2,绩效考核报告,3,变更请求,4,费用管理计划,方法和技术,1.,费用变更控制系统,2.,补充计划,3.,计算机化工具,4.,挣值方法,输出,1,修正的费用估算,2,预算更新,3,纠偏措施,4,完工估算,5,得到的教训,项目费用控制的框架如下图所示 输入方法和技术输出,二 费用控制的输入,费用基准计划是费用控制的基准。,项目执行过程中的各种绩效考核报告是反映项目实际费用的依据。,有效的项目变更请求将会引起项目的实际费用偏离原计划的预算费用,二 费用控制的输入费用基准计划是费用控制的基准。,三 费用控制的方法和技术,1,费用变更控制系统,2,补充计划,3,计算机化工具,4,挣值方法,挣值方法,:,是对项目进度和费用进行综合控制的一种有效方法。,挣值方法的三个基本参数,挣值方法的四个评价指标,挣值评价曲线图如下图,三 费用控制的方法和技术1费用变更控制系统挣值方法:是对项,BCWP,SV,CV,项目费用,竣工费,用差异,竣工进,度差异,计划完,成费用,时间,检查,日期,计划完,成日期,ACWP,BCWS,落后的进度,竣工,日期,竣工费用,O,BCWPSVCV项目费用竣工费竣工进计划完时间检查计划完AC,四 费用控制的输出,1,修正的费用估算,2,预算更新,3,纠正措施,4,完成估算（,EAC,）,按照项目执行情况对项目总费用的预测,5,得到的教训,四 费用控制的输出1修正的费用估算,第五节 项目进度与费用的协调控制,必要性,:,在进行项目的进度控制和费用控制时，还要考虑进度与费用的协调控制，设法使这两个控制指标达到最优。,关键比值计算,：（,大项目的控制中，常常通过计算一组关键比值加强控制分析,）,关键比值法,=,（实际进度,/,计划进度）,（预算费用,/,实际费用）,第五节 项目进度与费用的协调控制 必要性:在进行项目的进度控,关键比值计算案例解析并讨论分析结果：,表,5-1,关键比值计算,工作单元,实际进度,（,1,）,计划进度,（,2,）,进度比值（,3,）,=,（,1,）,/,（,2,）,预算费用,（,4,）,实际费用,（,5,）,费用比值（,6,）,=,（,4,）,/,（,5,）,关键比值,（,7,）,=,（,3,）,（,6,）,A,2,3,2/31,1,B,2,3,2/31,6,6,6/6=1,2/31,C,3,3,3/3=1,4,6,4/61,2/31,6,6,6/6=1,3/21,E,3,3,3/3=1,6,4,6/41,3/21,关键比值计算案例解析并讨论分析结果：表5-1 关键比值计算,从项目费用计划，估算，预算到项目费用控制都是以前者作为基础，紧紧联系的。,而项目进度与费用协调控制则保证了项目费用与进度相互调整。保证整个项目的顺利进行。,本章小结及思考,思考：,1,项目费用计划的内容是什么？,2,项目费用估算的步骤是什么？,3,什么是费用预算？,4,什么是费用控制？,5,项目费用偏差的原因有哪些？,从项目费用计划，估算，预算到项目费用控制都是以前者作为基础，,