商业银行经营管理学课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,.,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,.,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,.,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,.,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,.,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,.,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,.,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,.,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,.,*,商业银行经营管理学,1,.,商业银行经营管理学1.,第一章 导论,第一节,:,商业银行的起源与发展,第二节,:,商业银行的功能及地位,第三节,:,商业银行的组织结构及风险管理架构,第四节,:,商业银行制度,第五节,:,商业银行的经营目标,第六节,:,商业银行的经营环境,2,.,第一章 导论第一节: 商业银行的起源与发展2.,第一节 商业银行的起源与发展,一、商业银行的性质,二、商业银行的产生,三、商业银行的发展,3,.,第一节 商业银行的起源与发展一、商业银行的性质 3.,一、 商业银行的性质,具有企业特征,经营货币资金和进行风险管理的金融企业,不同于其他金融机构的特征,4,.,一、 商业银行的性质 具有企业特征4.,二、 商业银行的产生,银行的产生,从历史上看，银行起源于商品经济发达的国家和地区（如：意大利）,货币兑换商、金匠业,商业银行的形成,是商品经济发展到一定阶段的必然产物,途径,旧式高利贷银行转变,以股份公司形式组建,5,.,二、 商业银行的产生 银行的产生5.,三、 商业银行的发展,传统业务发展模式,英国式融通短期资金传统,德国式综合银行传统,当前银行业务发展模式,全球银行,全国银行,地区,/,区域性银行,社区银行,6,.,三、 商业银行的发展 传统业务发展模式6.,第二节 商业银行的功能及其地位,一、商业银行的功能,二、商业银行在国民经济中的地位,7,.,第二节 商业银行的功能及其地位一、商业银行的功能7.,一、商业银行的功能,信用中介,支付中介,信用创造,金融服务,8,.,一、商业银行的功能 信用中介8.,核心功能,具 体 表 现形式和路径,清算和结算,支票账户、借记卡、信用卡、,ATM,积聚资金和财富管理,吸收各种存款（包括个人退休金账户和同业存款）、发行票据和债券、销售共同基金、提供信托,配置资金,贷款及投资,处理信息,利用银行交易记录处理、储存和传播金融信息,管理不确定性风险,减少信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险，出售风险管理服务,解决合约中激励相容和信息不对称,监督借款人资信、贷款质量变化信号、提供担保（银行承兑）,现代观点：银行具有六大核心功能,9,.,核心功能,二、商业银行在国民经济中的地位,国外商业银行在国民经济中的地位,英、美,德、日,中国的商业银行在国民经济中的地位,在金融业中占主导地位,对货币供给具有重要影响,社会经济活动的信息中心,国家实施宏观经济政策的重要途径和基础,社会资本运动的载体和网络,10,.,二、商业银行在国民经济中的地位国外商业银行在国民经济中的地位,第三节 商业银行的组织结构,一、商业银行的创立,二、商业银行的组织结构体系,11,.,第三节 商业银行的组织结构一、商业银行的创立11.,一、商业银行的创立,创立条件,经济条件；金融,/,法律条件；,发达国家,中国,创立程序,申请登记、招募股份、验资营业,12,.,一、商业银行的创立 创立条件12.,二、商业银行的组织结构体系,决策系统,股东大会、董事会,执行系统,总经理,(,行长,),副总经理,(,副行长,),及各业务职能部门,监督系统,管理系统,13,.,二、商业银行的组织结构体系 决策系统13.,一般国际大银行风险管理组织架构（范例）,董事会,首席执行官,业务部门,(BU),首席财务官,风 险,B/U 1,风 险,B/U 2,风 险,B/U 3,操作风险,信用风险,市场风险,风险管理,委员会,审计,委员会,内部审计,操作风险,信用风险,市场风险,首席风险官,行政论坛,业务条线活动,企业活动,14,.,一般国际大银行风险管理组织架构（范例）董事会首席执行官业务,国外先进银行内部管理要素,Elements of bank management,Corporate,Planning,Process,银行,制定,计划,的,流程,Aspects of,Bank Management,银行管理的各个方面,Operative Process,操作流程,Strategic Process,战略过程,Strategy,战略,Recording,记录业务,Monitoring,监察,Controlling,控制,Communi-,c,ation,沟通,C,an be delegated,可以委派别人来做,M,ay not be,d,elegated,不能假手于人,Responsibility of,Management Board,管理层责任,Risk,风险,Equity,股权,Revenues,收入,Risk Management Process,风险管理流程,Equity Management Process,股权管理流程,Revenue Management Process,收入管理流程,15,.,国外先进银行内部管理要素Elements of bank,第四节 商业银行制度,一、建立商业银行制度的基本原则,二、商业银行体系及主要类型,三、国际商业银行体系的发展趋势,16,.,第四节 商业银行制度一、建立商业银行制度的基本原则16.,一、建立商业银行制度的基本原则,有利于促进银行业竞争,有利于保护银行体系的安全,使银行保持适当的规模,17,.,一、建立商业银行制度的基本原则 有利于促进银行业竞争17.,二、商业银行体系及主要类型,按资本所有权划分,按业务覆盖地域划分,按能否从事证券业务和其他业务划分,按组织形式划分,单元制、分行制、持股公司制、金融集团制,18,.,二、商业银行体系及主要类型 按资本所有权划分18.,三、商业银行体系的发展趋势,国际商业银行体系的发展趋势,建立以超大银行为主体的银行体系,外资银行构成银行业资产的重要组成部分,中国商业银行体系的发展趋势,银行产权制度日趋完善，引进战略投资者,外资银行构成银行业资产的重要组成部分,19,.,三、商业银行体系的发展趋势 国际商业银行体系的发展趋势19.,部分外国银行在中国的投资,Source: Own Resarch as of 30th June 2005.,Share,价格（美元）,中资机构外方,(%),初始占比,建行,美洲银行,5,3,0,亿,14,9,交行,汇丰,19,9,17.5,亿,兴业银行,恒生,24,89,3,.,26,亿,国际金融公司（世行）,北京银行,荷兰国际,19,9,2,.,15,亿,国际金融公司（世行）,5,54,00,万,上海银行,汇丰,16,2,.,09,亿,国际金融公司（世行）,7,?,深发展,新桥资本,17,89,1,.,45,亿,渤海银行,渣打,19,1,.,2,亿,杭州商行,奥地利联邦银行,19,90,77,00,万,浦东发展,花旗,5,72,00,万,20,.,部分外国银行在中国的投资Source: Own Resarc,银行规模不断扩大的原因,自由竞争时期重商主义靠自有资本发展的局限性,进入垄断时期企业兼并需要大量的外源资金支持,二次大战以后经济一体化发展需要银行跨国服务,竞争加剧和监管加强增强了银行业扩张的压力和动力,新经济形成给银行业大发展提供了技术支持,21,.,银行规模不断扩大的原因自由竞争时期重商主义靠自有资本发展的局,国家,1984,1989,1992,1994,1996,1997,奥地利,1257,1240,1104,1053,1019,995,比利时,165,157,157,147,141,134,丹麦,231,233,210,202,197,197,芬兰,644,552,365,356,350,350,法国,358,418,617,607,570,519,德国,3025,4089,4200,3872,3674,3578,意大利,1137,1127,1073,1002,937,935,荷兰,2079,1058,921,744,658,628,挪威,248,179,158,153,153,154,葡萄牙,18,29,35,44,51,62,西班牙,369,333,319,316,313,307,1984-1997,年一些国家银行数量变化情况,1984-1997,年部分发达国家的银行数量变化情况,22,.,国家198419891992199419961997奥地利1,第五节 商业银行的经营目标,一、国际先进银行的经营目标,二、中国的商业银行的经营目标,传统经营目标,安全性目标,流动性目标,盈利性目标,经营目标的变化趋势,23,.,第五节 商业银行的经营目标一、国际先进银行的经营目标23.,第六节 商业银行的经营环境,一、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生,二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争,三、银行监管不断加强，促使银行改善内控机制,银行监管的意义,外部监管机构,24,.,第六节 商业银行的经营环境一、宏观经济波动加剧，金融危机频,核心银行的概念,核心银行是指任何国家的大银行群体,它们承担以下特殊职责,:,大部分产业融资的委托，在国内经济中起着枢纽作用,在央行金融控制体系中占据关键地位，承担货币政策的正面压力，,成为货币政策传导机制的关键,被期望于发挥在特定的关键阶段通过收购问题银行或提供额外资金流,以处理银行失败时的作用,被作为各种政府融资提案，如补偿贸易贷款、对某些部门的特惠贷款、学生贷款等的渠道,25,.,核心银行的概念核心银行是指任何国家的大银行群体,它们承担以下,怎样学？如何学好？,参考书：,戴国强,商业银行经营学,高等教育出版社,2007,年版,Peter S. Rose,等著,银行管理,第六版 中国人民大学出版社,2007,年版,S.Scott MacDonald,等著,银行管理,第,6,版 北京大学出版社,2009,年版,（美）米歇尔,.,科罗赫 等著,风险管理,中国财政经济出版社,2005,年版,赵晓菊,银行风险管理,上海财经大学出版社,1999,年版,报纸：,21,世纪经济报道,，,经济观察报,，,第一财经时报,杂志：,经济研究,、,金融研究,、,国际金融研究,（英）,银行家,， （中）,银行家,，,新金融,等,26,.,怎样学？如何学好？参考书：26.,商业银行经营管理学,第二章 银行资本,27,.,商业银行经营管理学 第二章 银行资本27.,第二章 银行资本,第一节,:,银行资本金及其构成,第二节,:,银行资本充足性及其测定,第三节,:,新巴塞尔协议及其主要内容,第四节,:,银行资本管理,28,.,第二章 银行资本第一节: 银行资本金及其构成28.,第一节,:,银行资本金及其构成,银行资产负债表,资产,负债与净值,现金,:,库存现金、在央行存款、同业存款,存款：,活期存款、定期存款、储蓄存款,贷款：,信用贷款、贴现、抵押贷款,创新存款（,CD,、,NOW,、,S-NOW,等）,减,:,贷款损失准备金,借款：,向央行借（再贴现、再抵押）、向,投资,：证券投资（国库券、公债等）,同业借（转贴现、转抵押）、发行债券等,租赁,资本与净值：,股本、未分配利润、,固定资产和其他资产,资本公积等,总计,总计,29,.,第一节: 银行资本金及其构成,第一节 银行资本金及其构成,一、商业银行的资本定义,二、商业银行的资本构成,股本：普通股，优先股,盈余：资本盈余、留存盈余,债务资本：资本票据、债券,其他来源：储备金,30,.,第一节 银行资本金及其构成一、商业银行的资本定义30.,股本,普通股,银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表,对银行的所有权，而且具有永久性质,优先股,兼有普通股与债券的特点,固定股息率优先股、可调整股息的优先股,和可转换优先股,31,.,股本31.,盈余,资本盈余,资本盈余主要由投资者超额缴纳资本所形成,溢价发行,反映银行资本的增值部分,反映接受捐赠所增加的资本等。,留存盈余,是尚未动用的银行累计税后利润部分,32,.,盈余32.,债务资本,资本票据,是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为,7-15,年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。,债券,可转换后期偿付债券、,浮动利率后期偿付债券、,选择性利率后期偿付债券等。,33,.,债务资本33.,其他储备,是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。,包括放款与证券损失准备金和偿债基金等,34,.,其他储备34.,第二节 银行资本充足性及其测定,一、银行资本充足性及其意义,二、银行资本充足性的测定,35,.,第二节 银行资本充足性及其测定一、银行资本充足性及其意义35,一、银行资本充足性及其意义,资本数量的充足性,银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的,能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；,资本结构的合理性,银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标,或所需新增资本的具体目的。,36,.,一、银行资本充足性及其意义资本数量的充足性36.,二、银行资本充足性的测定,测定指标,资本与存款比率；,资本与总资产比率；,风险资产比率；,其他比率。,测定方法,分类比率法；,综合分析法；,巴塞尔协议,方法,表内风险资产；表外风险资产测算,新巴塞尔协议,方法,37,.,二、银行资本充足性的测定测定指标37.,1988,年巴塞尔协议的银行资本定义,核心资本（一级资本）：,实收普通股,非累积性优先股,资本盈余,留存盈余,附属资本（二级资本）：,累积性优先股,五年期以上的次级债,资产重估增值,非公开储备（贷款损失准备）,38,.,1988年巴塞尔协议的银行资本定义核心资本（一级资本）：38,银行表内风险资产定义,风险权数,包含的内容,0%,现金、对央行债权、对,OECD,成员国中央政府或央行的其他债权；用现金或者用,OECD,国家中央政府债券作担保，或由,OECD,国家的中央政府提供担保的贷款。,10%,对,OECD,国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。,20%,对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债券作抵押的,债权；对,OECD,国家银行的债权以及提供担保的贷款。 对,OECD,以外的银行短期债,权和由这些银行提供担保的短期贷款； 托收中的现金款项；,50%,完全以居住用途的房产作抵押的贷款,100%,对私人机构的债权； 对,OECD,之外国家的中央政府的债权；对公共部门所属的商,业公司的债权； 房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资；所有其他的资产。,39,.,银行表内风险资产定义风险权数包含的内容0% 现金、对央行债,银行表外风险资产转换系数,转换系数,包含的内容,0%,类似初始期限在,1,年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。,20%,有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如担保信用证）。,50%,某些与交易相关的或有项目； 票据发行融通和循环包销便利；其他初始期,限在,1,年以上的承诺。,100%,直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产,销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定,损失的证券。,40,.,银行表外风险资产转换系数转换系数,与汇率和利率有关项目的转换系数,逐日盯市风险敞口,(current exposure),剩余到期日,利率合约换算系数,汇率合约换算系数,1,年以下,0%,1.0%,1,年以上,0.5%,5.0%,41,.,与汇率和利率有关项目的转换系数逐日盯市风险敞口 (curre,逐日盯市风险敞口举例,合约种类,合约余期,名义本金,(,美元,)X,换算系数,(%)+,现时重置成本,=,表内对等金额,远期外汇,150,天,5000000,1.0,25000,75000,远期外汇,150,天,5000000,1.0,-1000,50000,单一货币利率互换,150,天,5000000,0,15000,15000,货币互换,380,天,5000000,75000,单一货币利率互换,360,天,5000000,0,75000,75000,单一货币利率互换,3,年,5000000,-75000,交叉货币利率互换,3,年,5000000,5.0,65000,315000,42,.,逐日盯市风险敞口举例合约种类合约余期名义本金(美元)X换算系,初始风险敞口法,(original exposure),到期日,利率合约换算系数,汇率合约换算系数,1,年以下,0.5%,2.0%,1-2,年,1.0%,5.0%,以后每加,1,年,1.0%,3.0%,43,.,初始风险敞口法(original exposure)到期日利,初始风险敞口法举例,合约种类,初始到期日,名义本金,(,美元,)X,换算系数,(%),=,表内对等金额,(,美元,),远期外汇,180,天,5000000,2.0,100000,单一货币利率互换,180,天,5000000,0.5,25000,货币互换,1.5,年,5000000,5.0,250000,单一货币利率互换,3.5,年,5000000,交叉货币利率互换,3.5,年,5000000,44,.,初始风险敞口法举例合约种类初始到期日名义本金(美元)X换算系,资本充足率计算公式（库克比率）,资本充足率,= = ,8%,合格银行资本,风险资产额,核心则本,+,附属资本,表内资产,+,表外项目信用风险等价加权值,45,.,资本充足率计算公式（库克比率）资本充足率 = ,相关规定,核心资本充足率必须大于,4%,附属资本充足率不能超过,4%,债务资本不能超过核心资本,50%,资产重估增值部分的,55%,可纳入附属资本,附属资本中的贷款损失准备不超过,1.25%,46,.,相关规定核心资本充足率必须大于4%46.,2004,年新巴塞尔协议对风险权重的规定,主权国家信用评级,AAA-AA-,A+-A-,BBB+-BBB-,BB+-B-,B-,以下,未评级,风险权重,0%,20%,50%,100%,150%,100%,对主权国家及中央银行债权的风险权重,出口信贷机构的风险评级,0-1,2,3,4-6,7,风险权重,0%,20%,50%,100%,150%,采用出口信贷机构风险评级的风险权重,47,.,2004年新巴塞尔协议对风险权重的规定主权国家信用评级AAA,对银行和证券公司的风险权重,主权国家信用评级,AAAAA-,A+-A-,BBB+-BBB-,BB+-B-,B-,以下,未评级,风险权重,20%,50%,100%,100%,150%,100%,外部评级机构对银行评级,AAAAA-,A+-A-,BBB+-BBB-,BB+-B-,B-,以下,未评级,风险权重,20%,50%,50%,100%,150%,50%,短期债权的风险权重,20%,20%,20%,505,150%,20%,选择一,:,对银行风险权重比所在国家债权的风险权重低一档,选择二,:,根据外部评级机构的评级确定风险权重,48,.,对银行和证券公司的风险权重主权国家信用评级AAAAA-,对公司债权的风险权重,根据外部评级机构对公司的评级确定风险权重,外部评级机构对公司的评级,AAA-AA-,A+-A-,BBB+-BB-,BB-,以下,未评级,风险权重,20%,50%,100%,150%,100%,49,.,对公司债权的风险权重根据外部评级机构对公司的评级确定风险权重,逾期贷款的风险权重,逾期,90,天以上的贷款,(,不包括合格的居民住房抵押贷款,),对风险暴露部分在扣减专项准备后,适用以下风险权重,:,专项准备金与贷款余额的比率,=20%,=50%,风险权重,150%,100%,100%(,监管当局决定最低可以是,50%),50,.,逾期贷款的风险权重逾期90天以上的贷款(不包括合格的居民住房,第三节,:,新巴塞尔协议及其主要内容,一、新巴塞尔协议及其实施概况,二、新巴塞尔协的主要内容（三大支柱）,51,.,第三节: 新巴塞尔协议及其主要内容 一、新巴塞尔协议及其实施,52,52,一、新巴塞尔协议及其实施概况,从巴塞尔协议,I,到巴塞尔协议,II,监管变化的十年,99,年,6,月,巴塞尔委员会第一次指导文件,2001,年,1,月,巴塞尔委员会第二次指导文件,2003,年,4,月,巴塞尔委员会第三次指导文件,2004,年,6,月,Basel II,巴塞尔新监管框架的最终采用,2005,年,10,月,新资本要求文件（,CRD),在欧盟的使用,20,07,年,1,月,20,11,年,大部分接受新协议的国家实施新协议内容,52,.,52 52一、新巴塞尔协议及其实施概况从巴塞尔协议I 到,53,53,全球实施巴塞尔协议,II,现状,欧盟,2007/2008,其他巴塞尔委员会成员国,2007/2008,亚洲（大多数主要经济体）,2007/20082008,年亚洲国家,80,的银行资产适用巴塞尔协议,II),美国,2009 (3,年双轨期,),中国,2010/2011,非巴塞尔委员会成员国的实施,:Asia,亚洲,15Africa,非洲,16Latin America,拉丁美洲,11Carribean,加勒比海国家,5Middle East,中东,7,Non-BCBS Europe,非巴塞尔委员会欧洲国家,34,Total,总计,88,53,.,53 53全球实施巴塞尔协议II现状欧盟2007/200,54,54,中国实施巴塞尔协议,II,路线图,有大量海外业务的中资银行必须在,2010,年前实施巴塞尔协议,II,；如银监会批准：期限可最多延长,3,年,其他银行可选择在,2011,年前实施巴塞尔协议,II,或实施现有的由银监会接受的混合框架,09,年银监会将致力于提高监管框架及新资本协议的影响评估,银监会期望大银行能够开始开发最为先进的信用风险计量方法（内部评级法中的高级法）,54,.,54 54中国实施巴塞尔协议II路线图有大量海外业务的中资,55,55,二、新巴塞尔协议的内容（三大支柱）,Pillar 1,支柱,1:,Minimum Capital Requirements,最低资本要求,Pillar 2,支柱,2:,Supervisory Review Process,监管检查流程,Pillar 3,支柱,3:,Market Discipline,市场纪律,巴塞尔协议,II,55,.,55 55二、新巴塞尔协议的内容（三大支柱）Pillar,