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-,1,-,分析结构,第一章 整体经营概况及特殊情况说明,第二章 整体收入分析,第三章 餐饮客房收入分析,第四章 利润分析,第五章 产品边际贡献分析,第六章 生产成本分析,第七章 消耗指标分析,第八章 费用分析,第九章 资产负债表分析,第十章 主要物资采购价格分析,第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析,-1-分析结构第一章 整体经营概况及特殊情况说明,-,2,-,分析结构,第一章 经营概况及特殊情况说明,第二章,第三章,第四章,第五章,第六章,第七章,第八章,第九章,第十章,第十一章,-2-分析结构第一章 经营概况及特殊情况说明,、整体营业状况汇总说明,-,3,-,注：,1,、由于 一月二月在财软件中是一起核算的，本次重点主要分析三月、四月、五月数据。,邦鼎旺正大酒店,1-5,月份营业状况汇总,项目,1,月,2,月,3,月,4,月,5,月,总收入,1100514.5,1206829.57,1178290.67,1855139.65,净利润,-1539035,4432,-1440673,-3321.17,餐饮总收入,35494,472426,527608,339428,608432,餐饮利润,-1353033,471261,63975,-496465.4,-23374.1,客房总收入,100536.5,197691,493412,759449,1051394,客房利润,-402445,194223,334300,384731.8,748730,、整体营业状况汇总说明-3-注：1、由于 一月二月在财软,-,4,-,柱状分析图,-4-柱状分析图,-,5,-,客房收入柱状图,-5-客房收入柱状图,-,6,-,分析结构,第一章 经营概况及特殊情况说明,第二章 预警指标分析,第三章 销量分析,第四章 利润分析,第五章 产品获利能力分析,第六章 生产成本分析,第七章 消耗指标分析,第八章 费用分析,第九章 资产负债表分析,第十章 主要物资采购价格分析,第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析,-6-分析结构第一章 经营概况及特殊情况说明,-,7,-,财务预警指标,-,月度指标,类别,序号,指标,本期,去年同期,营运能力分析,1,货币资金周转天数,2,存货周转天数,3,固定资产周转率,4,总资产周转率,销售能力分析,5,千升酒净收入,6,千升酒销售成本,7,千升酒管理费用,8,千升酒利润,控制能力分析,9,销售成本偏差率,10,管理费用偏差率,11,净利润偏差率,资产管理能力分析,12,固定资产成新率,13,闲置固定资产比率,注,:,、固定资产成新率,=,平均固定资产净值,/,平均固定资产原值,x100%,；平均固定资产净值,=(,年初固定资产净值,+,年末固定资产净值,)/2,；,、闲置固定资产比率,=,期末闲置固定资产净值,/,期末固定资产净值,x100%;,注：本指标按季度计算,-7-财务预警指标-月度指标类别序号指标本期去年同期营运能力,-,8,-,分析结构,第一章 经营概况及特殊情况说明,第二章 预警指标分析,第三章 销量分析,第四章 利润分析,第五章 产品获利能力分析,第六章 生产成本分析,第七章 消耗指标分析,第八章 费用分析,第九章 资产负债表分析,第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析,-8-分析结构第一章 经营概况及特殊情况说明,-,9,-,产品销售量分析,单位：千升,注：、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前,3,个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独列示；、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。,-9-产品销售量分析 单位：千升 注：、产品品种按照各公司,-,10,-,36526,32438,累计销售量：千升,+10%,+11%,+21%,+13%,累计销售结构分析,92%,95%,107%,36640,99%,-10-3652632438累计销售量：千升+10%+11%,-,11,-,分析结构,第一章 经营概况及特殊情况说明,第二章 预警指标分析,第三章 销量分析,第四章 利润分析,第五章 产品边际贡献分析,第六章 生产成本分析,第七章 消耗指标分析,第八章 费用分析,第九章 资产负债表分析,第十章 主要物资采购价格分析,第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析,-11-分析结构第一章 经营概况及特殊情况说明,-,12,-,2005,年,x,月累计,2004,年,x,月累计,人民币,(,万元,),元,/,千升,人民币,(,万元,),元,/,千升,销量（万千升）,343.56,305.85,净收入,739,875,2,154,631,611,2,065,可变成本,387,429,1,128,321,737,1,052,可变利润,352,446,1,026,309,874,1,013,固定成本,96,857,282,85,525,280,毛利润,255,589,744,224,349,734,销售,/,市场,/,分销费用,141,888,413,117,096,383,销售利润,113,701,331,107,253,351,管理费用,60,332,176,53,903,176,其它经营收入,/(,支出,),3,398,10,2,294,8,经营利润,56,767,165,55,644,182,补贴收入,4,737,14,4,983,16,财务费用,/,非经营性收支,-7,031,-20,-14,723,-48,少数股东利益,6,650,19,4,310,14,所得税,14,794,43,12,939,42,净利润,33,029,96,28,655,94,管理报告分析,累计同比,-12-2005年x月累计2004年x月累计人民币 (万元),-,13,-,单位：万元,2004,年,x,月累计净利润,28,655,(,逆差,),/,顺差,销量因素,38,204,收入,/,成本,/,组合,31,240,4,368,固定生产成本,-11,332,销售,/,市场,/,分销费用,-24,792,管理费用,-6,429,其它经营收入,/(,支出,),1,104,经营利润变动,1,123,补贴收入,-246,财务费用,/,非经营性收支,7,692,少数股东利益,-2,340,所得税,-1,855,净利润变动,4,374,2005,年,x,月累计净利润,33,029,因素变动分析,累计同比,注：、销量因素,=,（本年销量,-,去年销量）,x,去年单位可变利润,2,、收入,/,成本,/,组合,=,本年毛利润,-,去年毛利润,-,销量因素,-,固定生产成本因素,-13-单位：万元2004年x月累计净利润28,655 (逆,-,14,-,2005,年,x,月累计,2005,年,x,月累计预算,人民币,(,万元,),元,/,千升,人民币,(,万元,),元,/,千升,销量（万千升）,343.56,305.85,净收入,739,875,2,154,631,611,2,065,可变成本,387,429,1,128,321,737,1,052,可变利润,352,446,1,026,309,874,1,013,固定成本,96,857,282,85,525,280,毛利润,255,589,744,224,349,734,销售,/,市场,/,分销费用,141,888,413,117,096,383,销售利润,113,701,331,107,253,351,管理费用,60,332,176,53,903,176,其它经营收入,/(,支出,),3,398,10,2,294,8,经营利润,56,767,165,55,644,182,补贴收入,4,737,14,4,983,16,财务费用,/,非经营性收支,-7,031,-20,-14,723,-48,少数股东利益,6,650,19,4,310,14,所得税,14,794,43,12,939,42,净利润,33,029,96,28,655,94,管理报告分析,累计预算,-14-2005年x月累计2005年x月累计预算人民币 (万,-,15,-,单位：万元,2005,年,x,月累计预算净利润,28,655,(,逆差,),/,顺差,销量因素,38,204,收入,/,成本,/,组合,31,240,4,368,固定生产成本,-11,332,销售,/,市场,/,分销费用,-24,792,管理费用,-6,429,其它经营收入,/(,支出,),1,104,经营利润变动,1,123,补贴收入,-246,财务费用,/,非经营性收支,7,692,少数股东利益,-2,340,所得税,-1,855,净利润变动,4,374,2005,年,x,月累计净利润,33,029,因素变动分析,累计预算对比,-15-单位：万元2005年x月累计预算净利润28,655,项目,本年累计 应该收到,本年累计实际收到,本年累计应收未收数,本年,以前年度,小计,增值税,122,60,67,127,62,所得税,33,33,-,城建税及教育费附加,其 他,85,46,117,163,39,小 计,207,106,217,323,101,-,16,-,补贴收入分析,单位：万元,项目本年累计 应该收到,-,17,-,分析结构,第一章 经营概况及特殊情况说明,第二章 预警指标分析,第三章 销量分析,第四章 利润分析,第五章 产品边际贡献分析,第六章 生产成本分析,第七章 消耗指标分析,第八章 费用分析,第九章 资产负债表分析,第十章 主要物资采购价格分析,第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析,-17-分析结构第一章 经营概况及特殊情况说明,-,18,-,累计各品种边际贡献分析,注：,1,、边际贡献计算到制造成本，即单位边际贡献,=,单位净收入,-,直接材料,(,包括主要原材料、辅助材料、燃料动力、包装物）,2,、产品取本年销量最大的前,4,种和最小的后,4,种填列,累计销量（千升）,单位边际贡献（元）,累计边际贡献总额,(,万元,),本年,本年结构比,同期,本年,同期,本年,本年比重,%,同期,同期比重,%,产品,91,409,63%,70,386,411,541,3,757,53%,3,808,53%,产品,19,138,13%,20,356,236,203,452,6%,413,6%,产品,17,147,12%,14,357,1,012,852,1,735,24%,1,223,17%,产品,9,225,6%,11,547,784,845,723,10%,976,14%,产品,7,562,5%,11,432,985,1010,745,10%,1,155,16%,产品,556,0.4%,214,578,652,32,0.5%,14,0%,产品,产品,其他,407,0.3%,852,1,136,1,052,46,1%,90,1%,合计,145,444,100%,129,144,491,554,7,141,100%,7,155,100%,-18-累计各品种边际贡献分析注：1、边际贡献计算到制造成本,-,19,-,累计各品种单位边际贡献对比图,单位：元,/,千升,-19-累计各品种单位边际贡献对比图单位：元/千升,-,20,-,本年累计各品种销量、边际贡献比重分析,-20-本年累计各品种销量、边际贡献比重分析,-,21,-,分析结构,第一章 经营概况及特殊情况说明,第二章 预警指标分析,第三章 销量分析,第四章 利润分析,第五章 产品边际贡献分析,第六章 生产成本分析,第七章 消耗指标分析,第八章 费用分析,第九章 资产负债表分析,第十章 主要物资采购价格分析,第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析,-21-分析结构第一章 经营概况及特殊情况说明,单位,本年累计,累计预算,完成预算,去年同期,同比增幅,产量,千升,25,677,21,770,118%,24,000,7%,生产成本,万元,4,042,3,231,125%,3,658,10%,单位生产成本,元,/,千升,1,574,1,484,106%,1,524,3%,-,22,-,成本完成情况,注：去年同期生产成本取去年同期实际发生金额,单位本年累计累计预算完成预算去年同期同比增幅产量千升 2,-,23,-,产量、单位成本同期比较,-23-产量、单位成本同期比较,累计成本同比结构图,-,24,-,水电费,7%,（,5%,）,酒花,4%,（,5%,）,辅料,7%,（,5%,）,大米及糖浆,23%,（,21%,）,燃,料,动,力,100%,0%,20%,40%,60%,80%,100%,0%,20%,40%,60%,80%,100%,酿造材料,18%,（,20%,）,包装材料,59%,（,56%,）,燃料动力,4%,（,4%,）,工资及制造费用,19%,（,20%,）,麦芽,66%,（,69%,）,瓶子及瓶盖,56%,（,57%,）,纸箱及塑膜,20%,（,21%,）,折旧,31%,（,31%,）,工资及福利,35%,（,36%,）,维修费,15%,（,17%,）,物料消耗,10%,（,9%,）,其他,2%,（,1%,）,其它,3%,（,1%,）,易拉罐,16%,（,14%,）,商标,6%,（,7%,）,累计成本同比结构图-24-水电费 7%（5%）酒花 4%,-,25,-,成 本 差 异 额 分 解,总成本增减额,=,消耗因素影响成本增减额合计,+,价格因素影响成本增减额合计,+,其他因素,产量因素影响成本增减额,=,（本年的产量,-,去年的产量）,去年单耗,去年单价,消耗因素影响成本增减额,=,本年产量,（本年的单耗,-,去年的单耗）,去年单价,价格因素影响成本增减额,=,本年产量,本年的单耗,（本年的单价,-,去年的单价,),项目,单位,消耗因素影响,价格因素影响,其它因素,合计,2005,年单耗,2004,年单耗,成本降低额,2005,年单价,(,元）,2004,年单价（元）,成本降低额,麦芽,千克,/,千升,87.03,86.709,-25.07,2.68,2.55,-34.51,-59.58,大米,千克,/,千升,28.83,29.825,31.00,1.85,1.99,7.06,38.06,酒花,千克,/,千升,0.43,0.413,-2.82,15.30,14.53,-4.50,-7.32,糖浆,千克,/,千升,38.24,37.880,-14.45,1.62,1.70,7.41,-7.04,燃料动力,46.25,46.77,16.33,0.29,0.28,-31.04,-14.71,纸箱,个,/,千升,51.58,50.46,-5.25,1.85,1.76,-7.22,-12.47,易拉罐,套,/,千升,13.99,12.03,-1.24,0.58,0.61,2.50,1.26,瓶子,个,/,千升,1628.05,1615.07,-15.95,0.42,0.35,-221.70,-237.65,塑膜,千克,/,千升,3.60,3.75,4.81,14.56,14.06,-19.90,-15.09,其它包装物,10.80,-11.74,-0.94,制造费用,-153.00,-153.00,直接工资,-150.14,-150.14,产量影响,256.00,256.00,其它,-17.98,-0.55,-2.50,-21.03,合 计,-19.82,-314.19,-49.64,-383.65,-25-成 本 差 异 额 分 解总成本增减额=消耗因素影响,-,26,-,成本影响因素分解,-,与上年同比增幅,累计产量：,xxxxx,千升,消耗差,=,本年产量,（本年的单耗,-,去年的单耗）,去年单价,价格差,=,本年产量,本年的单耗,（,本年的单价,-,去年的单价,),项目,消耗差,价格差,其他,合计,酒液成本,29.29,25.09,54.39,包装成本,6.86,258.06,264.91,动力成本,-16.33,31.04,14.71,废料收入,-2.5,-2.5,单位固定费用下降影响总成本下降,52.14,52.14,合计,19.82,314.19,49.64,383.65,-26-成本影响因素分解-与上年同比增幅累计产量：xxxxx,-,27,-,酒液成本影响因素,-,与上年同期比,价格差异：,25.09,万元,消耗差异：,29.29,万元,-1.37,-102,-31,127.07,9.65,14.45,2.82,减少,增加,减少,增加,-27-酒液成本影响因素-与上年同期比价格差异：25.09万,-,28,-,包装成本影响因素,-,与上年同期比,消耗差异：,6.86,万元,价格差异：,258.06,万元,减少,增加,减少,增加,-28-包装成本影响因素-与上年同期比消耗差异：6.86万元,-,29,-,动力成本影响因素,-,与上年同期比,消耗差异：,-16.33,万元,价格差异：,31.04,万元,减少,增加,减少,增加,-29-动力成本影响因素-与上年同期比消耗差异：-16.33,-,30,-,制造费用项目分析,单位,:,万元,本年累计,累计预算,完成预算,去年同期,同比增幅,产量（千升）,xxxxx,xxxxx,xx%,xxxxx,xx%,工资,405,500,81%,329,23%,折旧,1,472,1,550,95%,1,231,20%,修理费,815,900,91%,507,61%,机物料消耗,215,150,143%,106,103%,水电费,1,342,1,200,112%,1,564,-14%,劳务费,289,300,96%,162,78%,其他,426,500,85%,534,-20%,合计,4,964,5,100,97%,4,433,12%,-30-制造费用项目分析单位:万元本年累计累计预算完成预算,-,31,-,制造费用项目结构比,20%,23%,-15%,制造总额：万元,4964,4433,12%,-31-制造费用项目结构比20%23%-15%制造总额：万元,-,32,-,分析结构,第一章 经营概况及特殊情况说明,第二章 预警指标分析,第三章 销量分析,第四章 利润分析,第五章 产品边际贡献分析,第六章 生产成本分析,第七章 消耗指标分析,第八章 费用分析,第九章 资产负债表分析,第十章 主要物资采购价格分析,第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析,-32-分析结构第一章 经营概况及特殊情况说明,-,33,-,消耗指标累计完成情况,注：本表指标来源于各公司统计部门,-33-消耗指标累计完成情况注：本表指标来源于各公司统计部门,-,34,-,消耗指标累计同比趋势图,瓶损：,标损：,-34-消耗指标累计同比趋势图瓶损：标损：,-,35,-,消耗指标累计同比趋势图,盖损：,酒损：,-35-消耗指标累计同比趋势图盖损：酒损：,-,36,-,消耗指标累计同比趋势图,粮耗：,电耗：,-36-消耗指标累计同比趋势图粮耗：电耗：,-,37,-,消耗指标累计同比趋势图,水耗：,煤耗：,-37-消耗指标累计同比趋势图水耗：煤耗：,-,38,-,分析结构,第一章 经营概况及特殊情况说明,第二章 预警指标分析,第三章 销量分析,第四章 利润分析,第五章 产品边际贡献分析,第六章 生产成本分析,第七章 消耗指标分析,第八章 费用分析,第九章 资产负债表分析,第十章 主要物资采购价格分析,第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析,-38-分析结构第一章 经营概况及特殊情况说明,营业费用构成,本年累计,累计预算,去年同期,金额,比例,千升酒费用,金额,比例,千升酒费用,金额,比例,千升酒费用,市场费用,9135,40%,200,10962,46%,244,6875,33%,182,运输装卸费用,4322,19%,95,4500,19%,100,4195,20%,110,销售费用,9274,41%,203,8200,35%,182,9611,46%,154,合计,22731,100%,505,23662,100%,526,20681,100%,636,-,39,-,单位：万元,营业费用构成本年累计累计预算去年同期金额比例千升酒费用金额,-,40,-,25084,22734,营业费用总额：万元,+10%,+11%,+15%,+10%,营业费用分析,80%,95%,107%,26100,96%,-40-2508422734营业费用总额：万元+10%+11,千升酒营业费用对比图,-,41,-,千升酒费用：元,413,+19.8%,-2.0%,-1.6%,383,+8%,350,118%,123%,91%,137%,千升酒营业费用对比图-41-千升酒费用：元413+19.8%,-,42,-,销售折扣折让及营业费用合计分析,备注：表中计算销售折扣和营业费用占销售收入比重时采用的收入口径为扣除折扣前的销售收入，以确保数据具有可比性。,本期累计,预算,完成预算,去年同期,增幅,销售收入,(,万元,),销售折扣折让,(,万元,),营业费用,(,万元,),销售折扣率,营业费用率,合计费用率,-42-销售折扣折让及营业费用合计分析备注：表中计算销售折扣,管理费用构成,项目,本期累计,预算,完成进度,去年同期,增减幅度,1,、公司经费,308.01,277.62,110.95%,231.13,33.26%,其中：工资及福利,75.47,52.94,142.55%,46.42,62.58%,折旧,22.49,24.14,93.15%,21.88,2.76%,修理费,2,、劳动保险费,74.23,65.06,114.10%,60.87,21.94%,3,、各类摊销,30.12,45.12,66.95%,23.45,28.44%,4,、住房类补贴,45.77,45.77,100.00%,45.77,0.00%,、税金,、业务招待费,、坏帐准备,、其他,147.68,120.89,122.16%,115.59,27.76%,合计,575.68,509.34,113.03%,453.36,26.98%,-,43,-,管理费用构成项目本期累计预算完成进度去年同期增减幅度1、公司,-,44,-,36526,32438,千升酒费用：元,177,176,管理费用总额：万元,管理费用堆积图,+10%,+11%,+21%,+13%,+0.5%,120%,97%,103%,32650,112%,105%,168,-44-3652632438千升酒费用：元177176管理费,-,45,-,分析结构,第一章 经营概况及特殊情况说明,第二章 预警指标分析,第三章 销量分析,第四章 利润分析,第五章 产品边际贡献分析,第六章 生产成本分析,第七章 消耗指标分析,第八章 费用分析,第九章 资产负债表分析,第十章 主要物资采购价格分析,第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析,-45-分析结构第一章 经营概况及特殊情况说明,-,46,-,资产负债变动情况,单位：万元,注：,1,、上表中所列项目均填列净额,(,即扣除准备及折旧后的金额,),。,2,、资产类数据按季度,填列，以年初分解数为基准数据进行分析说明。,-46-资产负债变动情况单位：万元注：1、上表中所列项目均填,-,47,-,对于变化幅度大的数据应附加标注说明,货币资金趋势分析,单位：万元,-47-对于变化幅度大的数据应附加标注说明货币资金趋势分析单,-,48,-,单位：天,货币资金周转天数分析,周转天数,本期,35.15,去年同期,20.48,增减幅度,14.67,影响因素,影响周转天数,销售收入,0.01,货币资金,14.66,合计,14.67,-48-单位：天货币资金周转天数分析周转天数本期35.15去,存货的分析,-,49,-,存货的分析-49-,-,50,-,存货项目结构比,-10%,-63%,-11%,存货总额：万元,834,978,-15%,-50-存货项目结构比-10%-63%-11%存货总额：万元,-,51,-,单位：天,存货周转天数分析,周转天数,本期,32.7,去年同期,33.3,增减幅度,-0.6,影响因素,影响周转天数,销售成本,0.4,存货,-1,合计,-0.6,-51-单位：天存货周转天数分析周转天数本期32.7去年同期,期末余额,去年同期,增长幅度,年初余额,增长幅度,应收帐款,内部,4,971,3,798,31%,2,162,130%,外部,3,162,1,575,101%,1,369,131%,其他应收款,内部,5,246,9,434,-44%,4,464,18%,外部,3,018,1,422,112%,1,202,151%,应付帐款,内部,9,728,6,834,42%,6,331,54%,外部,4,443,4,212,5%,3,599,23%,其他应付款,内部,6,610,6,348,4%,5,893,12%,外部,9,375,9,696,-3%,5,295,77%,-,52,-,往来款项分析,单位：万元,期末余额去年同期增长幅度年初余额增长幅度应收帐款内部4,9,挂账单位,应收账款,其他应收款,应付账款,其他应付款,帐龄,金额,帐龄,金额,帐龄,金额,帐龄,金额,其他子公司,1,6,个月内,4971,其他子公司,2,6,个月内,5246,其他子公司,3,6,个月内,2856,其他子公司,4,6,个月内,6872,其他子公司,5,1-2,年,6610,合计,4971,5246,9728,6610,-,53,-,往来款项内部挂账分析,单位：万元,挂账单位应收账款其他应收款应付账款其他应付款帐龄金额帐龄金额,-,54,-,单位：万元,减值准备分析,-54-单位：万元减值准备分析,-,55,-,分析结构,第一章 经营概况及特殊情况说明,第二章 预警指标分析,第三章 销量分析,第四章 利润分析,第五章 产品边际贡献分析,第六章 生产成本分析,第七章 消耗指标分析,第八章 费用分析,第九章 资产负债表分析,第十章 主要物资采购价格分析,第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析,-55-分析结构第一章 经营概况及特殊情况说明,-,56,-,采购价格分析,原材料,大麦,大米,单位：元,/,吨,-56-采购价格分析原材料大麦大米单位：元/吨,-,57,-,采购价格分析,原材料,酒花,单位：元,/,吨,-57-采购价格分析原材料酒花单位：元/吨,-,58,-,采购价格分析,包装物,瓶子,纸箱,单位：元,/,个,单位：元,/,套,-58-采购价格分析包装物瓶子纸箱单位：元/个单位：元/套,-,59,-,采购价格分析,包装物,易拉罐,瓶盖,单位：元,/,万个,单位：元,/,套,-59-采购价格分析包装物易拉罐瓶盖单位：元/万个单位：元,-,60,-,采购价格分析,包装物,塑膜,商标,单位：元,/,吨,单位：元,/,万套,-60-采购价格分析包装物塑膜商标单位：元/吨单位：元/万,-,61,-,采购价格分析,动力,煤,(,蒸汽、重油）,单位：元,/,吨,-61-采购价格分析动力煤(蒸汽、重油）单位：元/吨,-,62,-,分析结构,第一章 经营概况及特殊情况说明,第二章 预警指标分析,第三章 销量分析,第四章 利润分析,第五章 产品边际贡献分析,第六章 生产成本分析,第七章 消耗指标分析,第八章 费用分析,第九章 资产负债表分析,第十章 主要物资采购价格分析,第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析,-62-分析结构第一章 经营概况及特殊情况说明,序号,项目,单位,数据,1,一、变动费用计算,万元,297,987,2,单位变动费用,元,1,447,3,二、固定费用计算,万元,120,996,4,三、利润计算,5,净收入总额,万元,445,899,6,千升酒净收入,元,2,165,7,主营业务经营利润,万元,26,916,8,四、盈亏平衡点销量,万千升,168.5,9,目前销量,万千升,205.9,10,盈亏平衡点,%,82%,11,五、敏感性分析,12,1,、单价的最小值,元,2,035,13,2,、单位变动成本的最大值,元,1,578,14,3,、固定成本最大值,万元,147,912,15,4,、销售量最小值,万千升,168.5,-,63,-,盈亏平衡点和敏感性分析,序号项目单位数据1一、变动费用计算万元297,9872,-,64,-,销量：万千升,金额：万元,固定成本,16.5,20.9,盈亏平衡点,安全边际额,安全边际量,变动成本,利润,总收入线,总成本线,盈利区,亏损区,盈亏平衡点分析图,目前销量,-64-销量：万千升金额：万元固定成本16.520.9盈亏平,-,65,-,产能利用率分析,单位,数据,本期产能,万千升,16.09,实际产量,万千升,13.6,实际产能利用率,%,84%,盈亏平衡点产量,万千升,12.3,盈亏平衡点产能利用率,%,76%,-65-产能利用率分析单位数据本期产能万千升16.09实际产,-,66,-,单因素变动敏感性分析表,利润变动,0%,1%,差额,倍数,单价,26,916,31,375,4,459,单位变动成本,26,916,23,937,2,979,1.50,固定成本,26,916,25,705,1,211,3.68,销量,26,916,28,396,1,480,3.01,单位：元,利润影响价格倍数,单位：万元,-66-单因素变动敏感性分析表利润变动0%1%差额倍数单价2,-,67,-,谢谢大家！,结 束 语,-67-谢谢大家！结 束 语,
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