集团财务战略规划课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,诚信 关爱 敬业 创新 共赢 客户满意,*,诚信 关爱 敬业 创新 共赢 客户满意,*,诚信 关爱 敬业 创新 共赢 客户满意,*,一、财务中心职能定位,二、财务的现状及挑战,三、财务的目标及规划,四、财务的措施及实施,五、14年财务重点工作规划,六、,KPI,指标,七、组织架构及人员编制,1,目 录,一、财务中心职能定位1目 录,一、财务中心职能定位,财务使命,财务职能,2,记录,/,报告,资金,税务,预算,审计,IT,信息,提高赢利能力,促进主营业务持续增长，实现企业价值最大化,F1,保持健康的现金流,完善全面成本管理,合理控制部门费用预算,F2,F3,F4,一、财务中心职能定位财务使命财务职能2记录/报告提高赢利能力,财务使命描述,3,财务使命,财务使命描述,围绕集团总体战略规划，结,合“财务战略规划书”财务工作思路，以财务结果为导向，围绕增值业务下功夫，在实践中狠抓执行，将财务管理的触角延伸到公司的各个生产经营领域，大力挖掘财务活动的潜在价值，牵头成本领先，提高盈利能力。,本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。,根据公司经营发展目标，满足公司生产经营及资本性支出的资金需求；,根据公司经营发展目标，保持合理资金持有量；,满足公司资金需求情况下，提高资金使用效率,灵活运用资金，降低融资成本。,本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”,，实现股东价值最大化。,全面成本管理包含产品成本、资金成本、税收成本以及部门运行成本等方面。,加强采购成本控制，费用成本控制在目标成本以内；通过严密的资金保障计划，强化资金管理，拓宽金融服务网络领域、完善操作方式，消除宏观经济对公司资金链的影响,为公司发展战略提供资金保障；研究国家税收政策，合理进行纳税筹划，争取各项优惠政策，努力降低公司税务成本,本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”,，实现股东价值最大化。,通过预算控制来推动部门费用的管理工作,降低不增值业务在部门费用使用中的比重,提高部门费用的使用效果。,通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的提升。,本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”,，实现股东价值最大化。,提高赢利能力,实现企业价值最大化,保持健康的现金流,完善全面成本管理,合理控制部门费用预算,F1,F2,F3,F4,财务使命描述3财务使命财务使命描述围绕集团总体战略规划，结合,记录及报告：,对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财务收支活动进行实时记录、跟踪和综合、连续反映，正确计算成本耗费及经营成果，定期报告并进行相关分析。,资金管理：,平衡筹资与经营、投资资金的需求，维护合理的资信水平；根据投资及生产经营的需要统筹安排资金作业并使之符合财务手续；对业务终端的资金收入作业实施序时连续、完整的监控。,税务筹划及税务管理：,合理进行税务筹划并组织实施；办理各种纳税作业；维护税企关系。,预算管理：,预算体系维护；组织并汇编预算；预算分析及检讨。,内部审计：,报表评价；经济活动监督；内控及风险评审；重大项目评估。,IT,信息管理：,IT,信息环境的建设与维护；,ERP,企业资源系统的建设与维护。,4,财务中心关键职能描述,记录及报告：对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财,1,、,财务,职能,定位,不清晰,；,没有系统的财务管理制度、会计核算制度及标准的工作流程；,核算及管理,基础薄弱,尚未形成规范、完整、连续的会计方法体系和报告体系；财务,流程繁杂,但不成体系；整体税务筹划等财务,规划力不足,。,2,、,ERP,系统不完善；财务系统与业务系统,信息割裂,；业务系统信息不完整、不全面；对业务终端的财务管控方法、手段比较落后。,3,、,ERP,项目推进与业务重组,项目重叠,、交织；没有,预算管理,机制；没有,报表,编制机制；没有,财务分析,机制；没有健全的,核算平台,。,4,、会计,主体较多,且与业务组织和法律主体不匹配，相互交叉、嵌套；,财务核算及账套管理一直没有按不同行业建立。,5,、尚未建立多层次、有效的与现代企业制度相匹配的,内控体系,。,6,、,没有财务组织架构及岗位职责说明；没有严格的人员编制。,7,、人员、团队,素质参差,不齐、背景不一，且核心团队成员在公司服务时间普遍偏短，与公司快速发展及管理升级的要求有较大的差距。,8,、公司,目前存在税务帐、内部管理帐两个账套，存在较大税务风险。,5,二、,财务的现状及挑战,1、财务职能定位不清晰；没有系统的财务管理制度、会计核,实现公司的价值最大化。,即通过业务计划、预算，资金管理，报告体系，内部控制以及绩效管理等手段，建立规范有效的财务管理体系，促使公司经营活动和财务活动的效率与效果提升，保证企业内各业务单元和职能部门高效、步调一致地前进，实现整体协同效应，实现企业整体资本的最大增值。,6,三、财务中心工作目标及规划,终极目标,使命,实现公司的价值最大化。6三、财务中心工作目标及规划,7,目标,1,建立预算管理体系,提升集团的规划、控制、沟通、协调和绩效管理能力,完善核算基础,建立规范、适用、高效的财务体系，财务组织架构及岗位职责说明书,建立,ERP,系统,建立符合集团现在及未来发展的ERP信息系统，搭建集团现代化管理平台,目标2,目标3,目标4,资金管控及税务筹划,提高资金使用效率，有效降低财务风险；合理控制税负，防范税务风险,目标5,建立内控及分析系统,提高经营风险管控能力，,为经营管理决策提供及时、准确、系统的财务信息,7目标1建立预算管理体系完善核算基础建立ERP系统目标2目标,措施：,财务部门的建设、业务流程的制定、财务制度的完善、管理制度的落实、信,息系统的提升。,实施：,财务目标的实现分三步骤实施：近期、中期、远期。,第一步，近期目标是会计核算的规范化、标准化。在目前公司的实际情况下,，延续外帐的改善工作，达到规范化、标准化。主要工作重心放在内部管理帐,上来，建立完善的行业会计手册，规范基础核算制度。通过标准的工作流程，严,格的审核制度，才能保证会计信息的及时性、准确性、真实性，据此编制出来的,财务报表才具准确性、有效性。,近期目标计划完成时间,201,4年6月完成，大概半,年时间。,近期目标的核心是会计核算的规范化和标准化。要在“规范”、“标准”,上下大功夫，工作重点是：,一、财务部门的建设，包括财务岗位的设置、职责的制定、业务流程的规范,。做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责（详述见：秀,隆集团财务组织架构及岗位说明书）。,二、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。在总账会计的主导下,，各岗位对分管的账目。进行核实、调整，做到账目清晰、金额准确、帐理,通达,、报表真实。为总账模块与进销存模块的两帐合一打下基础。,三、完善集团现有金蝶财务软件、物业琅凌软件、KTV阳光软件，提高企业,管理效率；完成房地产企业售楼系统上线工作；形成符合ERP信息系统的财务管,理体系。,8,四、财务的措施及实施,措施：财务部门的建设、业务流程的制定、财务制度的完善、管理制,第二步、,中期目标是建立预算管理系统、资金管控系统、税务筹划系统。并,使这些体系与ERP信息系统无缝对接，形成符合集团需要的财务管理体系。中期,目标计划完成时间,201,4年12月完成，大概半年时间。,第三步、远期目标是建立完善的内控系统、财务分析系统，,形成规范、适用、,高效、成熟运作的财务管理体系。为公司未来业务扩张、业务多元化、集团化发,展打下坚实的财务基础，为集团高层制定经营战略提供准确的数据信息。,远期目,标的标志是公司各个系统能够在,ERP,各模块全面,推广上线，,并正常高效运作。,时间,201,5年6月完成，大概半年时间。,实现中远期,财务规划的目标需要完成以下工作：,一、中远期财务部门建设。制定符合,ERP,需要的、侧重于稽核监督的财务岗,位、岗位职责、业务流程（详述见附件一）。,二、符合,ERP,管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设（待修订）。,三、不断完善业务流程、财务制度，并以坚定不移的执行力去贯彻执行。,四、在业务流程和财务制度实施、运行正常的情况下，对各部门开展,ERP,上,线的培训工作。,9,四、财务的措施及实施,第二步、中期目标是建立预算管理系统、资金管控系统,以下是财务措施及实施规划进度表：,10,步骤,目标,工作重点,标志,完成时间,近期,会计核算的规范化、标准化，满足近期内部管理，对外融资、报税的需要,建立完善的行业会计手册，规范基础核算制度；建立标准的工作流程，严格的审核制度,内外帐数据完整、准确；能编制出准确的报表,2014,年,6,月,中期,建立预算管理系统、资金管控系统、税务筹划系统,中期财务部门建设；建立并完善集团各行业的,ERP,系统；建立各财务系统,财务中心各管理组岗位分工；各模块的上线使用,2014,年,12,月,远期,建立完善的内控系统、财务分析系统形成规范、适用、高效、成熟运作的财务管理体系,中远期财务部门建设；制定符合集团需要的内控制度；不断完善业务流程、财务制度,有效运行的内控制度；及时、准确、高效的财务分析成果；高效的执行力,2015,年,6,月,以下是财务措施及实施规划进度表：10步骤目标,1、建立完善财务管理制度、会计核算制度,2、建立并完善预算管理体系,3、完善现有ERP系统，建立新的ERP系统,4、规范会计核算基础，完善管理报告体系,5、检讨、梳理并优化财务流程,6、合理进行税务筹划,7、加强,IT,信息的基础化建设,8、加强财会及,IT,团队建设,11,五、2014年财务中心重点工作项目,11五、2014年财务中心重点工作项目,六、行动计划,重点工作项目,主要行动计划,责任部门,完善财务管理制度、会计核算制度,1.,完成集团财务中心财务管理制度、会计核算制度等初稿,财务中心,建立并完善预算管理体系,2.,建立预算管理体系，组织编制、审核、汇总预算，调整、修正预算,3.,编制预算执行分析报告及财务分析报告,财务中心主导，各部门参与,完善现有ERP系统，建立新的ERP系统,4.,完善现有ERP系统（金蝶、琅凌、阳光）,5.,建立房地产销售系统、商超零售系统（与财务系统对接）,财务部,信息部,规范会计核算基础,完善管理报告体系,6.,各行业帐套标准化、初始化设置,7.,编制核算规范手册,8.,完善、优化管理报告,财务部,财务部,财务部,检讨、梳理并优化财务流程,9.,结合,ERP,实施，优化资金、资产、库存及价格管理流程,财务部,合理进行税务筹划,10.,根据各行业各子公司进行相关税务筹划及实施,财务部,/,投融部,加强,IT,信息的基础化建设,11.,网路、系统及数据安全管理,12.,建立业务系统与财务系统的数据无缝对接,财务部/,信息部,加强财会及,IT,团队建设,13.,编制岗位职能及工作说明书,中心各部门,12,六、行动计划重点工作项目主要行动计划责任部门完善财务管理制度,六、行动计划（推进表）,13,项目,起止 时间,工作任务,责任部门,/,责任人,20,14,年上半年,20,14,下半年,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,完善财务管理制度、会计核算制度,14,.01-,14,.0,6,1、建立符合集团各行业的财务管理制度、会计核算制度（已完成）。,2、建立标准的业务流程、各行业会计手册。,财务部,建立并完善预算管理体系,14,.01-,14,.0,3,3,.,初步建立预算控制体系,(20,14年01,-20,14年03月,),财务部,14,.0,4,-,14,.06,4,.,完善预算相关制度、流程、报表,财务部,14,.0,6,-,14,.0,7,5,.20,14年上半年预算检讨及调整,各部门,14,.,10,6,.,出台,201,5年预算方案,各部门,14,.,10,-,14,.,12,7,.,组织完成,201,5年预算编制,各部门,14,.0,1,-,14,.12,8,.,编制预算执行分析报告及财务分析报告,财务部,六、行动计划（推进表）13项目起止 时间工作任务责任部门/,六、行动计划（推进表）,14,项目,起止时间,工作任务,责任部门,/,责任人,20,14,年上半年,20,14,下半年,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,规范会计核算基础，完善管理报告体系,14,.01,9,.,科目体系梳理,财务部各主管,14,.01,1,0,.,13年帐务数据整理,财务部各主管,14,.01,1,1,.,根据,ERP,实施方案，完成各财务模块的基础设置,财务部各主管,14,.01,1,2,.ERP,基础数据录入，完成14年财务帐套的初始化工作,财务部各主管,14,.0,3,-,14,.06,1,3,.,编制核算手册,财务部各主管,14,.01,14,.,建立并完善管理报告模板,总账主管,14,.0,1,-,14,.06,15,.,在,ERP,系统中建立自动报表体系（需要增加报表模块）,总账主管,14,.01-,14,.12,16,.,专项财务分析（营收、成本、费用、税收、资金等）,财务部各主管,14,.0,1,-,14,.0,6,17,.,内部往来帐务清理,总账主管,14,.01-,14,.12,18,.,帐套管理，异常科目及数据定期检讨清理,总账主管,14,.01-,14,.12,19,.,合并报表，异常情况披露,总账主管,六、行动计划（推进表）14项目起止时间工作任务责任部门/责任,六、行动计划（推进表）,15,项目,起止时间,工作任务,责任部门,/,责任人,20,14,年上半年,20,14,下半年,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,检讨,/,梳理并优化财务流程,14,.01-,14,.12,2,0,.,供应商信息维护（基础信息表、合同、报价单）,成本主管,14,.09-,14,.12,2,1,.,推进,ERP,终端模块的实施，优化子公司的资金及库存管理方式及流程,财务主管,14,.03-,14,.06,2,2,.,结合,ERP,实施，优化供应业务流程（如：报价评估、付款计划及发票管理）,成本主管,14,.04-,14,.12,2,3,.,优化个人借支对账流程，补充、完善借支管理办法，定期通报异常信息,财务主管,14,.06,24,.,补充、完善报销作业指导书,财务主管,14,.07-,14,.08,25,.,完善固定资产及低值易耗品管理规范,财务主管,14,.10,26,.,完善及优化信用管理制度,财务主管,六、行动计划（推进表）15项目起止时间工作任务责任部门/责任,16,六、行动计划（推进表）,项目,起止时间,工作任务,责任部门,/,责任人,20,14,年上半年,20,14,下半年,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,合理进行税务筹划,14,.01-,14,.06,27,.,集团与子公司总体税务筹划,财务部/总监,14,.01-,14,.12,28,.,日常报税规划及实施,税务 会计,加强财会团队建设,14,.0,1,-,14,.,12,29,.,完善各岗位职能及工作说明书,总监,/,各经理,14,.01-,14,.12,30,.,在岗培训,总监,/,各经理,14,.01-,14,.12,31,.,外部培训,总监,/,各经理,16六、行动计划（推进表）项目起止时间工作任务责任部门/责任,17,六、行动计划（推进表）,项目,起止时间,工作任务,责任部门,/,责任人,20,14,年上半年,20,14,下半年,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,完善现有ERP系统，建立新的ERP系统,14,.,01,-,14,.01,3,2,.,14财务帐套初始化，相关设置确立,信息部,/,财务部,14,.02,3,3,.,报表模块上线,信息部,/,财务部,14,.,01,34,.,房地产ERP方案确定,信息部,/,财务部,14,.0,1,-,14,.,03,35,.,房地产ERP综合模块上线,信息部,/,财务部,14,.01-,14,.,01,36,.,KTV阳光供应链模块上线,信息部,/,财务部,17六、行动计划（推进表）项目起止时间工作任务责任部门/责任,18,六、行动计划（推进表）,项目,起止时间,工作任务,责任部门,/,责任人,20,14,年上半年,20,14,下半年,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,加强,IT,信息基础化建设,14,.01-,14,.12,37,.,网路、系统及数据安全管理,信息部,14,.01-,14,.12,38,.,日常,IT,信息服务响应（提升效率与效果）,信息部,14,.01-,14,.12,39,.IT,信息资产的登记管理及定期盘点,信息部,14,.07-,14,.12,40,.,员工电脑操作技能的培训与考核,信息部,14,.09-,14,.12,41,.,建设基于,Internet,网路平台的企业邮箱系统,信息部,18六、行动计划（推进表）项目起止时间工作任务责任部门/责任,七、,KPI,指标及纳入年度考核的六项重点工作,KPI,指标,定义,可追踪、衡量的数据,建立完善财务管理制度、会计核算制度,建立符合集团及各行业子公司的财务管理,制度、会计核算制度,建立各子公司账套及业务会计分录，统一业务流程,ERP,成功上线,完善财务金蝶系统及报表模块上线，阳光,供应链模块上线，房地产销售系统上线，,成功上线并通过验收,上线及验收时间,系统数据差错率（库存，财务与业务）,会计及管理报告的提报,在规定的时间内提交会计报表和管理报告，及,时、准确、全面地反映企业的经营成果与财务,状况，披露会计核算和经营活动中存在的异常,情况，为经营管理决策提供高效、快捷的财务,信息服务。,提报时间,差错率,报表内容及必要说明齐全完整,19,七、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作KPI指标定义可,七、,KPI,指标及纳入年度考核的六项重点工作,六项重点工作,定义,可追踪、衡量的数据,建立并完善预算管理体系,建立并推进预算控制体系流程化、标准化，及时、无差错地完成预算审核及控制工作，及时提供高质有效的预算执行分析及财务分析报告,工作完成的延迟天数；,分析报告的差错数量；,有无分析结论，结论是否精当,编制核算规范手册,编制会计核算规范手册，对科目设置、核算项目设置及典型业务的分录处理等予以规范,手册编制完成时间；,达到核算口径统一、连续的要求,完善、优化管理报告,完善、优化现行管理报告体系，设立新的报告模板并予以实施，为经营管理决策提供快捷、可靠的财务信息支持,新模板设立完成时间；,新模板在,ERP,系统中设立完成时间,优化资金、资产及库存管理流程,结合,ERP,项目的实施，对现有的资金管理、资产管理及库存管理流程进行梳理、检讨并优化,各项流程修改完成时间；,因流程疏漏导致的重大财产安全事故,网络及数据安全管理,加强对网络软硬件及数据库的安全管理，如增设防火墙，实时备份，应急方案搭建等等,具体工作任务完成时间；,因管理疏漏导致的重大,IT,信息安全事故,OA,系统优化,建设基于,Internet,网路平台的的企业邮箱系统,项目完成时间；,项目完成效果评估（验收评估）,20,七、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作六项重点工作定义可,七、,KPI,指标及纳入年度考核的六项重点工作,KPI,指标,权重,目标值或完成标准,评分规则,建立完善财务管理制度、会计核算制度,15%,建立符合集团及各行业子公司的财务管理制度、会计核算制度,推迟完成,1,个月扣,3%,，推迟完成,2,个月扣,6%,，推迟完成,3,个月扣,10%,ERP,成功上线,15%,金蝶报表模块、阳光供应链上线并通过验收,推迟,1,个月上线扣,2.5,，推迟两个月上线扣,5,；未通过验收扣,5,（库存准确率不达标扣,2.5,；其他未达标扣,2.5,，其中财务总帐未与应收应付贯通，应收应付未与分销模块贯通，或财务与业务数据不一致，均视为验收不通过）,房地产销售系统上线并通过验收,推迟,1,个月上线扣,2.5,，推迟两个月上线扣,5,。,会计及管理报告的提报,20%,及时性,推迟一次（月）扣,1%,，全年扣完,10,为止,准确性,每月出现一个差错扣,0.1%,，每月扣完,1%,为止，全年扣完,5,为止,全面性,每月缺少一张报表扣,0.5%,，缺少二张及以上报表扣,1%,，全年扣完,5,为止,21,七、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作KPI指标权重目标,七、,KPI,指标及纳入年度考核的六项重点工作,六项重点工作,权重,目标值或完成标准,评分规则,建立并完善预算管理体系,15,维护预算体系,没有按时完成扣,2.5%,定期编写预算分析报告,总分,5,.,每延迟,1,次扣,0.5%,，直到扣完,2.5%,为止；每出现差错一次扣,0.05%,，直到扣完,2.5%,为止；,预算的编制及调整,没有按时完成扣,2.5%,编制核算规范手册,5,发布,核算规范手册,推迟,1,个月扣,2.5,，推迟两个月不得分,完善、优化管理报告,5%,设置并执行新管理报告模板,每有设置扣,5,，设置但没有执行扣,5,，但总扣分不超,5,梳理并优化资金、资产、库存及价格管理流程,15%,修改或出台资金、资产、库存及价格管理方面的制度、流程,每一项（见,行动计划（推进表）,没按时完成扣,2,，扣完,10,为止；出 现一项因财务流程、制度疏漏而导致的重大财产安全事故扣,2.5%,，出现二项扣,5,。,网络及数据安全管理,5%,项目任务完成，无重大安全事故,防火墙或应急系统每一项未完成全扣,2.5,；出现一例重大信息安全事故全扣,2.5,。,OA,系统优化,5%,按期完成改该项目,没按时完成扣,2.5,；未获验收通过扣,2.5,。,22,七、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作六项重点工作权重目,八、组织架构及人员编制,23,本中心编制,41,人，目前实际到岗22人，缺编19人。,八、组织架构及人员编制23本中心编制41人，目前实际到岗22,附件一：,远期财务岗位职责及业务流程,一、,财务部工作原则：,1,、今日事今日毕，日清月结；,2,、坚持原则，友善沟通。,二、岗位设置：（,详述见：秀隆集团财务组织架构及岗位说明书）,三、,岗位职责：（,详述见：秀隆集团财务组织架构及岗位说明书）,四、,财务部内部业务流程：,财务中心主要有如下业务流程，会计业务处理：,24,附件一：24,25,25,26,26,27,参考资料：,27参考资料：,28,The End,ThanksTinSai LeeDec 23,2013,28The EndThanksTinSai LeeD,