集团财务-用友课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,Page,*,BEIJING UFSOFT CO.,LTD 2004,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,用友集团财务解决方案的主要卖点与竞争优势,用友软件股份有限公司产品管理部,2019,年,2,月,7,日,1,、用友集团财务管理模型,2,、产品亮点,3,、竞争分析,报告目录,用友集团财务管理的价值取向,增强实力,好的公司文化。,建立集团企业的激励机制,协同增效,协调集团企业与各分公司、分支机构之间关系，共同提高工作效率,集团企业总部提供专业的培训,集团企业总部对成功的管理经验、经营经验积极推广,共享资源,集团企业总部提供集中服务,资金的共享,研究和发展的共享,人力资源的共享,公共关系、法律事务方面的共享,拓展领域,集团企业总部积极拓展新的领域，发现新的机会,集团企业总部制定新的发展战略，通过资本运作收购兼并其他企业。,集团监控,执行过程的可视化,运营风险的管控,用友集团财务管理体系与核心内容,.,.,资金管理,全面预算,业绩管理,销售循环,经,营,活,动,投,资,活,动,融,资,活,动,风险管理和内部控制,系统,管理信息系统,管理信息系统,先进系统,财,务,管,理,内,容,业,务,活,动,采购循环,总,总,公,公,司,司,分,分,公,公,司,司,分,分,公,公,司,司,部,部,门,门,/,/,车,车,责,责,任,任,中,中,心,心,间,企业层次,物资流,现金流,信息流,财务合并,集团预算,集团报表,资金管理,集中核算,预算汇总,执行报告,异常报告,预算讨论,并账处理,合账报表,虚拟企业,对账平台,合并报表,统计报表,汇总报表,资金开户,内部结算,网上银行,内部计息,用友,集团财务,的应用方案,BPM,管理驾驶仓,决策,/,知识信息,/,绩效管理中心,BPM,管理驾驶仓,决策,/,知识信息,/,绩效管理中心,集团预算,集团报表,集团采购资产管理,资金管理,集中核算,预算汇总,执行报告,异常报告,预算讨论,并账处理,合账报表,虚拟企业,对账平台,合并报表,统计报表,汇总报表,资金开户,内部结算,网上银行,内部计息,比质比价,集中采购,统一配送,资产计划,虚拟资产调剂中心,用友,集团管理,方案,集团,OA,集团发文,事件处理,档案管理,在线会议,办公资源,知识管理消息中心,集团,HR,招聘,培训,个人绩效,统计,KPI,K P I,企业业绩管理分析,业务监督与集团控制,集团业务处理系统,用友集团管理的应用架构,投资控股型,单一产业集团,多元产业集团,多营业部组织,财务委派,自动化核算,远程处理,共享服务,应用系统,高层决策管理信息系统,业务需求分析,控制,基准,持续改进,BPM,管理驾驶仓,数据仓库,财务分析,预算报告,集团控制,预算控制,资金控制,财务与合并,结算中心,集中采购,HR,用友解决方案,1,、用友集团财务管理模型,2,、,产品亮点,3,、竞争分析,报告目录,A,预算管理,1,、支持预算管理的全流程,预算协调、审核,预算定案、执行、审批及调整,预算考评,预算分析、监控,编制部门预算,/,责任预算,/,企业预算,预算目标分解下达,企业规划及战略，制定发展目标,决定企业价值,分析预测，提供决策依据,战略决策层,组织监督层,执行层,董事会,智囊团,/,分析提供人员,董事会,及高层领导,预算编制委员会,各层管理人员,业务执行人员,预算编制委员会,高层管理者,董事会,及高层领导,单位及部门主管,预算编制委员会,预算编制委员会,2,、企业全面预算,A,预算管理,3,、全程预算控制,预算编制,预算批复,预算执行,预算调整,预算分析,投资,/,设备,/,业务计划控制,费用、收入与资金控制,预算报警,业绩管理评价,矫正偏差,商业机会与威胁评估,行动计划,/,业务计划,A,预算管理,4,、融合,集团预算与分公司的预算控制,预算编制像一个金字塔一样，最上面是企业的发展目标值，它有具体的数值，向下面它变成三到五年的规划，然后再下来分解成为年度预算。年度预算包括两个方面：,业务预算和财务预算。,在业务预算里最重要的是编写业务计划报告书，根据业务计划报告书判断预算是否要做，是不是这个数值。,业务计划报告说明业务活动产生的收益、产生的支出、产生的资金流入和流出等,。它跟整个企业的经营发展计划是直接相关。由此细化到季度、月度 这样上上下下的一个过程。,A,预算管理,(?),5,、以灵活的,预算数据模型,构建用户的个性化内容,预算类型,预算对象,预算元素,预算周期,销售计划,存货、存货分类、地区、销售结构、部门、业务员,.,销售数量、销售单价、销售收入、销售成本、销售费用、销售毛利,年、季、月,采购计划,存货、存货分类、部门,.,采购数量、采购单价、采购金额,.,年、季、月,库存计划,存货、存货分类、库存组织、仓库,最高库存、最低库存、安全库存、期末库存、期末库存金额,年、季、月,生产计划,存货、存货分类,.,生产数量,.,年、季、月,人力计划,人员类别、部门、工资项目,.,人数、工资金额,年、季、月,设备计划,部门、资产类别,.,数量、折旧、新增金额,.,年、季、月,费用计划,费用项目、部门、人员、项目,.,分币种的金额,.,年、季、月,资金计划,收支项目、现金流量项目、部门,.,分币种的金额,.,年、季、月,财务计划,科目、辅助项目,.,分币种的金额,年、季、月,其他计划,可以做专项计划，或者定额标准等等,金额、数量,.,年、季、月,A,预算管理,规划企业目标与经营策略，合理配置企业资源,价值回报分析：,企业战略目标与绩效管理相结合,完善法人治理结构,企业战略目标与业务计划、资源配置相结合,资源投入的优化,预算控制与预算调整,业务过程可控制,一般提高,10%-15%,的企业利润,分公司账,分公司账,集团账,孙公司账,孙公司账,一个账套,依托一套,NC,应用产品，塑造集团企业多组织结构,1,、集中核算,B,集中核算与并账,2,、集中与分布混合,NC,集团财务核算,U8ERP,U8ERP,U8ERP,集团,分子公司,集团：,审计,跨单位查询,统一报表,建立数据平台,分子公司：,生产,/,经营管理,财务核算,特点：,定期传送凭证,实时性要求不高,分子公司相对独立,记账凭证,B,集中核算与并账,3,、分布集中的财务合并模式,集团财务数据平台,分公司,A,分公司,B,分公司,D,分公司,C,集团组织结构,财务科目与参数,数据对应,/,复制,/,转换,子公司财务数据可定期汇入集团公司账套，对于财务参数不一致的情形，通过参数对应与数据清洗转换的方法导入。实现了业务分布，财务集中的管理方法,透过集团财务数据平台，及时监控整个集团公司的财务状况,集中报表,专家分析系统,B,集中核算与并账,差异极大的财务系统的合并,自动进行内部利润抵消计算,不平的内部债权与债务的核对与抵消,复杂股权结构下的合并,可以灵活确定合并范围,支持多种购买法下的合并,支持对资产减值准备的抵消,系统留有抵消痕迹，支持手工抵消,WEB,合并报表，支持快速布署,用友合并报表的核心优势,C,合并报表,1,、差异极大的财务系统的合并,Cash/113100,公司会计科目（银行存款,-113101,）,科目编码科目描述,Cash/113100,公司会计科目（银行存款,-113100,）,科目编码科目描述,Cash/113100,集团合并账会计科目（银行存款,-110100,）,产业集团,子分公司,-0001,业务,0001,集团公司,子分公司,-0002,总部,子分公司,集团公司,利润中心,子分公司,利润中心,收支预测,子分公司,内部利润核算,财务报表,总部,投资预算资金调度,财务报表,集团公司,总体监控,数据合并,2,、自动进行内部利润抵消计算,A,公司,B,公司,外部客户,产品甲成本,80,，销售价格,100,产品乙成本,160,，销售价格,200,固定资产，成本,200,期末存货，成本,100,进货成本,100,，外销,130,进货,130,A,与,B,公司间的业务视为存货转移，抵消其销售成本与销售收入；,B,公司的存货中有,20,元的内部利,润需要抵消，其固定资产中有,40,元的利润需要抵消；还可能要求调整存货减值准备与累计折旧；,营业性现金流入与流出也可能要抵消,系统提供了对账中心模块，可以进行自动对账、查询对账结果等,对账信息可以发布给下属单位,以便下级单位查询,对账不符的,债权债务或往来数据，也可以指定规则（取大、取小、取债权方、取债务方、发现不平，提示错误不处理）进行差额调帐,3,、不平的内部债权与债务的核对与抵消,对账平台,内部交易数据,对账信息,例如：,A,公司应收,B,公司,5000,，而,B,公司的帐务记录为应付,A,公司,3000,，采用取大的规则，抵消分录借贷金额为,5000,；若是取债务方，则抵消分录的借贷金额为,3000,4,、复杂股权关系的投资与盈利的抵消,-,突破世界会计难题,集团总部,产业集团,子公司,B,子公司,C,孙公司,A,孙公司,B,产业集团,子公司,A,70%,90%,20%,30%,10%,100%,80%,20%,例如，集团总部对孙公司,B,的权益份额（等效持股比例）,=,30%,+70%*90%*20%,+100%*10%,+100%*80%*20%*90%*20%,=55.48%,用友合并报表采用引入,“,等效股权,”,的概念，将集团复杂的股权关系图变成等效的投资关系树，使得合并结果更精确。,5,、可以灵活确定合并范围,-,多层级的集团合并问题与处理,集团总部,产业集团,子公司,B,子公司,C,孙公司,A,孙公司,B,产业集团,子公司,A,超越组织层级的一次性合并，还提高了编制合并报表的效率,支持快速的多层级的集团一次性合并，并可模拟逐级合并,6,、支持多种会计核算基础（权益法、成本法）,项目,购买法一,购买法二,购买法三,在单个报表中，母公司对子公司投资的核算方法,权益法；并且将子公司全年的净利润的控股份额作为母公司的投资收益。,权益法；仅仅将子公司收购日后的净利润的控股份额作为母公司的投资收益。,成本法；仅仅将子公司宣布的现金股利的对应份额作为投资收益。,合并报表利润,将子公司全年的净利润的控股份额归入合并利润。,将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润,将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润,合并价差,收购时支付的金额与会计期末的子公司的净资产的对应份额的差额。合并价差母公司帐上的股权投资差额,收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额。合并价差,=,母公司帐上的股权投资差额,收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额。母公司帐上不再区分出股权投资差额,7,、抵消关系的灵活设置，并可处理资产减值准备的抵消,应收账款,应付账款,抵消模型生成器,预收账款,预付账款,其他应收账款,其他应付账款,应收票据,应付票据,应收股利,应付股利,经营性现金流入,经营性现金流出,筹资活动现金流入,投资活动现金流出,资产减值准备的回冲,合并现金流量,用户可设置符合个性要求的内容,.,8,、系统留有抵消痕迹，支持手工抵消,自动抵消凭证,手工抵消凭证,工作底稿,合并报表,对帐与调整表,审计线索,9,、,WEB,合并报表，支持快速布署,Web,服务器、,应用服务器,SqlServer,数据库,服务器集群,主管单位,工作站,网管工作站,。,。,中心交换机,数据库备份服,务器，,1,个或多,个,基层单位,交换机,基层单位,PSTN,/,ISDN,Internet,(VPN),PSTN/ISDN,二级交换机,中心数据库,（所有数据复,制上来）,工作站,拨号服务器,移动用户,移动用户,路由,PSTN/,ISDN,DDN,专线,实现高效的财务合并与报告体系，建立集团迅捷的、自动化的风险控制平台,价值回报分析：,合并业务的自动化,效率,（从,15,天,1,小时）,实时监督控制,企业的安全、风险控制,复杂情况下的自动合并,解决业务难题,虚拟企业分析,利润来源与投资方向,内部资源的调配,资源共享,D,、结算中心,1,、支持集团内部资金结算与追踪,分公司,A,分公司,C,分公司,D,分公司,B,财务公司,结算中心,内部银行,资金短缺,资金沉淀,资金短缺,资金平衡,供应商,客户,银行,产业集团二级结算中心,产业集团二级结算中心,总部一级结算中心,2,、多级结算中心的应用模式,版本计划,发版时间,亮点项目,2.3,版,2019,年,12,月,多级资金集中管理,本外币分帐制,多种资金集中模式,定期活期贷款处理,多银行网银接口,资金支付计划,开关机控制机制,安全认证机制,与,NC,总帐接口,3.0,版,2019,年,6,月,与,Nc,平台全面融合,信贷管理,资金集中监控,用友软件如何优化企业资金,价值回报分析：,通过结算中心共享集团资金,-,平衡资金短缺与风险,通过协议存款与贷款,减少财务费用，应对利率的市场化,内部结算减少通过银行的结算次数,减少手续费,内部贷款会衍生新的内部存款,用更少的资金支撑业务,可以继续推行统一结算或收支两条线,更加严格的资金策略,保证健康的现金流,回避资金风险,E,、用友集团,BPM,自动化分析报告,：它运用财务专家的知识对企业的局部或整体进行分析，自动形成,具有一流职业财务专家水平的分析报告；报告结合了文字、图形和表格三种表达方式，,包含内容有公司异常财务状况的分析、综合评述、单个企业的经济效益分析（包括经济增加值,EVA,分析）、集团整体和经济效益分布状况的分析、任意报表分析,MOLAP,在线多维分析：,采用,Hyperion,提供的,Essbase OLAP Server,和,Essbase Application Manager,所构筑的,MOLAP,平台，从多维度（如：客户、区域、产品线指标的沉积）来对企业的财务状况、经营成果、现金流量作出专家的分析，并形成图文并茂的报告。,E,、用友,BPM,企业绩效评价记分卡：,依据财政部最新制订的,企业效绩评价操作细则,，,由企业财务效益等四个方面状况内容的基本指标、修正指标、评议指标三个层次的指标进行加权平均等评分运算，对企业的财务状况和经营成果进行综合考核。,用户自定义分析,：用户可以自定义的财务和非财务指标、报表、分析报告、钻取路径等。,经济增加值,(EVA),：,（,Economic Value Added,）经济增长值（,EVA,）,经济增长值（,EVA,）税后净营业利润营业资本的税后资本成本,E,、用友,BPM,战略情报数据：,提供,财政部统计评价司和上市公司,两种五档标准值（优秀、良好、平均、较低、较差）。,数据挖掘：,提供了指数平滑、移动平均和多元回归等统计分析工具，用户能借助这些工具对各财务指标的走势进行预测，发现季节性波动因素、分析成本和费用的行为等,计分卡（目标绩效管理）,数据,挖掘,预算,BPM,应用框架,平台服务,ERP1,ERP2,CRM,DW,战略情报,战略,规划,支持,业务分析,CRM,分析,其他,业务,分析,BPM,BPM,应用,BI,平台,业务和战略情报数据源,未来的,UF-BPM,财务管理,合并,报表,财务,分析,其他,SCM,分析,企业绩效与战略管理,价值回报分析：,找到正确的事情,-,建立企业战略,将正确的事情做对,-,执行！,企业透视，可控,1,、用友集团财务管理模型,2,、产品亮点,3,、竞争分析,报告目录,集中核算与并帐,集中管理模式,集中与分布混合,分布集中,典型用户,对比项目,多,用友,少,KD,合并报表,差异极大的财务系统的合并,自动进行内部利润抵消计算,不平的内部债权与债务的核对与抵消,复杂股权结构下的合并,可以灵活确定合并范围,支持多种购买法下的合并,支持对资产减值准备的抵消,系统留有抵消痕迹，支持手工抵消,WEB,合并报表，支持快速布署,典型用户与专家团队,对比项目,有,用友,无,KD,预算管理,支持预算管理的全流程,企业全面预算,全过程的预算控制,融合集团预算与分公司的预算控制,以灵活的预算数据模型构建用户的个性化内容,对比项目,用友,KD,资金集中管理,多级资金集中管理,本外币分帐制,多种资金集中模式,定期活期贷款处理,多银行网银接口,资金支付计划,开关机控制机制,安全认证机制,专业性与产品成熟度,典型用户与专家团队,对比项目,3,强,多,用友,2,中,少,KD,两个故事,同仁堂集团项目,“,咸鱼翻身”,为什么秦始皇能够统一中国？,1974,年打开兵马俑发现：秦国军队使用的矛竟然长达,6.3,米、剑有,90,厘米！,